定向增发相关法律法规

1、PAGE PAGE 47东方航空定定向增发涉涉及的相关关法律法规规目录TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc215549622 一、上市公公司证券发发行管理办办法 PAGEREF _Toc215549622 h 2 HYPERLINK l _Toc215549634 二、上市公公司非公开开发行股票票实施细则则 PAGEREF _Toc215549634 h 12 HYPERLINK l _Toc215549644 三、公开发发行证券的的公司信息息披露内容容与格式准准则第255号上市公公司非公开开发行股票票预案和发发行情况报报告书 PAGEREF _Toc2155496

2、44 h 20 HYPERLINK l _Toc215549645 四、上海证证券交易所所上市公司司非公开发发行股票业业务指引（修修订） PAGEREF _Toc215549645 h 29 HYPERLINK l _Toc215549651 五、关于上上市公司做做好非公开开发行股票票的董事会会、股东大大会决议有有关注意事事项的函 PAGEREF _Toc215549651 h 34 HYPERLINK l _Toc215549652 六、关于按按要求报送送非公开发发行股票保保荐书的函函（新） PAGEREF _Toc215549652 h 38 HYPERLINK l _Toc2155496

3、53 七、上市公公司临时公公告格式指指引第十四四号：非公公开发行股股票董事会会决议公告告暨召开临临时股东大大会的通知知 PAGEREF _Toc215549653 h 41 HYPERLINK l _Toc215549663 八、上市公公司临时公公告格式指指引第十五五号：非公公开发行股股票发行结结果暨股份份变动公告告 PAGEREF _Toc215549663 h 44一、上市公公司证券发发行管理办办法第一章总总则第一条为为了规范上上市公司证证券发行行行为，保护护投资者的的合法权益益和社会公公共利益，根根据证券券法、公司法制定本办办法。第二条上上市公司申申请在境内内发行证券券，适用本本办法。本

4、办法所称称证券，指指下列证券券品种：（一）股票票；（二）可转转换公司债债券； （三）中国国证券监督督管理委员员会（以下下简称“中国证监监会”）认可的的其他品种种。第三条 上市公司司发行证券券，可以向向不特定对对象公开发发行，也可可以向特定定对象非公公开发行。第四条 上市公司司发行证券券，必须真真实、准确确、完整、及时、公公平地披露露或者提供供信息，不不得有虚假假记载、误误导性陈述述或者重大大遗漏。第五条 中国证监监会对上市市公司证券券发行的核核准，不表表明其对该该证券的投投资价值或或者投资者者的收益作作出实质性性判断或者者保证。因因上市公司司经营与收收益的变化化引致的投投资风险，由由认购证券券

5、的投资者者自行负责责。 第二章 公开发发行证券的的条件第一节 一般规定定第六条 上市公司司的组织机机构健全、运行良好好，符合下下列规定：（一）公司司章程合法法有效，股股东大会、董事会、监事会和和独立董事事制度健全全，能够依依法有效履履行职责；（二）公司司内部控制制制度健全全，能够有有效保证公公司运行的的效率、合合法合规性性和财务报报告的可靠靠性；内部部控制制度度的完整性性、合理性性、有效性性不存在重重大缺陷； （三）现任任董事、监监事和高级级管理人员员具备任职职资格，能能够忠实和和勤勉地履履行职务，不不存在违反反公司法第第一百四十十八条、第第一百四十十九条规定定的行为，且且最近三十十六个月内内

6、未受到过过中国证监监会的行政政处罚、最最近十二个个月内未受受到过证券券交易所的的公开谴责责；（四）上市市公司与控控股股东或或实际控制制人的人员员、资产、财务分开开，机构、业务独立立，能够自自主经营管管理；（五）最近近十二个月月内不存在在违规对外外提供担保保的行为。第七条 上市公司司的盈利能能力具有可可持续性，符符合下列规规定：（一）最近近三个会计计年度连续续盈利。扣扣除非经常常性损益后后的净利润润与扣除前前的净利润润相比，以以低者作为为计算依据据；（二）业务务和盈利来来源相对稳稳定，不存存在严重依依赖于控股股股东、实实际控制人人的情形； （三）现有有主营业务务或投资方方向能够可可持续发展展，经

7、营模模式和投资资计划稳健健，主要产产品或服务务的市场前前景良好，行行业经营环环境和市场场需求不存存在现实或或可预见的的重大不利利变化；（四）高级级管理人员员和核心技技术人员稳稳定，最近近十二个月月内未发生生重大不利利变化；（五）公司司重要资产产、核心技技术或其他他重大权益益的取得合合法，能够够持续使用用，不存在在现实或可可预见的重重大不利变变化；（六）不存存在可能严严重影响公公司持续经经营的担保保、诉讼、仲裁或其其他重大事事项；（七）最近近二十四个个月内曾公公开发行证证券的，不不存在发行行当年营业业利润比上上年下降百百分之五十十以上的情情形。第八条 上市公司司的财务状状况良好，符符合下列规规定

8、：（一）会计计基础工作作规范，严严格遵循国国家统一会会计制度的的规定；（二）最近近三年及一一期财务报报表未被注注册会计师师出具保留留意见、否否定意见或或无法表示示意见的审审计报告；被注册会会计师出具具带强调事事项段的无无保留意见见审计报告告的，所涉涉及的事项项对发行人人无重大不不利影响或或者在发行行前重大不不利影响已已经消除； （三）资产产质量良好好。不良资资产不足以以对公司财财务状况造造成重大不不利影响；（四）经营营成果真实实，现金流流量正常。营业收入入和成本费费用的确认认严格遵循循国家有关关企业会计计准则的规规定，最近近三年资产产减值准备备计提充分分合理，不不存在操纵纵经营业绩绩的情形；（

