12-生产预算管理办法

1、生产预算管理办法第一章总则第一条目的为了加强生产成本管控，明确生产预算管理流程，全面落实 “一任务、一预算、一物料、一验收、一考核”的成本管控原则， 特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于中心涉及生产预算管理的各部门和车间。 第二章 预算管理工作流程第三条各部门、车间职责1.维修车间负责按维修标准对所维修设备进行全面检查，并 根据设备损坏情况编制初步维修预算，预算中必须注明预算费用 占设备原值的比例。加工车间负责根据任务单、图纸和加工工艺 编制初步加工预算。预算经生产技术部审核后，各车间严格按照 生产技术部审核下发的预算控制生产成本。2.生产技术部负责生产服务中心维修工时定额手册的修 订和下

2、发工作，并对车间上报的预算进行审核，对超过设备原值- 1 -35% 的维修预算，及时将预算情况反馈给市场营销部，并积极 配合市场营销部做好与矿方的沟通工作。3.市场营销部负责将生产技术部提供的信息反馈给矿方，并 积极和矿方沟通，及时确定维修、加工方案，并将矿方回复信息 及时反馈给生产技术部。同时负责与矿方确认维修设备原值，汇 总统计常修设备的原值目录。4.物料组负责对预算编制过程中的材料配件计划价目录 中未录入的材料配件进行询价，并定期对材料配件计划价目录 进行更新。- 2 -第四条生产预算管理流程任务单下达设备拆检、编制预算提报物料计划费用高于原 值35%报市场营销部审核通过矿方审核审核未通

3、过任务取消设备返回审核费用低于原值35%预算下发维修完工质量检验审核报送生产技术 部（物料组）采购配件领用第五条入库考核第三章 预算编制预算编制方法和依据1.维修、加工类预算工时按照生产服务中心维修工时定额- 3 -手册进行确定；定额手册中缺少的项目或其他特殊情况，由生 产技术部根据实际情况核准工时。2.材料配件的单价按物料组发布的最新材料配件计划价目 录规定执行。计划价目录中未录入的材料配件，车间将配件明 细发送至物料组进行询价，物料组需在 5 天内询出报价。3.零散维修预算应按照与客户商定的维修方案或煤矿机电 设备检修技术规范（MT/T 1097-2008 ）进行编制。工作面的 设备维修方

4、案必须经中心与客户商定，并对维修方案签字确认， 以维修方案编制预算。4.各车间 2019 年辅料费占比：液压支架修理车间 0.9%； 采掘机械修理车间 0.5%；矿山机械修理车间 3%；矿山电气修 理车间 0.1% ；矿用产品支护车间 0.5% ；机加工热处理车间 5.4%；金属结构车间 2.7%。第六条预算编制的其他说明1.若维修过程中维修项目增加、维修方案变更或配件到货价 增加，车间应及时填写预算更改单，经生产技术部审批后方 可更改。- 4 -2.半成品和互转产品的工时规范如下：（1 ）半成品和互转产品最终形成收入的，工时单价按 126.98 元/小时执行。（2）科研项目、五小项目和车间机

5、电设备维修，工时单价 按 70 元/小时执行。任务需经业务所属部门和生产技术部审核 后，方可结算。（3）辅助车间和机关部门（除市场营销部）委托车间进行 生产，未能形成收入的，工时单价按 15 元/小时执行。任务需经 业务所属部门和生产技术部审核后，方可结算。3.针对原值在五万元以下的小型电气、机械设备，生产技术 部与车间核定该类设备的维修费，不进行各类固定费用摊销，维 修费贴近市场平均水平。4.应矿方要求，车间在正常工作八小时以外进行的紧急维修 任务，除按基本分摊的工时支付外，额外支付一倍的人工费用工 时。5.针对已鉴定需更换的零部件，车间通过新工艺、新技术（不 含目前中心现有的成熟工艺）修复

6、完好，达到使用要求的，将该 零部件修复产生的利润予以认可。按新工艺实施第一年按 100% 利润奖励，第二年按 80%利润奖励，第三年按 50%利润奖励， 三年后不在享受利润奖励。- 5 -第七条第四章 预算管理考核 考核与奖罚1.生产任务下达后，车间应规定期限内上报预算：零散任务 7 个工作日内上报，工作面设备在方案确定后 1 个月内上报。零 散预算未按规定时间上报，每项处罚责任部门 100 元；工作面 设备未按规定时间上报处罚责任部门 500 元。2.生产技术部在接到预算后，零散任务预算应在 3 个工作日 内审核完成，工作面任务预算应在 10 个工作日内审核完成，并 将预算反馈给市场营销部。超出规定时间的，处罚生产技术部 100 元。3.针对预算金额超过设备原值 35%的预算，市场营销部应在 5 个工作日内将矿方回复信息反馈给生产技术部，超出规定时间 未反馈的，即视为矿方认可该预算。4. 生产技术部（物料组）