辅助出入库业务流程规范

1、辅助出入库业务流程规范一、辅助材料包括以下内容： 外购钢材、机电类备品备件、建材五金、油脂化工材料、工器具、标准件、非标准件、委托加工件、劳保防护用品、消防用品、各种包装物、低值易耗品、办公用品及其他直接或间接为生产经营消耗的各种物资。二、业务流程采购员（采购、索取发票）经验收（计量）库管员根据实物与发票或随货同行清单核对相符后办理入库单（现金交易的材料采购要求票随货到，非现金交易的可办理暂估价入库）；材料员将发票随货清单与入库单复核后录入库存管理模块 审计员对前三项内容及附件全部稽核后并确认与录入库存模块内容相符 采购员次日下午下班前到财务部办理入帐手续。 上述程序要求：程序要求：一、采购业

2、务人员所采购物品任务完成后，必须向对方单位或个人索取正式发票（具备一般纳税人资格的企业或要求开具增殖税票的业务，必须开具增殖税专用发票）二、特殊零星采购业务或不具备上述（一）条件的企业或个人，应当开具普通发票。三、如当时确因采购物资急需，或其他原因不能及时索取发票，必须在业务发生的当月内向对方取得发票，不得跨月（时间限定在月中20日前）。四、特殊情况暂时不能开票的采购业务，必须有对方出具的随货同行物资清单，且清单应标注双方确定的单价（包括含税单价与不含税单价）、金额等，并有对方单位的印章或经办人员的签字，且发票必须于次月开回，且开具的发票单价不能高于随货清单。五、采购物品到场后即刻办理入库手续

3、，同时，各种票据应符合（一）、（二）、（四）中的一项。程序要求：库管员 1、库管员、验收员、采购业务员共同将到场物品进行实物交验（不合格品予以退回），确认入库物品合格并与发票内容或随货同行清单验证相符（包括规格型号、数量、合格证等）办理入库手续。由材料员开具入库单，库管员确认所收实物与入库单一致后登记数量保管手工帐。材料员录入库存管理模块后，库管员在审核处点击确认。2、入库单应标注（1）供货单位（或个人）全称（2）物品名称（3）规格型号（4）单价（随货清单要表明不含税单价、税款）（5）采购员（签章）（6）库管员或验收员（签章）（7）入库办理时间二、材料员对库管员交来的发票及附件核对相符后（按上

4、述1、2要求内容）在入库单材料员处签字，随后录入库存管理模块并在制表位置点击确认。并在入库单右上角处的印刷编号下按顺序标注微机录入编码，微机录入的凭证内容与手工填制的入库相关单据内容必须一致。三、超限额领料与月末的退库库管员必须根据实际交回的物品办理退库手续，材料员不得将未经库管员据实签收的其他料单作为退库手续。严禁出现假退库等人为调节库存与材料消耗成本的现象。四、审计员对材料员交来的发票、入库单及其附件，按照上述一、二、三项程序要求，并与录入的库存管理模块的有关信息稽核后，确认相符在入库单或原始凭证报帐封面签章，并在库存管理模块的记帐位置确认库管员与材料员的记帐工作已经完成。然后，将审计过的票据传送给财务部。五、业务工作时限上述各业务程序有关人员必须在当日完成（从收到票据的当日算起），部门间的票据传递工作应当在次日上午下班前完成。六、处罚措施由直接责任人