专项检查自查报告(15篇)

1、第 PAGE68 页 共 NUMPAGES68 页专项检查自查报告(15篇)专项检查自查报告1 为认真贯彻落实云南省、曲靖市、富源县各级煤炭工业局关于开展煤矿瓦斯治理专项检查的通知精神要求，纳佐煤矿领导组织矿科人员围绕瓦斯治理专项检查8项内容于5月29日逐项对照，对我矿进行了严格的自查自纠。对检查出的安全隐患2条进行了立即整改，并制定了有针对性的相关的防范管理制度。现已基本达到了上级领导的安全生产指示要求，在此报告。 一、纳佐煤矿矿井通风系统可靠纳佐煤矿是新建矿井，处于井筒开拓期，按四川煤设院 “抽采”、“防突”设计进行施工组织和管理。设有主井、副井、风井和东行人斜井四个井筒，均为各自独立未贯

2、通的掘进工作面，采用安装在地面的功率30Kw_2的压入式局部通风机供风，采用双风机配置。通风系统简单可靠。各掘进工作面严格执行煤矿安全规程要求的“三专两闭锁”。纳佐煤矿通风管理制度有纳佐煤矿一井一策瓦斯治理方案、纳佐煤矿“一井一案”防治水治理方案、各能领导“一通三防”管理工作责任制、通风瓦斯专业会议制度、瓦斯治理规定、通风系统管理制度、矿井风量计算实施细则、局部通风管理制度、通风设施管理制度、瓦斯检查制度、瓦斯排放制度、盲巷（瓦斯库）管理制度、瓦斯超限处理与追查的管理规定、瓦斯抽放管理制度、井巷贯通工程通风瓦斯管理制度、井下爆破管理制度、防突管理制度、综合防尘管理制度、被动式隔爆水袋棚管理制度

3、、矿井防灭火管理制度、通风安全装备管理制度、通风安全监控管理制度等。严格执行局部通风机专职管理和当班瓦斯检查组员专人开停局部通风机，保证局部通风机全天24小时连续运转、供风量达到设计要求。杜绝了掘进工作面微风、无风作业。二、纳佐煤矿按突出矿井进行严格管理，并建立了临时瓦斯抽放泵站纳佐煤矿相邻矿井开采M9煤层发生过瓦斯动力现象的小规模突出。因此，我矿严格按“抽采”、“防突”设计进行施工组织和管理。纳佐煤矿地面建有临时瓦斯抽采站一座，抽采站安装有型号为ZWY-20/37的瓦斯抽采泵2台和配套功率为37kW的电动机2台，瓦斯抽采泵的额定抽采流量为20m/min。瓦斯抽采管道总长度为1600m。抽采系

4、统的主管采用的108mm无缝钢管，由地面瓦斯抽采站经东行人斜井入井进入东斜井掘进工作面，目前管道总长度750m。为配合主井、副井、风井即将进行的揭煤工作，新建的一座临时瓦斯抽采站也已经动工建设。三、纳佐煤矿强调加强煤与瓦斯突出的防治工作管理纳佐煤矿设置了防突机构，有专属的防突队伍。成立有打钻组4人、防突组3人、通风组3人，由矿通防科负责工作安排管理，直属矿长和总工程师负责指挥。纳佐煤矿建立健全了防突管理制度，完善了矿长、矿总工程师、安全副矿长、生产矿长、机电矿长、通防科长、生产科长、机电科长、安全科长、地测科长、防突工、打钻工、抽放工等的岗位责任制及操作规程。按纳佐煤矿抽采设计的要求，我矿将在

5、矿井正式投产前完成地面永久瓦斯抽放系统。现在，为保证矿井开拓期间井筒揭煤的工作需要，我矿已建立和正在建的临时瓦斯抽放泵产各一座，实际抽放能力能够达到消除煤层瓦斯突出危险性、减小现场的风排瓦斯量的效果。纳佐煤矿由四川省煤炭设计研究院编制了纳佐煤矿防突设计，现已配备了ZYW-1200型等各型钻机9台、ZWY3355G型各型瓦斯抽放泵5台，配备了WTC瓦斯突出参数测定仪2台等安全装备。完善了监测监控系统、人员定位系统，初步完善了紧急避险、压风自救、供水施救、通信联络的安全设施和安全生产系统。四、纳佐煤矿编制有矿井防突专项设计纳佐煤矿在现阶段建井生产过程中严格执行四川省煤炭研究院为我矿编制的富源县龙蟒

6、矿产品有限责任公司纳佐煤矿防突设计。防突计划中有开采保护层措施(计划先行开采保护层M6、M7煤层)；抽放煤层瓦斯措施（M6、M7煤层巷道顺层钻孔预抽，邻近层抽放，M11煤层底板钻孔预抽M9、M11煤层）；石门斜巷揭穿突出煤层措施（抽放瓦斯、水力排孔、排放钻孔、金属骨架等）；采掘工作面局部防突措施。五、纳佐煤矿严格防突管理并加强防突人员的送培工作。纳佐煤矿矿长每月定期召开一次矿井防突专题研究例会。在会中对安排的矿井防突部署和防治措施的实施情况进行调研和落实。20_年上半年在人、财、物上支付的防突工作所需资金已近二百万元。纳佐煤矿有能满足防突工作需要的专业防突队伍，矿、科、项目部、队干各级都制定有