9、五）最近近三年以现现金或股票票方式累计计分配的利利润不少于于最近三年年实现的年年均可分配配利润的百百分之二十十。第九条 上市公司司最近三十十六个月内内财务会计计文件无虚虚假记载，且且不存在下下列重大违违法行为：（一）违反反证券法律律、行政法法规或规章章，受到中中国证监会会的行政处处罚，或者者受到刑事事处罚；（二）违反反工商、税税收、土地地、环保、海关法律律、行政法法规或规章章，受到行行政处罚且且情节严重重，或者受受到刑事处处罚；（三）违反反国家其他他法律、行行政法规且且情节严重重的行为。 第十条 上市公司司募集资金金的数额和和使用应当当符合下列列规定：（一）募集集资金数额额不超过项项目需要量量

10、；（二）募集集资金用途途符合国家家产业政策策和有关环环境保护、土地管理理等法律和和行政法规规的规定； （三）除金金融类企业业外，本次次募集资金金使用项目目不得为持持有交易性性金融资产产和可供出出售的金融融资产、借借予他人、委托理财财等财务性性投资，不不得直接或或间接投资资于以买卖卖有价证券券为主要业业务的公司司。（四）投资资项目实施施后，不会会与控股股股东或实际际控制人产产生同业竞竞争或影响响公司生产产经营的独独立性；（五）建立立募集资金金专项存储储制度，募募集资金必必须存放于于公司董事事会决定的的专项账户户。第十一一条 上市公公司存在下下列情形之之一的，不不得公开发发行证券：（一）本次次发行

11、申请请文件有虚虚假记载、误导性陈陈述或重大大遗漏；（二）擅自自改变前次次公开发行行证券募集集资金的用用途而未作作纠正；（三）上市市公司最近近十二个月月内受到过过证券交易易所的公开开谴责；（四）上市市公司及其其控股股东东或实际控控制人最近近十二个月月内存在未未履行向投投资者作出出的公开承承诺的行为为；（五）上市市公司或其其现任董事事、高级管管理人员因因涉嫌犯罪罪被司法机机关立案侦侦查或涉嫌嫌违法违规规被中国证证监会立案案调查；（六）严重重损害投资资者的合法法权益和社社会公共利利益的其他他情形。 第二节 发发行股票第十二条 向原股股东配售股股份（简称称“配股”），除符符合本章第第一节规定定外，还应

12、应当符合下下列规定：(一) 拟拟配售股份份数量不超超过本次配配售股份前前股本总额额的百分之之三十；(二) 控控股股东应应当在股东东大会召开开前公开承承诺认配股股份的数量量；（三）采用用证券法规规定的代销销方式发行行。控股股东不不履行认配配股份的承承诺，或者者代销期限限届满，原原股东认购购股票的数数量未达到到拟配售数数量百分之之七十的，发发行人应当当按照发行行价并加算算银行同期期存款利息息返还已经经认购的股股东。第十三条 向不特特定对象公公开募集股股份（简称称“增发”），除符符合本章第第一节规定定外，还应应当符合下下列规定：（一）最近近三个会计计年度加权权平均净资资产收益率率平均不低低于百分之之

13、六。扣除除非经常性性损益后的的净利润与与扣除前的的净利润相相比，以低低者作为加加权平均净净资产收益益率的计算算依据；（二）除金金融类企业业外，最近近一期末不不存在持有有金额较大大的交易性性金融资产产和可供出出售的金融融资产、借借予他人款款项、委托托理财等财财务性投资资的情形；（三）发行行价格应不不低于公告告招股意向向书前二十十个交易日日公司股票票均价或前前一个交易易日的均价价。 第三节 发发行可转换换公司债券券第十四条 公开发发行可转换换公司债券券的公司，除除应当符合合本章第一一节规定外外，还应当当符合下列列规定：（一） 最最近三个会会计年度加加权平均净净资产收益益率平均不不低于百分分之六。扣

14、扣除非经常常性损益后后的净利润润与扣除前前的净利润润相比，以以低者作为为加权平均均净资产收收益率的计计算依据；（二） 本本次发行后后累计公司司债券余额额不超过最最近一期末末净资产额额的百分之之四十；（三）最近近三个会计计年度实现现的年均可可分配利润润不少于公公司债券一一年的利息息。前款所称可可转换公司司债券，是是指发行公公司依法发发行、在一一定期间内内依据约定定的条件可可以转换成成股份的公公司债券。第十五条 可转换换公司债券券的期限最最短为一年年，最长为为六年。 第十六条 可转换换公司债券券每张面值值一百元。可转换公司司债券的利利率由发行行公司与主主承销商协协商确定，但但必须符合合国家的有有关

15、规定。第十七条 公开发发行可转换换公司债券券，应当委委托具有资资格的资信信评级机构构进行信用用评级和跟跟踪评级。资信评级机机构每年至至少公告一一次跟踪评评级报告。第十八条 上市公公司应当在在可转换公公司债券期期满后五个个工作日内内办理完毕毕偿还债券券余额本息息的事项。第十九条 公开发发行可转换换公司债券券，应当约约定保护债债券持有人人权利的办办法，以及及债券持有有人会议的的权利、程程序和决议议生效条件件。存在下列事事项之一的的，应当召召开债券持持有人会议议：（一）拟变变更募集说说明书的约约定；（二）发行行人不能按按期支付本本息；（三）发行行人减资、合并、分分立、解散散或者申请请破产；（四）保证

