科一第十二章基金管理人的内部控制测试题

1、科一第十二章 基金管理人的内部控制复制第二十五章 基金管理人的内部控制您的姓名： 填空题 *_您的部门： 单选题 *A. 昆明B. 曲靖C. 昭通D. 玉溪E. 普洱F. 临沧G. 保山H. 丽江I. 红河J. 文山K. 楚雄L. 大理M. 版纳N. 德宏O. 怒江P. 迪庆1.关于加强基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（）。 单选题 *A.可以保障基金财产的安全B.可以消除投资者和基金管理人的信息不对称(正确答案)C.可以保障投资者和基金管理人双方的利益D.可以防范基金管理人作为违背投资者利益的行为2.关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是（）。 单选题 *A.建立严格的岗位分离制度

2、B.要求部门设置体现相互交叉原则(正确答案)C.强化内部监督稽核和风险管理系统D.建立完善的岗位责任制度3.以下不属于企业风险管理基本框架内容的是（）。 单选题 *A.资产负债(正确答案)B.风险应对与评估C.内部环境D.目标设定4.关于基金管理人风险管理的内容，以下表述错误的是（）。 单选题 *A.基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础B.风险评估可以采用定性和定量相结合的方法C.基金管理人应对每一个重要的风险进行评估D.行为监控主要监控基金经理的活动(正确答案)5.下列选项中，不属于风险应对措施的是（）。 单选题 *A.风险评估(正确答案)B.风险共担C.风险接受D.风险回避6.

3、在风险评估的基础上，基金管理人可通过加强内部控制，建立风险防范机制。以下（）不属于风险防范机制。 单选题 *A.制定防范风险的奖惩制度B.对已发生的风险事件进行自查和整改(正确答案)C.设立风险信息反馈机制D.建立风险评估机构7.基金管理人内部控制应以确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时为目标，以下说法错误的是（）。 单选题 *A.基金管理人内部控制和信息密不可分B.基金管理人需要利用信息来监督和控制组织行为C.基金管理人的决策受制于内部运作信息D.基金管理人运用非公开信息为投资者获取更大利益(正确答案)8.基金管理人内部控制应以防范和化解经营风险，提高经营管理效益为目标

4、，下列说法错误的是（）。 单选题 *A.基金管理人经营风险具有主观性，可以通过内部控制完全避免(正确答案)B.基金管理人内部控制体系应包含风险评估机制C.基金管理人经营风险包含外部风险和内部风险D.基金管理人应制定防范或规避风险的措施9.基金管理公司内部控制的总体目标不包括（）。 单选题 *A.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务稳健运行和受托资产的安全完整B.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和理念C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.各部门间、人员之间相互配合、协调同步、紧密衔接，确保达到公

5、司业务发展的利润指标(正确答案)10.以下选项中，不能通过加强基金管理人内部控制来解决的是（）。 单选题 *A.基金产品间利益输送B.基金经理恶意砸盘C.基金业绩排名靠后(正确答案)D.基金管理人挪用基金财产11.下列选项中，不属于基金公司内部控制原则的是（）。 单选题 *A.健全性原则B.有效性原则C.成本效益原则D.适用性原则(正确答案)12.关于基金管理人内部控制的五原则，以下说法错误的是（）。 单选题 *A.基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立B.基金管理人内部控制必须讲求效率和效果C.基金管理人内部控制必须覆盖所有人员D.为达到良好的效果，基金管理人内部控制不应考虑成本因

6、素(正确答案)13.关于基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（）。 单选题 *A.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度(正确答案)B.内部控制制度应覆盖公司所有人员C.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用D.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求14.关于基金管理人的内部控制，下列说法正确的是（）。 单选题 *A.应遵循相互制约的原则，即主要考虑横向控制的制约关系B.应确保基金资产、自有资产、其他资产在统一的控制措施下运作C.主要涉及投资、研究、交易等与投资管理密切相关的业务环节，其他环节的内部控制可根据需要决定是否成立D.应考虑以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果(正

7、确答案)15.某基金公司的财务人员休产假，为控制人力成本，公司安排基金会计兼职从事公司财务清算工作。按照内控要求，以下描述正确的是（）。 单选题 *A.体现了成本效益原则B.违反了独立性原则(正确答案)C.体现了有效性原则D.违反了效率性原则16.根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是（）。 单选题 *A.授权岗位与执行岗位B.保管岗位与记账岗位C.咨询岗位与审核岗位(正确答案)D.执行岗位与审核岗位17.某 ETF 基金在集中申购期间因接受某股票超比例换购导致资产严重损失，经检查发现公司制度未能覆盖 ETF 基金管理环节。该事件反映该基金公