7、防突责任制并严格落实各自的防突工作措施。矿井编制有年度、季度、月度防突措施计划，保证了抽、掘平衡。探掘安全技术措施、地质长探孔技术数据资料、掘进巷道允掘通知单、掘进巷道揭煤银作业通知单、揭煤层专项安全技术措施、“7、5、3、1.5”煤层防突措施效果检验煤层钻屑瓦斯解吸指标K1值测定单据等防突措施资料保管齐全。矿井每月都组织人员进行一次防突专题培训。防突员做到持证上岗。六、纳佐煤矿认真制定并落实区域综合防突措施和局部综合防突措施纳佐煤矿防突工作坚持区域防突措施先行，局部防突措施补充的原则。在建井掘进井筒的工作中，严格按地方县局、分局要求施工地质长探孔确定巷道允掘进尺范围，20_年上半年共施工地质

8、长探孔约5900米。并结合实测的煤层钻屑瓦斯解吸指标K1值对斜巷所揭煤层进行区域防突危险性预测。如果K1值超标或瓦斯压力超标有瓦斯喷孔、卡钻等现象预测煤层有突出危险性，即立刻安排掘进施工抽放钻床，制定区域防突安全措施对该煤层打眼封孔，实施瓦斯抽放的消突措施。只有当重新测定此煤层K1值不再超标、瓦斯压力彻底释放后，才能继续向前掘进并实施局部防突措施。东行人斜井掘进巷道现已布置有两个抽放钻床，累计抽放瓦斯纯标况流量达6494m3。纳佐煤矿实施的局部防突措施主要是采取“渐进式揭煤”方式。即在距所揭煤层最小法向距离7、5、3、1.5时分次重复对掘进工作面进行突出危险性预测。如果测定K1值超标或其它指标

9、确认工作面有突出危险性时，就立即采取局部防突安全技术措施，施工排放钻孔对该工作面进行再次的消突作业。只有当重新测定此煤层K1值不再超标、瓦斯压力彻底释放后，才能继续向前掘进并再次进行突出危险性检测。工作面掘进过程中还采取了撤人断电地面远距离放炮、局部通风机实现三专两闭锁、监测监控系统、人员定位系统，初步完善了应急避险、压风自救、供水施救等等安全防护措施。目前，按上述措施要求东行人斜井已安全揭煤M1、未名1、M2、未名2、M3、M4、M5煤层。七、纳佐煤矿每周组织管理人员对矿井可能存在的瓦斯事故隐患进行排查治理纳佐煤矿建立有隐患排查治理制度和重大隐患整治效果评价制度。每周五上午定期组织矿井管理人

10、员对矿井进行全方位的瓦斯事故隐患排查，下午则组织人员开会座谈安排治理整改工作。对查出的瓦斯事故隐患的治理严格做到措施落实、责任落实、资金落实、时限和预案落实的“五落实”。八、纳佐煤矿供电系统和电气设备管理纳佐煤矿现处于建井初期，供电系统严格按照矿井设计安装和布置，双回路供电系统正在架设，预计20_年年底交付使用。现在煤矿使用单回路供电，用电质量稳定可靠。备用一台400KW柴油发电机做为自备电源使用。纳佐煤矿使用的电源和各种电气设备的额定电压等级全部符合煤矿安全规程的规定；井下使用的防爆电气设备全部具有“产品合格证”、“煤矿矿用产品标志”、“防爆合格证”；纳佐煤矿防爆电气设备及电缆不存在失爆现象

11、。专项检查自查报告2 一、营业税 1、交通运输业（1）是否按规定结算应税收入，计税营业额的计算是否准确。（2）有合作运输业务的抵减应税收入，票据是否合法（票据应为运输发票）。（3）混淆应税行为，是否将代理业的应税行为混淆为运输业，少纳营业税。2、建筑业（1）以工程劳务收入抵减设备价款，抵减的设备是否为设备本体价值，是否为从生产厂家直接购入，是否将有关材料及附件原值进行抵减，抵减的设备票据是否合法（票据应为增值税发票）。(2)是否按工程完工进度申报缴纳营业税，有无以未实际收到款项为由，未申报缴纳税款。（3）甲方提供材料、动力等的价款和以各种名义从甲方取得的与建筑安装工程作业相关的收入是否进行纳税

12、申报。（甲供材情况）（4）总分包工程，总包方抵减应税收入，是否符合总分包的条件，票据是否合法。3、服务业（1）餐饮业是否存在不计或少计营业收入。（2）混淆经营行为，经营范围有娱乐业行为的是否将娱乐业的应税收入按服务业申报。（3）代理业抵减代垫费用，抵减的费用是否存在任意抵扣扩大扣除项目范围，是否存在长期挂在往来账项未及时结转的行为。（4）技术开发、技术转让收入免征营业税，是否履行了备案程序。4、转让无形资产和销售不动产（1）取得拆迁补偿收入，符合不征税行为的是否办理了不征税认定，不符合不征税行为的是否缴纳了营业税。（2）销售不动产预收账款是否缴纳营业税。（3）转让自建房产是否缴纳自建环节的营业

