医院药品及库存物资管理控制制度

1、医院药品及库存物资管理控制制度第一章总则一、为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的 安全与完整，堵塞管理漏洞，提高医院财务管理水平保证会计信息质 量，依据中华人民共和国会计法、财政部颁发的内部会计控制 规范、事业单位财务规则、事业单位国有资产管理暂行办法、医院财务制度、医院会计制度及国家卫生计生委颁发的医院 财务会计内部控制规定等法规制度，结合我院的实际情况制定本制 度。二、医院的药学部具体负责药品的管理；医学工程部具体负责医 用卫生材料、医用低值易耗品的管理；总务部具体负责后勤物资、后 勤低值易耗品的管理：财务处负责药品及库存物资的账务管理；审计 办负责对各管理部门的监督管理。

2、第二章药品及库存物资的采购三、药品及库存物资的采购与审批药品仓库保管员根据医院临床、科研需要每周编制药品采购计划， 经药库分管主任审批后，药品采购人员通过药品集中采购平台采购药 品，常规采购药品品种范围不能超出医院基本用药供应目录，因 临床抢救、特殊治疗、科研等特殊需要采购目录外药品，按照特需药 品采购流程，经分管主任审核、分管院长审批后进行限量采购。物资仓库保管员根据医院库存物资使用情况及库存量编制库存物资的采购计划，经归口管理部门负责人审核报分管院长审批后，由 采购人员执行。四、药品价格管理及库存物资询价中标药品执行中标价格，大病医保支付药品、国家谈判药品、定 点生产等药品执行国家规定价格

3、，在政策规定的时间内，按照医院的 安排，分批次进行政策性调价。挂网药品，采购过程中遇到药品市场 价格波动，按照医院药事与药物治疗学委员会制定的药品价格调整原 则，按照药品价格调整流程，进行个别药品价格调整。物资询价人员按照安全、有效、经济的询价原则，结合市场供需 关系，区分纳入政府定价与未纳入政府定价库存物资分别询价。纳入政府定价医用耗材:询价人员应严格执行国家发展改革委员 会和山东省物价局等相关部门制定的医用耗材价格政策，参考物价部 门制定的最高零售价，确定采购价格和医院零售价格。未纳入政府定价的库存物资：询价人员应按照询价原则，结合市 场供需关系，确定医院进货价格和零售价格。定价后的库存物

4、资由于 市场调节或政府定价等因素需要调节价格，供货厂商应书面提出，采 购小组集体确认并报分管院领导签字后方可执行新的价格。审计办对 询价进行监督、抽查。五、供应商的管理医院招标管理办公室负责组织招标，确定供应商。应严格执行医 院招（投）标管理暂行办法（试行），按照公平、公正、公开、安全、 经济、有效的原则，结合药品及库存物资本身特点确定供应商。纳入 政府集中招标采购的药品及医用耗材供应商的确定按照中标结果确 定或从中选择确定。批量库存物资供应商确定:年采购量5万元及以上的批量及单件 库存物资，由招标管理办公室组织归口管理部门及其管理委员会专家、 财务处、审计办和纪检办共同确定供应商。小额零星物

5、资采购供应商 确定:年度采购量五万元以下的库存物资由归口管理部门负责确定供 应商。药库从医院确定的药品供应商采购药品，药品供应商必须具备国 家规定的资质，并有加盖印章的“营业执照、“药品经营许可证”、 “GSP”，双方每年签订“药品采购供应协议”和“医疗卫生机构医药 产品廉洁供销合同”等，药库留存备案。药品供应商调整按照医院药 事管理与药物治疗委员会制定的配送企业调整原则进行调整。六、合同的签订与审批归口管理部门负责订立合同，审计办、财务处、分管院领导、总 会计师、院长负责合同的审核签字。七、药品及库存物资的采购。药学部负责全院药品的采购，医学工程部负责全院医用耗材的采 购，总务部负责办公印刷

6、清洁品、五金电器、管件及家具的采购，其 他科室不得私自采购。各采购员严格执行归口管理部门负责人和分管院领导审批后的 采购计划，按照院招标管理办公室选中的供应商而进行采购活动。八、急救或特殊情况用药和医用耗材，采购员报归口管理部门负责人同意后，立即采购。九、归口管理部门对国家公布质量不合格药品和库存物资，必须 及时退回和清理；对医院近效期药品或库存物资、滞销药品、破损药 品或物品应通知供应商退货或协商解决。十、归口管理部门对新引进药品和医用耗材、缺货药品和物品应 及时通知相关人员和相关临床科室。十一、参加政府部门集中采购的项目执行政府相关规定。第三章药品及库存物资的验收入库管理十二、药品及库存物