16、证人或者担担保物发生生重大变化化；（五）其他他影响债券券持有人重重大权益的的事项。第二十条 公开发发行可转换换公司债券券，应当提提供担保，但但最近一期期末经审计计的净资产产不低于人人民币十五五亿元的公公司除外。提供担保的的，应当为为全额担保保，担保范范围包括债债券的本金金及利息、违约金、损害赔偿偿金和实现现债权的费费用。以保证方式式提供担保保的，应当当为连带责责任担保，且且保证人最最近一期经经审计的净净资产额应应不低于其其累计对外外担保的金金额。证券券公司或上上市公司不不得作为发发行可转债债的担保人人，但上市市商业银行行除外。设定抵押或或质押的，抵抵押或质押押财产的估估值应不低低于担保金金额。

17、估值值应经有资资格的资产产评估机构构评估。第二十一条条 可转换换公司债券券自发行结结束之日起起六个月后后方可转换换为公司股股票，转股股期限由公公司根据可可转换公司司债券的存存续期限及及公司财务务状况确定定。债券持有人人对转换股股票或者不不转换股票票有选择权权，并于转转股的次日日成为发行行公司的股股东。第二十二条条 转股价价格应不低低于募集说说明书公告告日前二十十个交易日日该公司股股票交易均均价和前一一交易日的的均价。前款所称转转股价格，是是指募集说说明书事先先约定的可可转换公司司债券转换换为每股股股份所支付付的价格。第二十三条条 募集说说明书可以以约定赎回回条款，规规定上市公公司可按事事先约定

18、的的条件和价价格赎回尚尚未转股的的可转换公公司债券。第二十四条条 募集说明明书可以约约定回售条条款，规定定债券持有有人可按事事先约定的的条件和价价格将所持持债券回售售给上市公公司。募集说明书书应当约定定,上市公司司改变公告告的募集资资金用途的的，赋予债债券持有人人一次回售售的权利。第二十五条条 募集说说明书应当当约定转股股价格调整整的原则及及方式。发发行可转换换公司债券券后，因配配股、增发发、送股、派息、分分立及其他他原因引起起上市公司司股份变动动的，应当当同时调整整转股价格格。第二十六条条 募集说说明书约定定转股价格格向下修正正条款的，应应当同时约约定：（一）转股股价格修正正方案须提提交公司

19、股股东大会表表决，且须须经出席会会议的股东东所持表决决权的三分分之二以上上同意。股股东大会进进行表决时时，持有公公司可转换换债券的股股东应当回回避；（二）修正正后的转股股价格不低低于前项规规定的股东东大会召开开日前二十十个交易日日该公司股股票交易均均价和前一一交易日的的均价。第二十七条条 上市公公司可以公公开发行认认股权和债债券分离交交易的可转转换公司债债券（简称称“分离交易易的可转换换公司债券券”）。发行分离交交易的可转转换公司债债券，除符符合本章第第一节规定定外，还应应当符合下下列规定：（一）公司司最近一期期末经审计计的净资产产不低于人人民币十五五亿元；（二）最近近三个会计计年度实现现的年

20、均可可分配利润润不少于公公司债券一一年的利息息；（三）最近近三个会计计年度经营营活动产生生的现金流流量净额平平均不少于于公司债券券一年的利利息，符合合本办法第第十四条第第（一）项项规定的公公司除外；（四）本次次发行后累累计公司债债券余额不不超过最近近一期末净净资产额的的百分之四四十，预计计所附认股股权全部行行权后募集集的资金总总量不超过过拟发行公公司债券金金额。第二十八条条 分离交交易的可转转换公司债债券应当申申请在上市市公司股票票上市的证证券交易所所上市交易易。分离交易的的可转换公公司债券中中的公司债债券和认股股权分别符符合证券交交易所上市市条件的，应应当分别上上市交易。第二十九条条 分离交

21、交易的可转转换公司债债券的期限限最短为一一年。债券的面值值、利率、信用评级级、偿还本本息、债权权保护适用用本办法第第十六条至至第十九条条的规定。第三十条 发行分分离交易的的可转换公公司债券，发发行人提供供担保的，适适用本办法法第二十条条第二款至至第四款的的规定。第三十一条条 认股权权证上市交交易的，认认股权证约约定的要素素应当包括括行权价格格、存续期期间、行权权期间或行行权日、行行权比例。第三十二条条 认股权权证的行权权价格应不不低于公告告募集说明明书日前二二十个交易易日公司股股票均价和和前一个交交易日的均均价。第三十三条条 认股权权证的存续续期间不超超过公司债债券的期限限，自发行行结束之日日

22、起不少于于六个月。募集说明书书公告的权权证存续期期限不得调调整。第三十四条条 认股权权证自发行行结束至少少已满六个个月起方可可行权，行行权期间为为存续期限限届满前的的一段期间间，或者是是存续期限限内的特定定交易日。第三十五条条 分离离交易的可可转换公司司债券募集集说明书应应当约定，上上市公司改改变公告的的募集资金金用途的，赋赋予债券持持有人一次次回售的权权利。 第三章 非公开发发行股票的的条件第三十六条条 本办法法规定的非非公开发行行股票，是是指上市公公司采用非非公开方式式，向特定定对象发行行股票的行行为。第三十七条条 非公开发发行股票的的特定对象象应当符合合下列规定定：（一）特定定对象符合合

23、股东大会会决议规定定的条件；（二）发行行对象不超超过十名。发行对象为为境外战略略投资者的的，应当经经国务院相相关部门事事先批准。第三十八条条上市公公司非公开开发行股票票，应当符符合下列规规定： （一）发行行价格不低低于定价基基准日前二二十个交易易日公司股股票均价的的百分之九九十； （二）本次次发行的股股份自发行行结束之日日起，十二二个月内不不得转让；控股股东东、实际控控制人及其其控制的企企业认购的的股份，三三十六个月月内不得转转让；（三）募集集资金使用用符合本办办法第十条条的规定；（四）本次次发行将导导致上市公公司控制权权发生变化化的，还应应当符合中中国证监会会的其他规规定。第三十九条条上市公