13、税。（4）单位将不动产赠与他人，是否缴纳营业税。（5）单位销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产的购置或受让原价后的余额为营业额，营业额减除项目的票据是否合法。5、境外的非贸易项下境外付汇是否代扣代缴营业税。二、企业所得税1、按照我局_年度汇算清缴通知的扣除项目进行自查。2、新企业所得税法实施以后企业所得税应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，也不作为当期的收入和费用。一、工资薪金支出（一）纳税人支付给与本企业依法签订劳动合同，并在本企业任职或受雇的员工合

14、理的工资薪金支出，准予扣除。（二）纳税人当年应发并实际发放的工资薪金支出，准予税前扣除。对实行“后发薪”制度的纳税人，提取但未发放的12月份工资，允许12月末工资余额保留一个月（下年度1月份）。（三）对实行工效挂钩企业，提取而未实际支付，未发放的部分，当年要调整纳税，以后发放时允许作纳税调减处理。（四）实施条例第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：1、企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；2、企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；3、企业在一定时

15、期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；4、企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。5、有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。二、职工福利费（一）企业在_年度所得税汇算清缴中，职工福利费按以下方式进行税务处理：_年发生的职工福利费支出，应冲减其_年底以前累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按新企业所得税法规定进行扣除。（二）根据国家税务总局下发的国税函【_】3号文件精神，职工福利费包括以下内容：1、尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用。2、为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币

16、性福利。3、按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。三、职工教育经费企业_年发生的职工教育经费应冲减其历年职工教育经费余额，不足部分按新税法规定的比例进行扣除，不超过工资薪金的2.5%，超过部分准予在以后年度结转扣除。四、工会经费企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。工会经费的税前扣除，应当在实际向工会拨缴后，凭工会组织开据的专用收据扣除。（收据为工会经费拨缴款专用收据是由财政部、全国总工会统一监制和印制）五、防暑降温费、冬季取暖费标准_年企业发放的防暑降温费、冬季取暖费按原渠道列支，并按下列标准扣除，超过部分并入工资薪金。1、防暑

17、降温费自_年起调整发放标准，由每人每月45元调至67元，发放时间为6、7、8、9四个月。2、冬季取暖费520元。六、企业支付给职工一次性补偿金_年度企业与受雇人员解除劳动关系，按照中华人民共和国劳动合同法规定的标准支付的一次性补偿金，准予税前扣除。七、住房公积金、补充公积金上半年：按天津市公积金管理委员会的规定，为职工缴纳的住房公积金，在不超过_年度职工月平均工资3倍（7110元）的基数和不超过15%比例的缴存金额，税前扣除。为职工缴纳的补充住房公积金，在不超过_年度职工月平均工资3倍（7110元）的基数和不超过30%比例的缴存金额，税前扣除。下半年：按天津市公积金管理委员会的规定，为职工缴纳

18、的住房公积金，在不超过_年度职工月平均工资3倍（8469元）的基数和不超过15%比例的缴存金额，税前扣除。为职工缴纳的补充住房公积金，在不超过_年度职工月平均工资3倍（8469元）的基数和不超过30%比例的缴存金额，税前扣除。八、关于劳动保护支出纳税人发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。劳动保护支出是指确因工作需要，为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等安全保护方面所发生的支出。九、业务招待费、广告费及业务宣传费纳税人发生的与生产经营活动有关的业务招待费，按照发生额的60扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5。纳税人发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销

19、售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。对于纳税人在新税法以前按照原政策规定已发生但尚未扣除的广告费，可按照原政策规定结转到_年度，并与新法实施后符合条件的广告费按新法规定合并扣除。十、公益性捐赠支出1、企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。2、企业发生的公益性捐赠支出，应凭公益性社会团体等组织开具的捐赠专用收据税前扣除。3、根据财政部、海关总署、国家税务总局关于支持汶川地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知（财税_104号）规定，自_年5月12日起至_年12月

20、31日止，对企业通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向受灾地区的捐赠，允许在当年企业所得税前全额扣除。十一、非金融企业之间发生的利息支出非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。此项支出应凭借款合同或协议、发票等相关凭证作为税前扣除的依据，没有发票可到税务机关开具。相关合同或协议应包括借款金额、利率、利息所属时间、利息金额等内容，并双方加盖财务（合同）专用章。十二、准备金支出根据中华人民共和国企业所得税法第十条规定未经核定的准备金支出，在计算应纳税所得额时不得扣除，因此，在总局尚未做出明确规定之前，企业提取的准备金支出不得在税前

21、扣除。十三、关于固定资产年限、残值处理1、新税法对固定资产的最短折旧年限进行了调整，为保持政策的连续性，也避免实际工作中因企业调整折旧年限出现税务机关不易监控的问题。对_年1月1日前已购置并使用的固定资产的折旧年限，仍按原规定执行，在税务处理上不再调整。对_年1月1日以后购置并使用的固定资产的折旧年限，按照新税法规定执行。2、新税法对固定资产预计残值率没有作具体规定，由企业自行决定，因此，对_年1月1日前已购置固定资产的预计残值率，不再进行调整，仍按原规定执行。对_年1月1日以后购置的固定资产预计残值率由企业根据固定资产情况自定，残值率一经确定，除另有规定外不得随意改变。十四、筹办费（开办费）