7、资由仓库保管员负责验收，药品及库存物资 不经验收不得办理入库。供应商直接送货至科室未经药学部及医学工 程部材料科和总务部相关人员在场验收的，各科室负贵人对验收环节 负责。十三、验收时应查验药品及库存物资的质量合格证明，根据药品 及库存物资的购销合同、采购计划、发票核对药品及库存物资的数量。十四、验收时应查验药品及库存物资的包装及标示。主要检查以 下内容：药品及库存物资的外包装是否完好：药品或库存物资包装的 标签和所附说明上应有生产企业名称、地址、药品或库存物资的通用 名称、规格、包装、批准文号、产品批号、生产日期、有效期、注意 事项、储藏要求以及药品的成份、适应症或功能主治、用法用量、禁 忌、

8、不良反应等内容:特殊管理药品和库存物资包装的标签或说明书 上应有规定的标示和警示说明：验收进口药品或库存物资：药品需查 验其进口药品注册证、进口药品检验报告书或进口药品通关 单；库存物资需查验其进口产品注册证，其包装的标签应以中文 注明药品的名称及注册证号，并有中文说明书。十五、药品及库存物资的验收应做好记录。验收记录必须注明药品或库存物资通用名称、剂型、规格、产品 批号、有效期、生产企业、供货单位、购货数量、购进价格、购货日 期、验收结论、验收人员签名等内容。消毒药品、中药饮片、放射性 药品、特殊管理药品及库存物资应单独登记。十六、验收记录必须保存至超过药品及库存物资有效期-年， 但不得少于

9、3年。十七、对特殊管理的药品或库存物资，实行双人验收制度。十八、验收不合格的药品和库存物资，不得办理入库。第四章药品及库存物资的储存养护管理十九、药品及库存物资保管员负责在库药品及库存物资的养护工 作。二十、定期打扫库房内环境卫生。二十一、药品和库存物资仓库应有检测和调节温、湿度的设备； 防尘、防潮、防霉、防污染以及防虫、防鼠、防鸟等设备：避光、通 风设备:保持药品及库存物资与地面、墙面之间有一定距离。二十二、药品及库存物资要分类排列，定位放置。根据药品及库 存物资的储存要求，选择不同的储存方式。冷库温度为28C;阴凉库 温度不高于20C;常温库温度为0C-30C,各库房相对湿度应保持在45%

10、 -75%之间。每日-次查验库房储存条件，填写养护记录。超出范围应 采取调节措施，填写养护记录。定期查验设备运转情况，及时维修， 填写设备养护记录。二十三、定期对库存药品及库存物资进行养护，防止变质失效。 建立效期药品及库存物资警示制度，及时处理近效期的药品及库存物 资以及积压药品、库存物资。每月末核对、汇总在库储存近效期药品 及库存物资情况，对有效期不足六个月的药品及库存物资，填写近效 期登记本，报归口管埋部门负责人。二十四、根据药品、库存材料质量信息，国家质量公告不合格药 品及库存材料，明令禁止销售的药品及库存材料，药监部门抽检不合 格药品及医用耗材等情况下发的通知，对在库药品及库存物资进

11、行检 查，将检查结果报归口管理部门负责人。二十五、定期对在库药品及库存物资盘点，做到账物相符。对由 于人为原因（如保管不当、积压重复、霉烂等造成损失的，追究保管 人员的责任。二十六、未经许可，非仓库工作人员不得进入药库和物资仓库。第五章 药品及库存物资领用管理二十七、药品及库存物资发放由保管员负责。领药人应是药学技 术人员。库存物资的领物人是使用科室指定的专人负责。二十八、药品及库存物资出库单由制单员负责制作。二十九、领药人、领物人核对出库单名称、规格及数量与实际药 品、库存物资无误后在出库单上签名。出库单一联由仓库留存，一联 由领用科室留存，每月药品和库存物资管理部门汇总出各出库情况，报财务

12、处做账务处理;三十、特殊药品及库存物资出库：麻醉药品、精神药品、毒性药 品及放射性药品出库时，发药人、复核人和领用人在药品出入库登记 薄上签名，药品保管员对麻醉药品和一类精神药品进行专册登记：高 值耗材及放射性物品出库时，须由领用人和使用科室护士长在物品出 入库登记薄上签名，制单员进行专册登记。三十一、药品及库存物资出库本着“先入先出，近效期先出”的 原则，使用科室急需的药品及库存物资“随到随出”。第六章 药品及库存物品盘点制度三十二、贵重药品及物品盘点：麻醉药品、毒性药品、I类精神 药品及贵重药品由专人负责、逐日盘点，做到账物相符：高值耗材每 周盘点一次，做到账物相符。三十三、归口管理部门每