24、公司存在下下列情形之之一的，不不得非公开开发行股票票：（一）本次次发行申请请文件有虚虚假记载、误导性陈陈述或重大大遗漏；（二）上市市公司的权权益被控股股股东或实实际控制人人严重损害害且尚未消消除；（三）上市市公司及其其附属公司司违规对外外提供担保保且尚未解解除；（四）现任任董事、高高级管理人人员最近三三十六个月月内受到过过中国证监监会的行政政处罚，或或者最近十十二个月内内受到过证证券交易所所公开谴责责；（五）上市市公司或其其现任董事事、高级管管理人员因因涉嫌犯罪罪正被司法法机关立案案侦查或涉涉嫌违法违违规正被中中国证监会会立案调查查；（六）最近近一年及一一期财务报报表被注册册会计师出出具保留意

25、意见、否定定意见或无无法表示意意见的审计计报告。保保留意见、否定意见见或无法表表示意见所所涉及事项项的重大影影响已经消消除或者本本次发行涉涉及重大重重组的除外外；（七）严重重损害投资资者合法权权益和社会会公共利益益的其他情情形。 第四章发行程程序第四十条 上市公公司申请发发行证券，董董事会应当当依法就下下列事项作作出决议，并并提请股东东大会批准准：（一）本次次证券发行行的方案；（二）本次次募集资金金使用的可可行性报告告；（三）前次次募集资金金使用的报报告；（四）其他他必须明确确的事项。第四十一条条股东大大会就发行行股票作出出的决定，至至少应当包包括下列事事项：（一）本次次发行证券券的种类和和数

26、量；（二）发行行方式、发发行对象及及向原股东东配售的安安排； （三）定价价方式或价价格区间；（四）募集集资金用途途；（五）决议议的有效期期；（六）对董董事会办理理本次发行行具体事宜宜的授权；（七）其他他必须明确确的事项。第四十二条条股东大大会就发行行可转换公公司债券作作出的决定定，至少应应当包括下下列事项：（一）本办办法第四十十一条规定定的事项；（二）债券券利率；（三）债券券期限；（四）担保保事项；（五）回售售条款；（六）还本本付息的期期限和方式式；（七）转股股期；（八）转股股价格的确确定和修正正。第四十三条条股东大大会就发行行分离交易易的可转换换公司债券券作出的决决定，至少少应当包括括下列事

27、项项：（一）本办办法第四十十一条、第第四十二条条第（二）项项至第（六六）项规定定的事项；（二）认股股权证的行行权价格；（三）认股股权证的存存续期限；（四）认股股权证的行行权期间或或行权日。 第四十四条条股东大大会就发行行证券事项项作出决议议，必须经经出席会议议的股东所所持表决权权的三分之之二以上通通过。向本本公司特定定的股东及及其关联人人发行证券券的，股东东大会就发发行方案进进行表决时时，关联股股东应当回回避。上市公司就就发行证券券事项召开开股东大会会，应当提提供网络或或者其他方方式为股东东参加股东东大会提供供便利。第四十五条条 上市公公司申请公公开发行证证券或者非非公开发行行新股，应应当由保

28、荐荐人保荐，并并向中国证证监会申报报。保荐人应当当按照中国国证监会的的有关规定定编制和报报送发行申申请文件。第四十六条条 中国证证监会依照照下列程序序审核发行行证券的申申请：（一）收到到申请文件件后，五个个工作日内内决定是否否受理；（二）中国国证监会受受理后，对对申请文件件进行初审审；（三）发行行审核委员员会审核申申请文件；（四）中国国证监会作作出核准或或者不予核核准的决定定。第四十七条条 自中国国证监会核核准发行之之日起，上上市公司应应在六个月月内发行证证券；超过过六个月未未发行的，核核准文件失失效，须重重新经中国国证监会核核准后方可可发行。第四十八条条 上市公公司发行证证券前发生生重大事项

29、项的，应暂暂缓发行，并并及时报告告中国证监监会。该事事项对本次次发行条件件构成重大大影响的，发发行证券的的申请应重重新经过中中国证监会会核准。第四十九条条 上市公公司发行证证券，应当当由证券公公司承销；非公开发发行股票，发发行对象均均属于原前前十名股东东的，可以以由上市公公司自行销销售。第五十条 证券发发行申请未未获核准的的上市公司司，自中国国证监会作作出不予核核准的决定定之日起六六个月后，可可再次提出出证券发行行申请。 第五章信信息披露第五十一条条 上市公公司发行证证券，应当当按照中国国证监会规规定的程序序、内容和和格式，编编制公开募募集证券说说明书或者者其他信息息披露文件件，依法履履行信息

30、披披露义务。第五十二条条 上市公公司应当保保证投资者者及时、充充分、公平平地获得法法定披露的的信息，信信息披露文文件使用的的文字应当当简洁、平平实、易懂懂。中国证监会会规定的内内容是信息息披露的最最低要求，凡凡对投资者者投资决策策有重大影影响的信息息，上市公公司均应充充分披露。 第五十三条条 证券发发行议案经经董事会表表决通过后后，应当在在二个工作作日内报告告证券交易易所，公告告召开股东东大会的通通知。使用募集资资金收购资资产或者股股权的，应应当在公告告召开股东东大会通知知的同时，披披露该资产产或者股权权的基本情情况、交易易价格、定定价依据以以及是否与与公司股东东或其他关关联人存在在利害关系系