8、司在内部控制方面违背（）原则。 单选题 *A.独立性原则B.有效性原则C.健全性原则(正确答案)D.相互制约原则18.基金管理人的内部控制机制包括多个层次，以下属于基金管理人内部控制机制的是（）、员工自律 、各部门主管的检查监督、公司管理层对人员和业务的监督控制 、监管部门对基金管理人的监督、管理 单选题 *A.、B.、C.、(正确答案)D.、19.基金管理人内部控制机制的第一层次是员工自律，关于员工自律，以下表述错误的是（）。 单选题 *A.基金从业人员应明白严格按照规章制度履行职责的重要性B.基金从业人员应及时了解国家法律法规和公司规章制度C.基金管理人各个部门按需确定是否实施员工自律，投

9、资和清算部门必须实施员工自律(正确答案)D.基金管理人应当在公司内部营造浓厚的内控文化氛围，提高员工自律意识20.关于基金管理人内部控制机制的四个层次，以下表述错误的是（）。 单选题 *A.从横向关系来看，在同一内控层次内，应协调运作、相互制衡B.从纵向关系来看，下级受上级监督，上级具有决定权，不受下级监督(正确答案)C.经过横向和纵向的核查和制约，才能更好的降低风险D.基金管理人应建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，杜绝中层管理人员串通作案21.对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督。以下不属于加强对“内部人”监督措施的是（）。 单选题 *A.建立重大紧急事件的危机处理制度，

10、杜绝对此类事件的处理不及时(正确答案)B.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行C.建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督D.建立部门之间牵制制度，杜绝部门权利过大或集体徇私舞弊22.关于基金管理人内部控制的实施，以下做法正确的是（）。 单选题 *A.基金管理公司督察长由分管市场和产品业务的副总经理兼职B.基金管理公司积极举办员工风控培训，营造内控文化氛围(正确答案)C.基金管理公司要求各部门以年初公司规模增长任务为出发点，在保证规模增长的前提下做好内部控制D.基金管理公司要求一切财务事务均由财务部负责人决定，稽核部门不得干预23.基金管理人内部控制的基本

11、要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和（）。 单选题 *A.监督指导B.员工自律C.内部监控(正确答案)D.审批监督24.基金管理人管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围。以上描述属于内部控制基本要素中的是（）。 单选题 *A.控制环境(正确答案)B.信息沟通C.内部监控D.控制活动25.关于基金管理人内部控制基本要素，以下错误的是（）。 单选题 *A.控制活动可以通过授权控制来进行B.控制环境包括经营理念、内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等C.内部监控是指督察长对公司内控制度的执行情况进行持续监督(正确答案)D

12、.风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险26.风险评估是基金管理人内部控制的基本要素，关于风险评估，以下表述正确的是（）。 单选题 *A.基金管理人设置的风险业绩评估小组不能独立于投资和研究部门B.基金管理人风险评估系统不应对基金运作情况进行风险评估C.基金管理人的风险业绩评估小组应对风险指标做每日、每周及每月评估(正确答案)D.基金管理人无需对外部风险进行识别、评估27.控制活动是基金管理人内部控制的基本因素，关于控制活动，以下表述错误的是（）。 单选题 *A.基金管理人对同一机构的多个委托资金账户进行统一运作和核算(正确答案)B.基金管理人应当建立危机处理机制

13、和程序C.基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作D.基金管理人应当建立科学、严格的岗位分离制度28.关于基金管理人的内部授权控制，说法错误的是（）。 单选题 *A.重大业务授权应明确授权内容和时效B.授权要适当，对已经不适用的授权应及时修改或取消授权C.应建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行D.公司员工应当在授权范围内行使职责，管理层因责任重大可在特定情况下突破授权范围(正确答案)29.某银行认购了某基金管理公司 A、B 两个特定客户资产管理计划，以下说法正确的是（）。 单选题 *A.基金公司应当分别以 A 资产管理计划和 B 资产管理计划为会计核算主体，独立建账，独立核算

14、(正确答案)B.为了方便资金划转，基金公司应当为 A、B 两个资产管理计划开立一个基金账户，但设立两个不同的交易账户C.因 A、B 两个资产管理计划的财产属于同一委托人，基金公司为提高效率，应当把 A、B两个资产管理计划合并建账D.为了避免利益输送，基金公司须安排不同的基金经理分别管理 A、B 资产管理计划30.根据交易所大数据发现的线索，证监会查实：张某，2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31日期间任职于 A 基金管理公司，并担任某债券型基金的基金经理，具有查询公司股票型基金交易的权限。其在任职期间通过其控制的亲友账户进行证券买卖，根据其掌握的 A 公司股票型基金的交易

15、信息，与这些基金同期买卖两只大盘蓝筹股票，累计交易金额 2 亿元，产生亏损 50 万元。证监会对 A 公司进行内控核查时，发现以下事实:、A 基金公司实行集中交易制度，基金经理不能直接向交易员下达交易指令或直接交易、A 基金公司要求研究部门保持独立性，同时允许基金经理与研究员之间保持沟通，对个别证券进行探讨、A 基金公司建立了授权审批制度，基金经理出差、病假期间可以授权给其他基金经理、研究员、交易员、A 基金公司建立了个人投资管理制度，允许员工进行证券投资。关于该基金经理行为的说法，正确的是（）。 单选题 *A.该基金经理作为从业人员不能进行证券投资，其违反了关于基金从业人员管理的相关规定B.