13、季度末、年终对药品及库存物资进行盘 点。季末盘点结果经归口管理部门负责人审签后，报财务处。年终盘 点时，财务处、审计办派人监督盘点，盘点结果经归口管理部门负责 人、分管院领导、总会计师和院长审签，归口管理部门和财务处依据 审签意见进行账务处理。三十四、药品及库存物资盘点内容包括名称、规格、单位、数量 等不得随意涂改，若确需修改，责任人（盘点人或负责人）须在修改处 签字或盖章。三十五、所有盘点数据须以实际盘点或换算的数量为准，不得以 猜想数据、伪造数据记录。三十六、药品及库存物资的盘点应于静止状态下进行。静止状态 指盘点期间不得发生与盘点有关的账务和实物的入出操作。各部门不 能做到完全静止时，应

14、对各种操作的影响进行评估，并对账、物进行 相应地处理，尽量减少一般业务操作对盘点的影响。盘点前应完成所 有药品、库存物资账务的入出操作。三十七、盘点时应严谨、细致，实事求是。各部门应就组织、人 员、操作、计算等方面进行周密、细致地安排，财务处对其进行现场 监督，力求盘点的准确。三十八、盘点结束时，盘点人员将药品、库存物资盘点表整理后 统-交给负责人，经负责人同意后方能离开岗位，否则按早退处理。三十九、部门负责人或安排专人负贵药品及库存物资盘点后的统 计工作。四十、各部门于盘点结束后十个工作日内做出统计结果，将统计 结果、药品及库存物资盘点表交给归口管理部门负责人，财务处根据 盘点结果及时调账。

15、四十一、统计人员对价格、金额、统计结果等不得随意涂改，若 需要修改，须在修改处签字或盖章。第七章药品及库存物资的报损和销毁四十二、需报废的药品及库存物资：在入库验收、在库养护、销 后退回等业务流程中发现的破损、变质且无法退换的：国家有关部门 公布质量不合格的、禁止销售且无法退回的：丢失的药品和库存物资。四十三、各归口管理部门应于每月初统计本部门上月药品及库存 物资的报损情况，逐品种填写药品/库存物资报损表，包括以下项 目：名称、剂型、规格、包装、生产商、批准文号、批号、有效期、 数量、金额、报损原因、报损部门、日期等，因丢失而报损的药品及 库存物资必须详细陈述丢失经过和原因，能明确责任人的必须

16、认定责 任人。四十四、药品/库存物资报损表经归口管理部门负责人、分管 院领导、财务处负责人、总会计师和院长审批后，财务处依据处理意 见作账务处理。四十五、经批准报损的药品和库存物资可以销毁。易燃、易爆及 特殊管理药品及库存物资按照国家有关规定销毁；不允许按常规方法 销毁或需在特殊条件下销毁的药品及库存物资，应通知供应商回收， 并监督销毁:经批准报废的普通药品及库存物资，必须由两人监督销 毁，不得流失或丢弃。各部门负责人做好药品/物资销毁记录。四十六、药品及库存物资的报损、销毁属责任事故的，按违反规 章制度处理。情节严重的，由归口管理部门管理领导小组决定处罚。四十七、原始记录、凭证和报告副本由归

17、口管理部门建档保存， 保存期三年。第八章责任追究制度四十八、药品及库存物资盘点时，部门负责人、盘点人、统计人 必须在盘点表相应位置签字或盖章，否则每发现-处扣发奖金50元。四十九、盘点人员对盘点及统计工作修改后，未签字或盖章的， 每发现一处，扣发责任人奖金50元。五十、药品及库存物资盘点、统计结果必须准确，否则按错误金 额的10%扣发奖金，直至扣完当月奖金；盘点、统计结果的书写须规 范、清晰可辨，若因此引起统计错误，则按错误金额的10%扣发奖金， 直至扣完当月奖金。五十一、各部门负责人对本部门的盘点工作总负责，若因安排不 当或失误造成漏点或重复盘点，按漏点或重复盘点金额的10%扣发负 责人奖金，直至扣完当月奖金。五十二、药品及库存物资盘点标准：库房药品及库存物资的账物 相符率（品种及金额）100%;药房账务相符率误差不超过正负7%,;账务 相符率超过规定的，部门负责人负有管理责任，按超出金额的10%扣 发负责人奖金，直至扣完当月奖金。五十三、药品及库存物资的丢失：能查明原因的，由当事人承担 主要责任（主要责任70%，以下相同），负责人承担连带责任（连带责 任30%，以下相同）；无法查明原因的，负责人承担主要责任，相关工 作人员承担连带责任。五十四、药品及库存物资的各环节责任。药品及库存物资流经环节的负责人应建立健全相关的制度和合 理的操作规范，在每个关键