31、。第五十四条条 股东大大会通过本本次发行议议案之日起起两个工作作日内，上上市公司应应当公布股股东大会决决议。第五十五条条 上市市公司收到到中国证监监会关于本本次发行申申请的下列列决定后，应应当在次一一工作日予予以公告：（一）不予予受理或者者终止审查查；（二）不予予核准或者者予以核准准。上市公司决决定撤回证证券发行申申请的，应应当在撤回回申请文件件的次一工工作日予以以公告。 第五十六条条 上市公公司全体董董事、监事事、高级管管理人员应应当在公开开募集证券券说明书上上签字，保保证不存在在虚假记载载、误导性性陈述或者者重大遗漏漏，并声明明承担个别别和连带的的法律责任任。第五十七条条 保荐机机构及保荐

32、荐代表人应应当对公开开募集证券券说明书的的内容进行行尽职调查查并签字，确确认不存在在虚假记载载、误导性性陈述或者者重大遗漏漏，并声明明承担相应应的法律责责任。第五十八条条 为证券券发行出具具专项文件件的注册会会计师、资资产评估人人员、资信信评级人员员、律师及及其所在机机构，应当当按照本行行业公认的的业务标准准和道德规规范出具文文件，并声声明对所出出具文件的的真实性、准确性和和完整性承承担责任。第五十九条条 公开募募集证券说说明书所引引用的审计计报告、盈盈利预测审审核报告、资产评估估报告、资资信评级报报告，应当当由有资格格的证券服服务机构出出具，并由由至少二名名有从业资资格的人员员签署。公开募集

33、证证券说明书书所引用的的法律意见见书，应当当由律师事事务所出具具，并由至至少二名经经办律师签签署。第六十条 公开募募集证券说说明书自最最后签署之之日起六个个月内有效效。公开募集证证券说明书书不得使用用超过有效效期的资产产评估报告告或者资信信评级报告告。第六十一条条 上市公公司在公开开发行证券券前的二至至五个工作作日内，应应当将经中中国证监会会核准的募募集说明书书摘要或者者募集意向向书摘要刊刊登在至少少一种中国国证监会指指定的报刊刊，同时将将其全文刊刊登在中国国证监会指指定的互联联网网站，置置备于中国国证监会指指定的场所所，供公众众查阅。第六十二条条 上市公公司在非公公开发行新新股后，应应当将发

34、行行情况报告告书刊登在在至少一种种中国证监监会指定的的报刊，同同时将其刊刊登在中国国证监会指指定的互联联网网站，置置备于中国国证监会指指定的场所所，供公众众查阅。第六十三条条 上市公公司可以将将公开募集集证券说明明书全文或或摘要、发发行情况公公告书刊登登于其他网网站和报刊刊，但不得得早于按照照第六十一一条、第六六十二条规规定披露信信息的时间间。 第六章监监管和处罚罚第六十四条条 上市公公司违反本本办法规定定，中国证证监会可以以责令整改改；对其直直接负责的的主管人员员和其他直直接责任人人员，可以以采取监管管谈话、认认定为不适适当人选等等行政监管管措施，记记入诚信档档案并公布布。第六十五条条 上市

35、公公司及其直直接负责的的主管人员员和其他直直接责任人人员违反法法律、行政政法规或本本办法规定定，依法应应予行政处处罚的，依依照有关规规定进行处处罚；涉嫌嫌犯罪的，依依法移送司司法机关，追追究其刑事事责任。第六十六条条 上市公公司提供的的申请文件件中有虚假假记载、误误导性陈述述或重大遗遗漏的，中中国证监会会可作出终终止审查决决定，并在在三十六个个月内不再再受理该公公司的公开开发行证券券申请。第六十七条条上市公公司披露盈盈利预测的的，利润实实现数如未未达到盈利利预测的百百分之八十十，除因不不可抗力外外，其法定定代表人、盈利预测测审核报告告签字注册册会计师应应当在股东东大会及中中国证监会会指定报刊刊

36、上公开作作出解释并并道歉；中中国证监会会可以对法法定代表人人处以警告告。利润实现数数未达到盈盈利预测的的百分之五五十的，除除因不可抗抗力外，中中国证监会会在三十六六个月内不不受理该公公司的公开开发行证券券申请。第六十八条条 上市公公司违反本本办法第十十条第（三三）项和第第（四）项项规定的，中中国证监会会可以责令令改正，并并在三十六六个月内不不受理该公公司的公开开发行证券券申请。第六十九条条 为证券券发行出具具审计报告告、法律意意见、资产产评估报告告、资信评评级报告及及其他专项项文件的证证券服务机机构和人员员，在其出出具的专项项文件中存存在虚假记记载、误导导性陈述或或重大遗漏漏的，除承承担证券法

37、法规定的法法律责任外外，中国证证监会十二二个月内不不接受相关关机构出具具的证券发发行专项文文件，三十十六个月内内不接受相相关人员出出具的证券券发行专项项文件。第七十条 承销机机构在承销销非公开发发行的新股股时，将新新股配售给给不符合本本办法第三三十七条规规定的对象象的，中国国证监会可可以责令改改正，并在在三十六个个月内不接接受其参与与证券承销销。第七十一条条 上市公公司在非公公开发行新新股时，违违反本办法法第四十九九条规定的的，中国证证监会可以以责令改正正，并在三三十六个月月内不受理理该公司的的公开发行行证券申请请。 第七十二条条 本办法法规定的特特定对象违违反规定，擅擅自转让限限售期限未未满

38、的股票票的，中国国证监会可可以责令改改正，情节节严重的，十十二个月内内不得作为为特定对象象认购证券券。第七十三条条 上市公公司和保荐荐机构、承承销商向参参与认购的的投资者提提供财务资资助或补偿偿的，中国国证监会可可以责令改改正；情节节严重的，处处以警告、罚款。 第七章附附则第七十四条条 上市公公司发行以以外币认购购的证券的的办法、上上市公司向向员工发行行证券用于于激励的办办法，由中中国证监会会另行规定定。第七十五条条 本办法法自20006年5月8日起施行。上市公公司新股发发行管理办办法（证证监会令第第1号）、关于做好好上市公司司新股发行行工作的通通知（证证监发2200143号）、关于上上市公司