22、的处理新法不再将筹办费（开办费）列举为长期待摊费用，与会计准则及会计制度处理一致，即企业可以从生产经营当期一次性扣除。对于企业在新法实施以前年度发生的未摊销完的开办费,仍按原规定摊销至5年期满为止。十五、企业股权投资转让损失内资企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的.权益性投资转让损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资收益和股权投资转让所得，超过部分可向以后纳税年度结转扣除。企业股权投资转让损失连续向后结转5年仍不能从股权投资收益和股权投资转让所得中扣除的，准予在该股权投资转让年度后第6年一次性扣除。十六、基本养老保险费、补充养老保险、基本医疗保

23、险费、补充医疗保险、失业保险费、工伤保险费、生育保险费企业按照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费，准予扣除。（一）根据天津市城镇企业职工养老保险条例规定，企业按照全部职工个人缴费基数之和20缴纳的基本养老保险费，可在税前扣除。（二）新税法规定“企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除”。补充养老保险按天津市政府规定的范围和标准执行（即工资总额8）。（三）基本医疗保险：根据市政府批转市劳动和社会保障局拟定的天津市城镇

24、职工基本医疗保险规定的通知（津政发_80号）规定，用人单位按照职工个人缴费基数之和的9向社会保险经办机构缴纳的基本医疗保险费；以及实行门（急）诊大额医疗费补助办法，用人单位按照职工个人缴费基数之和的1向社会保险经办机构缴纳的门（急）诊大额医疗保险费，可在税前扣除。（四）补充医疗保险：根据市政府批转市劳动局、市财政局拟定的天津市企业补充医疗保险暂行办法（津政发_55号）规定，凡参加我市基本医疗保险并按时足额缴纳基本医疗保险的企业（含企业化管理的事业单位），都应建立补充医疗保险。补充医疗保险用于对基本医疗保险支付以外由职工和退休人员个人负担的医药费进行补助，减轻参保人员的医药费负担。企业补充医疗保

25、险、在工资总额4以内的部分，可直接从成本中列支，准予在缴纳企业所得税前扣除。企业补充医疗保险资金要单独建帐，单独管理，不得划入基本医疗保险个人帐户，也不得建立个人帐户或变相用于职工其他方面的开支。（五）失业保险：根据中共中央国务院关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作的通知以及市人民政府关于调整失业保险基金缴费比例的通知规定，企业按上年度全部职工工资总额的2缴纳的失业保险费，可在税前扣除。（六）工伤保险费：根据市政府天津市工伤保险若干规定（津政令第012号）规定，从_年1月1日起，本市行政区域内的各类企业应当依法参加工伤保险，为本单位全部职工缴纳工伤保险费。对企业按照我市规定的行

26、业基准费率缴纳的工伤保险，准予税前扣除。行业基准费率：一类为风险较小的行业，如银行业、证券业、保险业、居民服务业、租赁业、餐饮业、批发业、零售业、仓储业、广播电视电影音像业、城市公交业等；费率为用人单位工资总额的0.5。二类为中等风险行业，如房地产业、体育、娱乐业、食品制造业、建筑安装业等；费率为用人单位工资总额的1。三类为风险较大行业，如石油加工、采矿业等，费率为用人单位工资总额的2。（七）生育保险：按照天津市政府规定，从_年9月1日起，用人单位按照职工个人上年度月平均工资之和的0.8%按月缴纳生育保险费，准予税前扣除。职工个人不缴纳生育保险费。十七、企业研发费加计扣除根据国家税务总局关于印

27、发企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的通知（国税发_116号）规定，企业对研究开发费用实行专账管理，同时必须按照本办法附表的规定项目，准确归集填写年度可加计扣除的各项研究开发费用实际发生金额。十八、管理费企业（独立法人）之间支付的管理费不得扣除，对属于不同独立法人的母子公司之间,确实发生提供管理服务的管理费,必须按照企业之间公平交易原则确定管理服务的价格,作为正常的劳务费用进行税务处理，开据劳务发票。三、个人所得税1、在中国境内连续或累计居住超过90天或有税收协定的国家超过183天的外籍人员，其来源于中国境内的所得（包括境外雇主支付部分）其境内外的工资薪金所得是否合并申报个人所得税。2、

28、在中国境内居住满五年，且第六年在中国境内居住满一年的外籍人员，除来源于中国境内的所得在中国境内纳税外，其来源于中国境外的其它所得是否按规定在中国境内申报纳税。3、在中国境外兼职的外籍人员，其境内外工资薪金不能根据其任职情况明确划分的是否按要求合并申报。4、在中国境内兼职的个人，其兼职收入应合并申报缴纳个人所得税。5、以现金形式发放的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费、出差补贴、探亲费、子女教育费、语言训练费、人人有份的误餐补助、其他形式的补贴、津贴等是否与工资薪金所得合并申报缴纳个人所得税。6、以实物发放的福利是否折算价值后合并工资薪金所得纳税。7、同一月份取得的数月奖金、半年奖、完成任务奖等

29、是否合并申报纳税。8、保险问题：外籍人员按本国法律应由雇主代为扣缴的境外社会保险费，企业已作为费用列支的，是否已合并到个人工资薪金所得中申报缴纳个人所得税，未作为费用列支的是否能提供外籍人员居民身份证明、所在国社会保险规定（必须是雇主代为扣缴的社会保险部分、个人负担部分不能税前扣除）；商业保险是否合并计税等。中方人员：企业和中方个人自行缴纳的商业保险费及超出国家规定比例缴纳的社会保险，是否合并工资薪金所得申报缴纳个人所得税。9、对履约的外籍人员是否按“劳务报酬”所得扣缴营业税及个人所得税。10、董事会费是否按“劳务报酬”所得缴纳个人所得税。11、不含税收入额是否换算成含税收入额缴纳个人所得税。

