(高职)会计信息化实务(供应链篇)电子课件教学PPT(完整版)

1、项目一会计信息化实务-供应链篇1-1 走进供应链管理系统讲解提纲基本概念01系统构成02应用方案03数据关系0401 基本概念企业管理人财物产供销01 基本概念财务链总账报表应收款管理应付款管理固定资产薪资管理01 基本概念供应链采购管理销售管理库存管理存货核算02 系统构成 1、采购管理系统采购管理系统初始设置、采购业务处理、采购账簿及采购分析2、销售管理系统销售管理系统初始设置、销售业务处理、销售账簿及销售分析3、库存管理系统日常收发存业务处理、库存控制、库存账簿及统计分析4、存货核算系统出入库业务处理、单据记账与调整、暂估处理、凭证处理、存货账簿及统计分析03 应用方案各模块单独应用供应

2、链系统模块集成应用供应链与财务管理系统集成应用(即财务业务一体化) 在财务业务一体化方案下,各模块间通过单据、凭证传递大量的财务和业务数据,为企业信息化管理提供最广泛的决策依据。04 数据关系决策支持财务分析库存管理应收系统总账系统存货核算销售管理应付系统采购管理固定资产管理工资管理UFO报表财务销售出库单采购入库单采购发票出库单入库单采购发票销售发票付款单收款单凭证凭证凭证凭证凭证购销存销售发票项目二会计信息化实务-供应链篇2-1 用户管理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述编号姓名口令001张明1002李伟2003王刚3用户资料见表2-1表2-1 用

3、户资料02 业务解析 用户可以理解为具体的操作人员。用友软件的用户根据其权限的不同可以分为以下三类：系统管理员：在软件开发时已设置好，不许删除和修改；账套主管：由系统管理员增加，系统管理员或账套主管来赋权，可以取消；一般操作员：由系统管理员增加，系统管理员或账套主管来赋权，可以取消。03 业务流程图 注册系统管理（admin）增加用户04 主要操作步骤注册系统管理 系统管理员 admin注册04 主要操作步骤增加用户 用户编号只能唯一，错了不能改，只能删除重录。项目二会计信息化实务-供应链篇2-2 建立账套讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 账套资料如

4、下： （1）账套信息。 账套号：888；账套名称：供应链分项；账套路径：默认；启用会计期：2020年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 （2）单位信息。 单位名称：武汉顺达科技有限公司；单位简称：顺达科技；单位地址：武汉市武昌区徐东路178号；法人代表：李德宝；邮政编码：430083；联系电话及传真电子邮件：SDKJ126.COM；统一社会信用代码：G1042010303920955T。 （3）核算类型。 记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：张明；要求按行业性质预置会计科目。01 业务描述 （4）基础

5、信息。 该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 （5）分类编码方案。 科目编码级次：4-2-2-2-2；部门编码方案：1-2；客户分类编码方案：1-2；结算方式编码方案：1-2；收发类别编码：1-1；存货分类编码：2-2-2；其他编码项目保持默认不变。 （6）数据精度。 该企业对存货数量、单价的小数位数定为2。 （7）建账完成。 启用总账、应收、应付、采购、销售、库存、存货系统，启用日期为2020年1月1日。02 业务解析 账套是存放会计核算对象的所有会计业务数据的文件的总称，包括的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿和会计报表等。新建账套就是利用软件在计算机中

6、为本单位建立一套独立完整的账簿核算体系。 院校版U8软件最多可以创建999套账，正式版的软件可以创建无数账套。03 业务流程图 账套信息单位信息核算类型基础信息编码方案数据精度创建账套系统启用04 主要操作步骤账套信息 账套号、账套路径和启用会计期间这三项错了不能改，只能删除重录。04 主要操作步骤单位信息 单位名称必须输入，用于开票。04 主要操作步骤核算类型 行业性质如果选择错了，会计科目体系就会出错，建账完毕后不能修改。 建账之前如果未增加用户，可以先将系统预设用户设置为账套主管。04 主要操作步骤基础信息 根据单位实际情况来设置。若此处勾选了分类，基础档案录入时必须先录入分类信息，再录