39、增增发新股有有关条件的的通知（证证监发2200255号）、上市公公司发行可可转换公司司债券实施施办法（证证监会令第第2号）和关于做好好上市公司司可转换公公司债券发发行工作的的通知（证证监发行字字200011115号）同同时废止。二、上市公公司非公开开发行股票票实施细则则2007年年9月177日 证监发行行字20007 302号号第一章 总 则第一条 为规范上上市公司非非公开发行行股票行为为，根据上市公司司证券发行行管理办法法（证监监会令第330号，以以下简称管理办法法）的有有关规定，制制定本细则则。第二条 上市公司司非公开发发行股票，应应当有利于于减少关联联交易、避避免同业竞竞争、增强强独立性

40、；应当有利利于提高资资产质量、改善财务务状况、增增强持续盈盈利能力。第三条 上市公司司董事、监监事、高级级管理人员员、保荐人人和承销商商、为本次次发行出具具专项文件件的专业人人员及其所所在机构，以以及上市公公司控股股股东、实际际控制人及及其知情人人员，应当当遵守有关关法律法规规和规章，勤勤勉尽责，不不得利用上上市公司非非公开发行行股票谋取取不正当利利益，禁止止泄露内幕幕信息和利利用内幕信信息进行证证券交易或或者操纵证证券交易价价格。第四条 上市公司司的控股股股东、实际际控制人和和本次发行行对象，应应当按照有有关规定及及时向上市市公司提供供信息，配配合上市公公司真实、准确、完完整地履行行信息披露

41、露义务。第五条 保荐人、上市公司司选择非公公开发行股股票的发行行对象和确确定发行价价格，应当当遵循公平平、公正原原则，体现现上市公司司和全体股股东的最大大利益。第六条 发行方案案涉及中国国证监会规规定的重大大资产重组组的，重大大资产重组组应当与发发行股票筹筹集资金分分开办理。第二章 发行对象象与认购条条件第七条 管理办办法所称称“定价基准准日”，是指计计算发行底底价的基准准日。定价价基准日可可以为关于于本次非公公开发行股股票的董事事会决议公公告日、股股东大会决决议公告日日，也可以以为发行期期的首日。上市公司司应按不低低于该发行行底价的价价格发行股股票。管理办法法所称“定价基准准日前200个交易

42、日日股票交易易均价”的计算公公式为：定定价基准日日前20个个交易日股股票交易均均价=定价价基准日前前20个交交易日股票票交易总额额/定价基基准日前220个交易易日股票交交易总量。第八条 管理办办法所称称“发行对象象不超过110名”，是指认认购并获得得本次非公公开发行股股票的法人人、自然人人或者其他他合法投资资组织不超超过10名名。证券投资基基金管理公公司以其管管理的2只只以上基金金认购的，视视为一个发发行对象。信托公司作作为发行对对象，只能能以自有资资金认购。第九条 发行对象象属于下列列情形之一一的，具体体发行对象象及其认购购价格或者者定价原则则应当由上上市公司董董事会的非非公开发行行股票决议

43、议确定，并并经股东大大会批准；认购的股股份自发行行结束之日日起36个个月内不得得转让：（一）上市市公司的控控股股东、实际控制制人或其控控制的关联联人； （二）通过过认购本次次发行的股股份取得上上市公司实实际控制权权的投资者者；（三）董事事会拟引入入的境内外外战略投资资者。第十条 发行对象象属于本细细则第九条条规定以外外的情形的的，上市公公司应当在在取得发行行核准批文文后，按照照本细则的的规定以竞竞价方式确确定发行价价格和发行行对象。发发行对象认认购的股份份自发行结结束之日起起12个月月内不得转转让。 第三章董事事会与股东东大会决议议第十一条 上市公公司申请非非公开发行行股票，应应当按照管理办法

44、法的相关关规定召开开董事会、股东大会会，并按规规定及时披披露信息。第十二条 董事会决议议确定具体体发行对象象的，上市公司司应当在召召开董事会会的当日或或者前1日日与相应发发行对象签签订附条件件生效的股股份认购合合同。 前款所述认认购合同应应载明该发发行对象拟拟认购股份份的数量或或数量区间间、认购价价格或定价价原则、限限售期，同同时约定本本次发行一一经上市公公司董事会会、股东大大会批准并并经中国证证监会核准准，该合同同即应生效效。第十三条 上市公公司董事会会作出非公公开发行股股票决议，应应当符合下下列规定：（一）应当当按照管管理办法的规定选选择确定本本次发行的的定价基准准日，并提提请股东大大会批

45、准。（二）董事事会决议确确定具体发发行对象的的，董事会会决议应当当确定具体体的发行对对象名称及及其认购价价格或定价价原则、认认购数量或或者数量区区间、限售售期；发行行对象与公公司签订的的附条件生生效的股份份认购合同同应当经董董事会批准准。（三）董事事会决议未未确定具体体发行对象象的，董事事会决议应应当明确发发行对象的的范围和资资格，定价价原则、限限售期。 （四）本次次非公开发发行股票的的数量不确确定的，董董事会决议议应当明确确数量区间间（含上限限和下限）。董事会决决议还应当当明确，上上市公司的的股票在定定价基准日日至发行日日期间除权权、除息的的，发行数数量和发行行底价是否否相应调整整。 （五）