30、12、企业用盈余公积金派发红股是否缴纳个人所得税。13、企业对职工奖励的股票期权行权后，是否缴纳个人所得税。14、对企业发放的超出标准发放的住房补贴是否合并工资薪金所得报税。15、退职费收入超过标准的部分是否按规定计算缴税。16、年所得12万以上纳税人是否已进行12万申报。四、房产税、土地使用税1、自建房产：自建成验收或投入使用次月起开始征税；购入房产：自产权转移次月起征税合同中未约定产权转移日期的，自合同终止日次月起征税。2、地下建筑应征收房产税。（津财税政【_】3号）3、纳税人以房产租金收入为主营业务收入的，可按房产原值计征房产税。4、房产租金偏低的，依据房屋租金指导价格（津国土房管_35

31、3号）调整计税价格-_年经济下滑，计税价格可适当下浮，原则上：从租计征的税款不得低于从价计征的税款。5、纳税人无偿借用或无租使用个人住房、免税单位房产的由使用人按照房产原值计算缴纳房产税。6、房地产开发企业：应自取得土地使用证或施工许可证次月起征收土地使用税，计税截止时间：取得建委颁发的天津市新建住宅商品房准许使用证的次月。纳税地点：在其项目所在地申报缴纳土地使用税及开发单位用房的房产税。五、车船税1、自_年车船税条例修改后，国家机关、行政事业单位车船不再享受免税。2、自_年车船税条例修改后，车船税征期由每年1-3月份改为全年征期，纳税申报截止期为行车证的发放日期，由保险公司和通达公司联合代征

32、。3、目前部分小规模保险公司已自愿放弃代征资格（允许），最终由通达公司在验车环节把关。六、印花税1、自_年4月1日起，纳税人均采取汇总申报或核定征收方式申报纳税印花税，单笔合同印花税金额500元以上的不得购买印花税票。2、为避免对我局税收任务造成影响，暂对管理二、三所负责的重点税源企业不实行核定征收。3、房地产行业、建筑业纳税人印花税实行源泉扣缴制度，即在项目所在地申报缴纳印花税。4、自_年1月1日起，商品房买卖合同税率由万分之三提高到万分之五，同时对电子合同、土地出让合同开征印花税。七、契税(一)土地权属转移的概念土地权属转移是指国有土地使用权的出让和土地使用权的转让行为。国有土地使用权出让

33、是指国家以土地所有者的身份将土地使用权在一定年限内出让给土地使用者，由土地使用者向国家支付出让金的行为，国有土地使用权出让有竞价和协议两种方式。土地使用权转让是指土地使用者以出售、赠与、交换或者其他方式将土地使用权转移给其他单位和个人的行为，包括国有土地使用权和集体土地使用权，不包括农村集体土地承包经营权的转移。(二)土地权属转移契税的计税依据1、以协议方式出让的，其契税计税价格为成交价格。成交价格包括土地出让金、土地补偿费、安置补偿费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费等承受者应支付的货币、实物、无形资产及其他经济利益。2、以竞价方式出让的，其契税计税价格，一般应确定为竞价的

34、成交价格，土地出让金、市政建设配套费以及各种补偿费用应包括在内。3、土地使用权的转让，其契税的计税价格为双方签定的转让价格。4、没有成交价格或者成交价格明显偏低的，税务机关可依据政府批准设立的房地产评估机构综合评定价格或县以上人民政府公示的土地基准地价作为土地契税的计税依据。八、土地增值税1、房地产开发企业于注册地申报缴纳土地增值税。2、严格确定普通商品住宅标准：_年10月1日-_年6月30日依据津地税地【_】11号文件执行；_年7月1日-_年9月30日依据津津地税发【_】3号文件执行；_年10月1日-今依据津地税地【_】46号文件执行。九、城建税、教育费附加、防洪费1、注意与营业税、增值税、

35、消费税纳税额的比对。2、增值税先征后返、先征后退的，不免除“城建税、教育费附加、防洪费”纳税义务。专项检查自查报告3_财政局：根据中华人民共和国会计法、医院财务制度、医院会计制度和行政事业单位内部控制规范的有关规定，并参照财政局关于开展度会计监督检查工作的通知要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、组织领导为确保此次自查工作顺利进行，20_年5月5日收到_财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、自查时间20_年5月5日至5月15日。三、自查方式自查小组成员参照财政局关于开展度会

36、计监督检查工作的通知逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。四、自查结果按照州财政局关于开展度会计监督检查工作的通知的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。（一）财务收支和财务管理方面1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假的发票报销获取费用。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、认真执行

37、规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。（二）会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合会计基础工作规范的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。（三）内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的岗位职责

38、，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。（四）单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了_医院内部控制制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止

39、舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。4确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围；确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。（五）固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购臵时，严格按照政府采购程序进行采购，并根

40、据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。（六）存在问题通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。_医院20_年_月_日专项检查