16、该基金经理买卖的是大盘蓝筹股，不属于利用非公开基金交易信息进行交易，且其出现亏损，应减轻处罚或免于处罚C.该基金经理利用未公开信息进行证券交易，违反了职业道德要求，涉嫌违反刑法(正确答案)D.该基金经理利用的是其他基金交易信息进行交易，并非利用自己管理基金的投资信息，未与自身职责形成利益冲突31.接上题，以下关于基金经理行为与公司内控关系的说法正确的是（）。 单选题 *A.A 基金公司内控并无缺陷，张某的行为是其个人行为，与 A 基金公司无关B.张某并未违反法规，基金公司也没有责任C.张某的行为是其个人违反职业道德和法律，但 A 基金公司权限管理方面存在不足(正确答案)D.张某在 A 基金公司

17、任职，其个人违反职业道德，则说明 A 基金公司必然有重大内控缺陷32.接上题，证监会对 A 基金公司内控核查中发现的事实中属于内控管理缺陷的是（）。 单选题 *A.、B.(正确答案)C.、D.、33.基金公司内部控制系统形成过程不包括（）。 单选题 *A.实施操作程序与控制措施B.建立组织机构C.运用管理方法D.选择办公地址(正确答案)34.李某为某基金管理公司渠道经理，经与该公司代销渠道某银行分行协商，商定由双方共同举办基金理财客户交流活动，按该基金管理公司相关规定，李某起草并提交了营销活动签报，签报须经李某所属市场部门负责人、财务部门负责人、监察稽核部门负责人、公司分管领导、督察长、公司总

18、经理等审批同意。签报经上述流程审批通过后，李某所在部门根据签报活动的相关请示事项与上述银行分行顺利举办了客户交流活动。该营销活动签报的审批流程必须经历多个环节，这里体现的基金管理人内部控制原则（）。 单选题 *A.相互制约原则(正确答案)B.健全性原则C.成本效益原则D.独立性原则35.接上题，该营销活动签报的审批流程涉及到（）个层次的基金管理人内部控制机制。 单选题 *A.2B.3C.1D.4(正确答案)36.接上题，该基金管理公司对于营销活动进行内部控制，此处体现的最突出的内部控制基本要素（）。 单选题 *A.风险评估B.控制活动(正确答案)C.控制环境D.内部监控37.应当涵盖公司经营管

19、理的各个环节。不得留有制度的空白或漏洞，属于制定内部控制制度的（）。 单选题 *A.全面性原则(正确答案)B.合法、合规性原则C.适时性原则D.审慎性原则38.下列不属于基金管理公司内部控制制度组成内容的是（）。 单选题 *A.基本管理制度B.内部控制大纲C.部门业务规章D.财务核算(正确答案)39.在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（）。 单选题 *A.基本管理制度B.部门业务规章C.内部控制大纲(正确答案)D.业务操作手册40.（）是基金管理公司章程规定的内控原则的细化和各项基本管理制度的纲要和总揽。 单选题 *A.业务操作

20、手册B.内控制度清单C.部门规章D.内部控制大纲(正确答案)41.基金管理人对业务的性质、种类、相关管理规定和操作流程及要求进行明确说明的内控文件是（）。 单选题 *A.业务操作手册(正确答案)B.基本管理制度C.总办会决议D.内部控制大纲42.下列关于内部控制制度，以下说法错误的是（）。 单选题 *A.内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开B.部门规章的规定不应与基本管理制度的强制性规定矛盾C.业务操作手册的规定与基本管理制度不一致的，按照业务操作手册的特殊规定执行(正确答案)D.内部控制大纲是各项基金管理制度的纲要和总揽43.某 ETF 成分股中的 M 股票处于停牌期；某投资者