46、董事事会决议应应当明确本本次募集资资金数量的的上限、拟拟投入项目目的资金需需要总数量量、本次募募集资金投投入数量、其余资金金的筹措渠渠道。募集集资金用于于补充流动动资金或者者偿还银行行贷款的，应应当说明补补充流动资资金或者偿偿还银行贷贷款的具体体数额；募募集资金用用于收购资资产的，应应当明确交交易对方、标的资产产、作价原原则等事项项。 第十四条 董事会会决议经表表决通过后后，上市公公司应当在在2个交易易日内披露露。 董事会应当当按照公公开发行证证券的公司司信息披露露内容与格格式准则第第25号上市公公司非公开开发行股票票预案和发发行情况报报告书的的要求编制制非公开发发行股票预预案，作为为董事会决

47、决议的附件件，与董事事会决议同同时刊登。第十五条 本次发行行涉及资产产审计、评评估或者上上市公司盈盈利预测的的，资产审审计结果、评估结果果和经审核核的盈利预预测报告至至迟应随召召开股东大大会的通知知同时公告告。第十六条 非公开开发行股票票的董事会会决议公告告后，出现现以下情况况需要重新新召开董事事会的，应应当由董事事会重新确确定本次发发行的定价价基准日：（一）本次次非公开发发行股票股股东大会决决议的有效效期已过；（二）本次次发行方案案发生变化化；（三）其他他对本次发发行定价具具有重大影影响的事项项。第十七条 上市公公司股东大大会就非公公开发行股股票作出的的决定，至至少应当包包括管理理办法和和本

48、细则规规定须提交交股东大会会批准的事事项。 管理办法法所称应应当回避表表决的“特定的股股东及其关关联人”，是指董董事会决议议已确定为为本次发行行对象的股股东及其关关联人。 第四章 核准与发发行第十八条 股东大大会批准本本次发行后后，上市公公司可向中中国证监会会提交发行行申请文件件。申请文件应应当按照本本细则附件件1上市市公司非公公开发行股股票申请文文件目录的有关规规定编制。第十九条 保荐人人和发行人人律师应当当各司其职职，勤勉尽尽责，对本本次非公开开发行股票票申请的合合规性审慎慎地履行尽尽职调查职职责。保荐人出具具的发行保保荐书和发发行人律师师出具的法法律意见书书，应当对对照中国证证监会的各各

49、项规定逐逐项发表明明确的结论论性意见，并并载明得出出每项结论论的查证过过程及事实实依据。第二十条 中国证证监会按照照管理办办法规定定的程序审审核非公开开发行股票票申请。上市公司收收到中国证证监会发行行审核委员员会关于本本次发行申申请获得通通过或者未未获通过的的结果后，应应当在次一一交易日予予以公告，并并在公告中中说明，公公司收到中中国证监会会作出的予予以核准或或者不予核核准的决定定后，将另另行公告。第二十一条条 上市市公司取得得核准批文文后，应当当在批文的的有效期内内，按照证券发行行与承销管管理办法（证监会会令第377号）的有有关规定发发行股票。上市公司收收到中国证证监会予以以核准决定定后作出

50、的的公告中，应应当公告本本次发行的的保荐人，并并公开上市市公司和保保荐人指定定办理本次次发行的负负责人及其其有效联系系方式。上市公司、保荐人对对非公开发发行股票进进行推介或或者向特定定对象提供供投资价值值研究报告告的，不得得采用任何何公开方式式，且不得得早于上市市公司董事事会关于非非公开发行行股票的决决议公告之之日。第二十二条条 董事会决决议确定具具体发行对对象的，上上市公司在在取得核准准批文后，应应当按照本本细则第九九条的规定定和认购合合同的约定定发行股票票。 第二十三条条 董事事会决议未未确定具体体发行对象象的，在取得中中国证监会会的核准批批文后，由由上市公司司及保荐人人在批文的的有效期内

51、内选择发行行时间；在在发行期起起始的前11日，保荐荐人应当向向符合条件件的特定对对象提供认认购邀请书书。第二十四条条 认购购邀请书发发送对象的的名单由上上市公司及及保荐人共共同确定。认购邀请书书发送对象象的名单除除应当包含含董事会决决议公告后后已经提交交认购意向向书的投资资者、公司司前20名名股东外，还还应当包含含符合证证券发行与与承销管理理办法规规定条件的的下列询价价对象： （一）不少少于20家家证券投资资基金管理理公司；（二）不少少于10家家证券公司司；（三）不少少于5家保保险机构投投资者。第二十五条条 认购购邀请书应应当按照公公正、透明明的原则，事事先约定选选择发行对对象、确定定认购价格

52、格、分配认认购数量等等事项的操操作规则。认购邀请书书及其申购购报价表参参照本细则则附件2的的范本制作作，发送时时由上市公公司加盖公公章，由保保荐代表人人签署。第二十六条条 认购购邀请书发发出后，上上市公司及及保荐人应应当在认购购邀请书约约定的时间间内收集特特定投资者者签署的申申购报价表表。在申购报价价期间，上上市公司、保荐人应应当确保任任何工作人人员不泄露露发行对象象的申购报报价情况，申申购报价过过程应当由由发行人律律师现场见见证。第二十七条条 申购购报价结束束后，上市市公司及保保荐人应当当对有效申申购按照报报价高低进进行累计统统计，按照照价格优先先的原则合合理确定发发行对象、发行价格格和发行

53、股股数。 第二十八条条 发行行结果确定定后，上市市公司应当当与发行对对象签订正正式认购合合同，发行行对象应当当按照合同同约定缴款款。 发行对象的的认购资金金应先划入入保荐人为为本次发行行专门开立立的账户，验验资完毕后后，扣除相相关费用再再划入发行行人募集资资金专项存存储账户。第二十九条条 验资资完成后的的次一交易易日，上市市公司和保保荐人应当当向中国证证监会提交交证券发发行与承销销管理办法法第五十十条规定的的备案材料料。发行情况报报告书应当当按照公公开发行证证券的公司司信息披露露内容与格格式准则第第25号上市公公司非公开开发行股票票预案和发发行情况报报告书的的要求编制制。 第三十条 保荐人人关