41、自查报告4 在现实生活中，需要使用报告的情况越来越多，其在写作上有一定的技巧。那么你真正懂得怎么写好报告吗？以下是为大家收集的家电下乡财政补贴资金专项检查自查报告，仅供参考，希望能够帮助到大家。 根据市商务局、市财政局关于印发遵义市家电下乡补贴资金管理监督检查实施方案的通知（遵商发34号）文件要求，结合我县实际情况，县商务局、财政局立即制定印发了凤冈县家电下乡补贴资金管理使用情况监督检查实施方案（凤商通13号）文件，成立了领导小组，召开了县商务局、财政局、纪工委的专题联合会议，按照市县的检查方案的要求，乡镇财政所认真开展自查，县商务局、财政局成立检查组，分2组对全县14各乡镇家电下乡补贴资金开

42、展了专项监督检查，现将工作情况报告如下：一、检查内容：对我县20_年至1月的家电下乡补贴情况进行检查。家电下乡补贴情况：兑付的家电产品有：彩电、冰箱（含冰柜）、手机、洗衣机、空调、电脑、热水器（含太阳热、储水式、燃气）、电磁炉、微波炉等，兑付资金2406。45万元，其中：中央财政应负担1925。16万元、省级财政应负担481。29万元。二、乡镇监督检查汇总情况：全县疑是虚假销售主要是在家电下乡的“商审商付”时间，我县抽查中发现疑是虚假销售金额21。3万元，对我们检查出来的问题由县纪委正在处理中。三、县局检查组检查情况：于5月7日14日，监督检查分成两个检查组，分别对本县14个乡镇进行查阅原始资

43、料，询问相关人员，进村入户调查等。1、入户调查情况：共入户调查127户（其中绥阳镇因资料被有关机关调出，未列入本次检查范围），上报购买家电下乡产品数共247件，其中农户实际未购买产品共52件，实际购买与上报产品不一致的共70件，实际有购买产品但未获得补助产品16件。2、业务方面：各乡镇账册保存完整，标识卡、户口复印件、发票原件及复印件、申报表等要求的资料均装订成册保管，财务账目清楚。3、销售网点方面：对我县乡镇部分原家电下乡销售网点进行了询问式抽查，总体来说，在家电下乡产品销售期间，都能按照县家电下乡推广工作方案要求进行了广泛宣传，积极组织适销对路产品供应，并张贴了县商务局发放的家电下乡产品购

44、买须知、报销流程图、县商务局、财政局举报电话、购销存管理制度等，积极派人参加县商务局组织的业务培训。但在产品销售信息录入方面，由于网点人手少，业务素质参差不齐，有部分网点未按时将销售信息及时录入，造成部分录入信息和实际销售产品不吻合。四、存在的问题：1、家电下乡的的产品多，品牌广，部分产品存在质量问题，本次检查发现部分农户购买的产品使用几年后已坏，不能继续使用。2、所购产品数量和品牌、型号有一部分不相符，有实际购买多于或少于农户登记购买数量的现象。农户购买产品后，经销商套用农户资料现象存在，农户没有购买产品却有购买产品信息的空挂户现象。3、部分销售网点在农户购买家电下乡产品时，没有及时开具销售

45、发票，积压单据，导致张冠李戴，这种现象各销售网点较普遍存在，最终无法核实实际情况。有些农户没有二代身份证，购买家电时，商家套用了其他农户的身份证资料，从而产生了张冠李戴的现象。有的商家十天半月上报一次，做资料马虎、张冠李戴导致“一票多开”情况，即农户实际购买一台电器，系统内却上报购买多台电器；由于时间太久无法具体核实。4、个别网点宣传不到位，商家也没有向农户说明具体情况。各项产品价格公开不完整，群众知晓率较差。有的农户购买了但不知道是属于家电下乡产品。5、户口转借。一种是城镇人员自己借用农村户口等相关资料购买家电下乡补助产品；另一种是商家帮城镇人员借用农村户口购买家电下乡补助产品，检查中我们发

46、现个别户有这种情况。6、有截留标识卡现象。在这次检查中，个别销售网点，有将城镇居民购买家电下乡产品标识卡截留，同时从农村寻取或复印本店原已购买家电下乡产品的农民身份证等资料，骗取补贴。7、乡镇人员太少，监管工作未跟上。有借用他人户口购买产品的现象，也有商家图省事将所有购买商品全用一个人户口上报的情况，或者是农户实际没有购买也没有外借户口，但系统内有、并获得补贴的情况。由于工作人员的变更，经销商的变更，无法核实当时具体情况，再加上外出务工人员多，给调查工作带来了很大的困难。五、产生问题的原因：家电下乡工作自20_年开展以来，确实给广大农民群众带来了实惠，进一步拉动了内需，促进消费，为国内经济的发

47、展做出了贡献，促进了家电进村进户，提高了农民的消费和生活水平，为推进社会主义新农村的建设做出了积极的贡献，对在工作开展的过程中存在的问题分析如下：1、由于销售网点不认真，没有及时登录有关销售信息，事后将累积的杂七杂八的销售信息混为一体，造成了“张冠李戴”。2、部分购买农户没有带身份证或户口簿，但又购买了家电下乡产品，商家为了提高销售额套用了其他农户的有关信息资料，导致信息与实际不符。3、由于都是个体经营，管理不规范，法律意识较为淡薄，利用国家政策的空间，代人登录或截留标识卡等。4、商家直补操作模式，从某种意义上说，是政策上的瑕疵，给商家利用，造成了商家的可趁之机。六、建议：根据本次监督检查发现