21、试图通过其所持有的 2000 万股 M 股票换购该 ETF 份额；由于股市发生了大幅下跌，该 ETF 清算员意识到，M 股票复牌可能造成该 ETF净值大幅下跌。关于针对该情况应采取的行动，以下表述错误的是（） 单选题 *A.立即将该情况反映至公司督察长和监察稽核部B.本着保护其他投资者利益的原则，认定该认购申请无效(正确答案)C.根据公司内控制度要求，立即对该事项进行风险评估D.根据公司内控制度要求，立即报告分管领导44.以下关于投资、研究业务控制中，表述正确的是（）。 单选题 *A.研究员的研究工作应听取基金经理的建议，并在研究报告中体现B.基金经理为立即投资某股票，研究员应即时将该股票申请

22、加入公司投资库，并在事后及时补充研究报告C.基金公司建立固定的晨会交流机制，由研究员、基金经理进行业务交流(正确答案)D.研究员根据基金经理的需求专门对某上市公司进行调研，事后该研究报告优先提供给该基金经理决策使用45.符合内部控制要求的投资决策应该（）。、遵守法律法规规定 、符合基金契约要求、有充分的投资依据 、在设定的风险权限额度内进行决策 单选题 *A.、B.、C.、D.、(正确答案)46.基金管理公司内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（）。 单选题 *A.严格制定信息系统的管理制度(正确答案)B.明确提示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施C.明确提示研究业务和投资决策

23、业务可能存在的风险并采取控制措施D.按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度47.关于基金交易业务内部控制，以下表述错误的是（）。 单选题 *A.公司应加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，并建立相关记录制度，确保公平交易可稽核B.对于非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司应按价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配C.在交易日的交易时间内，对于正常的基金交易需求，基金经理需直接向交易员下达投资交易指令，不得委托他人代为下达指令或直接进行交易(正确答案)D.公司应将公平交易

24、作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，对于发行异常情况应进行分析48.关于基金交易业务控制的内容，以下表述正确的是（）。 单选题 *A.公司应当执行公开的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公正对待B.基金交易应实行集中交易制度，基金经理直接向交易员下达投资指令或直接进行交易C.建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应及时核对并自行保管D.公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施(正确答案)49.某基金经理无意从 A 上市公司董秘处获悉该上市公司筹划重大资产收购方案，为尽快买入该公司股票，基金经理直接向交易员下达投资指令，交易员认为该指令不

25、符合规定便没有执行，但未向其他人汇报此事。对上述案例分析中，以下表述正确的是（）。I、基金经理有利用内幕信息进行股票交易的行为II、基金经理在没有充分研究支持的情况下作出投资决策III、基金经理不得直接向交易员下达投资指令IV、在发现交易指令违法违规时，交易员应当及时报告相关部门与人员 单选题 *A.I、IIB.IC.I、II、IIID.I、II、III、IV(正确答案)50.基金经理不得直接向交易员下达投资指令或直接进行交易，这项规定依据（）制定的。 单选题 *A.投资对象备选库制度B.投资决策授权制度C.投资风险评估与管理制度D.集中交易制度(正确答案)51.基金交易业务的内部控制制度应对

26、（）等交易形式制定相应的流程和规则。、场内交易 、场外交易 、网下申购 、网上申购 单选题 *A.、B.、C.、(正确答案)D.、52.关于基金公司销售业务控制，下列说法错误的是（）。 单选题 *A.基金管理人必须制定相关政策，确保投资者信息得到保护B.在了解重要客户的核心需求后，销售人员自行为重要客户制作个性化的宣传推介材料(正确答案)C.客户投诉得到及时、恰当的记录和处理D.基金管理人必须建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构53.关于基金管理公司信息技术系统，以下表述错误的是（）。 单选题 *A.在设备运行和维护过程中，为了提高工作效率，可以指定同一员工同时负责业务操作和

27、技术维护(正确答案)B.公司软件应具备身份验证、访问控制、故障核算、安全保护、分权制约等功能C.基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并长期保存D.应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行54.基金管理人制定信息系统管理制度所应遵循的原则，不包括（）。 单选题 *A.可操作性原则B.成本控制原则(正确答案)C.实用性原则D.安全性原则55.某基金公司在实现业务电子化时，缺乏对系统的全盘考虑，在出现操作风险后，追究相关责任人员时，发现系统不能提供当时操作情况的记录，这反映了该系统缺乏（）。 单选题 *A.安全性B.可能性C.稳定性D.可稽性(正确答案)56.关于某基金管理公司信息技术系统控制工作，做法错误的是（）。 单选题 *A.信息技术系统设计技术人员不得介入实际的业务操作B.用户的密码和口令应定期更换C.电子信息数据应当即时保存D.数据库和操作系统的密码口令由专门一人进行保管(正确答案)57.关于基金管理人对相关数据的管理，以下表述错误的是（）。 单选题 *A.电子信息数据应建立备份制度B.重要数据应异地备份C.电子信息数据应建立即时保存制度D.重要数据的保管期限为