54、于本次次发行过程程和认购对对象合规性性的报告应应当详细记记载本次发发行的全部部过程，列列示发行对对象的申购购报价情况况及其获得得配售的情情况，并对对发行结果果是否公平平、公正，是是否符合非非公开发行行股票的有有关规定发发表意见。报价在发行行价格之上上的特定对对象未获得得配售或者者被调减配配售数量的的，保荐人人应当向该该特定对象象说明理由由，并在报报告书中说说明情况。 第三十一条条 发行行人律师关关于本次发发行过程和和认购对象象合规性的的报告应当当详细认证证本次发行行的全部过过程，并对对发行过程程的合规性性、发行结结果是否公公平、公正正，是否符符合非公开开发行股票票的有关规规定发表明明确意见。发

55、行人律师师应当对认认购邀请书书、申购报报价表、正正式签署的的股份认购购合同及其其他有关法法律文书进进行见证，并并在报告书书中确认有有关法律文文书合法有有效。 第五章 附则第三十二条条 本细则自发发布之日起起实施。第三十三条条 本细细则的附件件包括上上市公司非非公开发行行股票申请请文件目录录、和范本本。附件1 上市公司非非公开发行行股票申请请文件目录录第一章 发发行人的申申请报告及及相关文件件1-1发行行人申请报报告1-2本次次发行的董董事会决议议和股东大大会决议1-3 本本次非公开开发行股票票预案1-4公告告的其他相相关信息披披露文件第二章 保荐人和和律师出具具的文件2-1保荐荐人出具的的证券

56、发行行保荐书2-2 保保荐人尽职职调查报告告2-3发行行人律师出出具的法律律意见书2-4发行行人律师工工作报告第三章 财务信息息相关文件件3-1发行行人最近11年的财务务报告和审审计报告及及最近一期期的财务报报告3-2最近近3年一期期的比较式式财务报表表（包括合合并报表和和母公司报报表）3-3本次次收购资产产相关的最最近1年一一期的财务务报告及其其审计报告告、资产评评估报告3-4发行行人董事会会、会计师师事务所及及注册会计计师关于上上市公司最最近1年及及一期的非非标准无保保留意见审审计报告的的补充意见见3-5 会会计师事务务所关于前前次募集资资金使用情情况的专项项报告第四章 其其他文件4-1有

57、关关部门对募募集资金投投资项目的的审批、核核准或备案案文件4-2特定定行业主管管部门出具具的监管意意见书4-3国务务院相关主主管部门关关于引入境境外战略投投资者的批批准文件4-4 附附条件生效效的股份认认购合同4-5附条条件生效的的资产转让让合同4-6 发发行人全体体董事对相相关申请文文件真实性性、准确性性和完整性性的承诺书书 编编制说明：前述申请文文件目录是是对发行申申请文件的的最低要求求，中国证证监会根据据审核需要要, 可以以要求发行行人和中介介机构补充充材料。某某些材料对对发行人不不适用的，可可不必提供供，但应作作出书面说说明。保荐荐机构报送送申请文件件，初次报报送应提交交原件1份份，复

58、印件件及电子文文件3份。 附件2 认购邀请请书和 申购报报价单范范本*股份份有限公司司非公开发发行股票认 购 邀邀请 书 ：经*股股份有限公公司（简称称“公司”或“本公司”）*年度第*次临临时股东大大会（简称称“股东大会会”）批准，拟拟向特定投投资者非公公开发行股股票（简称称“本次发行行”）。本次次发行已经经中国证监监会核准。现发出认认购邀请书书（简称“本邀请书书”），诚邀邀贵公司/您参与本本次发行认认购。以下下为本次发发行认购的的具体事项项，敬请认认真阅读：一、认购对对象与条件件1.认购对对象本次发行的的认购对象为为*。2.认购数数量每一特定投投资者的最最低有效认认购数量不不得低于*万股股,

59、超过*万股股的必须是是*万股股的整数倍倍。每一特特定投资者者最多认购购数量不得得超过*万股。3.认购价价格本次发行价价格根据本本邀请书第第三部分所所规定的程程序和规则则确定。二、认购时时间安排1.接到本本邀请书后后，贵公司司如欲认购购，应于*年*月*日*时前前将附件申购报价价单以传传真方式发发至本公司司（传真号号：*）。2.本公司司收到申申购报价单单后，根根据中国证证监会的有有关规定和和本邀请书书第三部分分所规定的的程序和规规则确定本本次发行的的价格、最最终发行对对象和股份份分配数量量，并于确确定上述结结果后尽快快向最终发发行对象发发出缴款款通知书。3.发行对对象收到缴款通知知书后，应应在缴款

60、款通知书规定的时时限内将认认购款汇至至本公司指指定的帐户户（具体帐帐户为：*）。认购款未未按时到帐帐的，视为为放弃认购购。三、发行价价格、发行行对象及分分配股数的的确定程序序和规则1.本次申申报价格本次申报价价格应不低低于每股*元。（认购人可可以在该价价格基础上上，根据不不同的认购购股份数量量，以增加加*元的的整数倍的的形式确定定其申报价价格，每个个认购人申申报的价格格不超过三三档。）2.认购确确认程序与与规则（此处保荐荐人和上市市公司应明明确告知确确认最终认认购价格、发行对象象及其分配配数量的程程序和规则则。该程序序和规则应应当公平、公正，符符合中国证证监会的有有关规定）四、特别提提示1.凡