48、的问题，并进行分析，要求各乡镇进一步加强自查自纠，整理完善资料，认真总结，杜绝问题的产生，才能在以后的工作中更加完善、规范。建议上级部门在以后类似的工作中能加强基层业务人员的培训和指导，让具体操作人员用最短的时间熟悉更多的业务，并且制定统一的监管模式，统一的操作流程。以便以后基层更好更完善的完成相关的业务。坚决杜绝发生挤占、挪用、套取、截留、贪污、私分国家补贴资金等违法违纪行为。按照市纪委的工作要求，家电下乡补贴资金的监督检查工作作为我县民生项目资金专项监察工作的重点，县纪委、监察局已组织纪工委、商务局、财政局、各乡镇纪检组等多方力量已于3月开始进行了专项监察，有关工作正在进行中。专项检查自查

49、报告5 根据凤财发20_31号文件的精神和具体工作部署的要求，我单位极为重视这项工作，成立了领导班子，认真组织开展自查自纠，现将有关情况报告如下： 一、组织领导按照联席办发关于对全县行政事业单位国有资产管理工作进行检查的通知要求，为顺利开展、按时完成本单位的自查工作，我校成立了以校长黄月宁同志为组长，相关人员为组员的国有资产管理专项检查自查领导小组，组织相关人员从资产管理、资产处置、经营性资产管理等方面进行了全面的自查自纠。二、工作起止时间我校于20_年4月4日至20_年4月16日对本单位各类固定资产拥有、管理、使用情况进行了自查自纠工作。三、检查主要内容1、资产管理情况；2、资产处置情况；3

50、、经营性资产管理情况；4、其他。四、自查工作结果经自查，我校在国有资产管理方面能落实资产管理的机构和人员规定，建立了较规范的固定资产账；能按照资产管理信息化的要求，将全部资产录入资产信息管理系统，并及时更新；学校资产的购置、验收、入账、领用均有管理制度，能落实相关资产管理人员和使用人员的职责，资产领用有记载。在资产处置方面，我校能按照凤翔县行政事业单位国有资产管理实施办法的规定，履行相应的审批手续，无私自处置资产的现象。学校无经营性资产情况。五、整改措施我校在自查的基础上，对照以前的财务制度，针对国有资产管理方面，依据有关政策法规，将进一步建立健全各项管理制度。槐北示范小学国有资产管理状况自查

51、报告二0_年四月十五日专项检查自查报告6 为深入贯彻落实省纪委、省委组织部关于转发中央纪委、中央组织部关于印发关于深入整治用人上不正之风进一步提高选人用人公信度的意见的通知的通知（鲁组发【】28号）和省委组织部关于印发关于深化党政领导干部选拔任用工作条例执行情况监督检查工作的意见的通知（鲁组发17号精神），防止和纠正用人上的不正之风，进一步提高选人用人公信度，_街道认真对照意见的规定和要求，立足自身实际，对近年来选人用人工作进行全面的自查。现将自查情况汇报如下： 一、基本情况_办事处根据中发7号文件的指示精神，我处在选拔干部任用干部过程中，认真贯彻落实了干部任用条例中的干部选拔任用制度，形成了

52、富有生机与活力，有利于优秀人才脱颖而出的选人用人机制，推进了干部队伍的年轻化、知识化、专业化，建设一支认真实践重要思想的党政领导干部队伍。二、主要做法一是加强干部任用条例的学习教育，认真贯彻执行条例及有关规定。自干部任用条例颁布之后，我处就积极开展各种形式的学习宣传活动，力争做到使干部任用条例深入民心。首先，党工委多次召开党委扩大会，对干部任用条例进行了深入的学习，每个领导干部都作了详细的记录，并在会上就干部任用条例中的一些条款进行讨论，加深对条例内涵的理解，使每个领导干部对条例的内容都有了全面的认识。其次，在每周五的机关干部学习会上对干部任用条例进行了学习并在学习完后进行了考试，使全体机关干

53、部对条例的内容都有了一定的认识，对于干部任用方面的一些程序、条件等等有了较为详细的了解，有利于在干部任用方面充分贯彻公开、平等、竞争、择优的原则。另外，又对办事处组织人事工作人员进行了专门的较为深入的培训，使他们真正做到精通干部任用条例的内容，并结合具体的工作，深入贯彻执行好该条例，能够对群众在干部任用方面所提出的问题进行详细的解答，促进我处干部任用工作的有效开展。再次，在具体执行该条例的过程中，我处根据自身工作实际，结合具体情况，制定了相应的配套制度，使该条例在我处的具体工作中得到了灵活的运用，其作用得到了充分的发挥。我们始终按照条例中的要求，坚持选拔任用党政领导干部的原则、基本条件、遵守任

54、职资格规定，严格执行党政领导干部选拔任用工作程序，做好民主推荐、组织考察、讨论决定等方面的具体工作，认真落实执行公开选拔和竞争上岗的规定，并把相关资料建档保存，保证了干部选拔任用工作的严格有序开展，使干部选拔任用真正得民心、顺民意。二是不断完善深化干部任用条例及有关规定执行情况监督检查，进一步扩大干部工作中的民主。首先，我处严格贯彻执行干部选拔任用工作规范（试行）中的规定，结合干部选拔任用条例，进一步规范我处干部选拔任用工作，防止和纠正工作中的不正之风，建立健全了科学的干部选拔任用机制和监督管理机制，推进了我处干部工作的科学化、民主化、制度化，真正把领导班子建设成高素质的领导干部队伍。其次，坚

55、持原则，严格按照选拔程序，充分体现民主。党工委严格按照党政领导干部选拔任用工作条例有关规定，通过会议投票推荐和个别谈话推荐，整个推荐工作本着公开、公平、公正、择优的原则，充分采纳党员和群众的意见和建议，设立意见箱。近两年来，结合条例，办事处出台了理论联系实际的跟踪考察制度，每半年对中层干部考察座谈一次，对不符合规定或表现不好的人员，坚决依法给予教育、降职或撤职的处分。结合条例，积极建立后备干部队伍培养制度，我处着眼于长远，每村建立了35名后备干部，处直机关每口选树了23名后备干部。调整人员过程中无一人提出异议，真正调出了干劲，调出了上进心，调出了机关活力，基层反映比较好，提高了党工委威信和形象

56、。在村级后备干部民主推荐工作中，采取个人自荐、村党支部推荐和民主推荐相结合的方式进行。各村召开党员和村民代表会议，民主推荐村级后备干部，有个人自荐和组织推荐的初步人选，在党员和村民代表会议上进行民主测评，各村党员和村民代表会议参会人员在以上。推荐的后备干部一般应具有高中（中专）及以上文化程度，年龄在周岁以下，村书记和村民委主任的后备干部年龄可放宽至周岁。村“两委”换届以前，组织专门人员对各村“两委”班子整体状况、每个干部的德能勤绩廉、后备干部情况及村风民情、群众的思想状态等，进行深入细致地调查摸底，掌握全面情况，为换届选举提供决策依据。在深入调查摸底的基础上，研究制定出换届选举工作方案，区别各

57、村不同情况逐一制定工作预案，做到一村一策、一村一案，为换届选举工作创造有利条件。在整个换届选举过程中，充分发扬民主，充分相信和依靠群众，保证群众依法行使知情权、参与权、选择权和监督权。各项程序公开、公正、透明，需要公开的有关内容、环节都向党员群众公开，充分发动党员和群众参与，提高党员群众参与度。在换届选举过程中，认真按照宪法、党章和有关法律法规规定开展工作，确保选举程序的合法性和选举结果的有效性。坚持法定的程序不变通，规定的步骤不减少，没出现违法现象，不随意简化程序，坚决杜绝操作上的不规范行为。三、存在问题与原因分析在干部选拔任用工作中，还存在着种种问题：一是学习干部任用条例还不够深入。主要表

58、现为:某些干部对干部任用条例的组织学习还不够细致,认识和理解还不够深刻,内容掌握还不够全面。对条例的学习还不够重视，有些条款和程序还不够熟悉。二是干部任用条例中规定有个别谈话、发放征求意见表、在考察干部中，主要是民主测评和个别谈话，通过听取谈话人的口头介绍，看民主测评结果及考察对象的总结材料，形式比较单一，手段比较简单，难以发现考察对象的深层次问题。有些人认为，如此考察只不过是走形式，因而积极性不高，不与考察组配合，敷衍了事；另外，有些人好人主义严重，怕得罪人，不敢反映问题，使得考察人员难以了解真实情况，对考察对象难以做出客观准确的评价。比如，对村“两委”班子进行测评时，有些村的民主代表性不够

59、。参与测评的党员和群众代表有些是被支部书记“特指”的，这样，公信度容易受到质疑。三是根据干部任用条例规定，考察党政领导职务拟人人选，必须全面考察其德、能、勤、绩、廉，注重考察工作实绩。但在实际操作中，由于以上标准没有依据干部的不同级别、不同岗位作进一步细化，考察干部时，只能凭自己的理解程度和价值取向进行分析评价，难免产生一定的主观随意性，导致考察的失真失实。四是在写考察材料时，考察者的资历、阅历、理论素养、专业知识、兴趣爱好、思维方式、材料能力、责任意识等不同，直接影响考察结论的准确性。四、整改措施一是要严格执行干部任用条例。不断加强业务学习,练好基本功,特别是要精通干部任用条例，熟练掌握选拔

60、考察干部的方法、步骤和各个关键环节。党工委班子特别是“一把手”认真带头学习条例，熟悉条例的基本内容，提高贯彻执行的自觉性。组织部门的干部要精通条例及相关法规文件的具体内容，做干部工作的“明白人”，坚持原则，切实为上级部门当好参谋助手，选好人、用好人。要采取多种有效形式宣传条例，让广大群众了解条例，引导广大群众正确行使知情权、参与权、选择权和监督权，营造有利于提高干部选拔任用工作质量、有利于防止和纠正用人上不正之风的良好社会氛围。二是丰富考察方法，全面准确了解评价干部。进一步加强对干部任用条例规定的考察方法的丰富运用。比如，可以在民主测评中开展“反向测评”，在拟提拔干部民主测评表中增设“存在的主