7、入明细信息。04 主要操作步骤编码方案 编码方案设置好后，点击“确定”按钮，然后点击“取消”或者右上角“X”按钮，进入下一步。 如果设置错误，可以由账套主管在系统管理模块修改账套参数，也可以由账套主管在“企业应用平台”基础设置中进行修改。04 主要操作步骤系统启用 可在建账时启用，也可在企业应用平台中启用。项目二会计信息化实务-供应链篇2-3 权限分工讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 权限分配资料如下： （1）张明 具有所有系统的全部权限。 （2）李伟 具有“公用目录设置”、“总账”、“应收”、“应付”、“存货”系统的所有权限。 （3）王刚 具有“公

8、共单据”、“公用目录设置”、“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”系统的所有权限。02 业务解析 给用户分配权限的方法有两种：添加用户时指明所属的角色，则用户拥有该角色下的所有权限；添加用户时不指明角色，直接在权限分配中设置。03 业务流程图 注册系统管理（admin）修改权限04 主要操作步骤操作员权限 账套主管拥有该账套所有权限，无需为其另外赋权。04 主要操作步骤操作员权限 普通用户权限设置时，要点击“修改”按钮，在权限列表中按级次依次赋权。项目二会计信息化实务-供应链篇2-4 数据的输出与引入讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 任务资料： （

9、1）进行888账套数据的输出（手工备份），备份目录及文件夹名称：“C：账套备份项目二系统管理”。 （2）进行888账套数据的自动备份操作，备份目录及文件夹名称：“C：账套自动备份”。 （3）进行888账套数据的引入操作，引入目录为“C：账套备份项目二系统管理”。02 业务解析 把电脑中企业账套的数据复制出来，或者重新恢复到电脑中，这个操作就叫账套的输出和引入。 账套输出有手工备份和系统自动备份两种方式。手工备份通过账套的输出实现，自动备份通过设置备份计划实现。03 业务流程图手工备份系统管理（admin）账套输出03 业务流程图自动备份系统管理系统设置备份计划03 业务流程图数据引入系统管理（

10、admin）账套引入04 主要操作步骤手工备份 存放账套数据的文件夹可以事先建好，也可以在输出过程中新建。 输出的同时，可以对账套进行删除操作。04 主要操作步骤自动备份 事先做好自动备份计划，系统会按计划在指定时间将指定账套输出到指定位置。04 主要操作步骤数据引入要直接选择到UfErpAct.Lst文件。项目三会计信息化实务-供应链篇3-1 设置机构人员信息讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述机构人员信息见表3-1-1、3-1-2表3-1-1 部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1管理部管理部门301销售一部专售成品101经理办公

11、室综合管理302销售二部专售配套件102人事部人事管理4采购部采购供应2财务部财务管理5组装部成品组装3销售部市场营销 2.人员类别设置：在“正式工”下设置管理人员（10101）、采购人员（10102）、销售人员（10103）、生产人员（10104）。1.部门档案见表3-1-101 业务描述表3-1-2 人员档案人员编码人员名称行政部门人员类别性别001李德宝经理办公室管理人员男002何林人事部管理人员女003张明财务部管理人员男004李伟财务部管理人员女005王刚财务部管理人员男006赵军销售一部销售人员男007宋飞销售二部销售人员女008孙朋组装部生产人员男009周军采购部采购人员男3.人

12、员档案见表3-1-2，“是否业务员”均勾上02 业务解析 机构人员档案包括两大方面，即部门档案和人员档案，如果单位要按类别对人员进行管理，还应该包括人员类别档案。 上述三类档案设置时，需遵循一定的设置顺序：部门档案应该最先建立；如果单位需要进行人员分类管理，则需要在人员档案建立之前设置人员类别。03 业务流程图部门档案 人员类别（如需分类）人员档案04 主要操作步骤设置部门档案 编码要符合编码规则，若不符合，请返回修改。 部门负责人暂时空着，等人员档案设置完成后再进行补充。04 主要操作步骤定义人员类别 先选中“正式工”，再点击“增加”按钮。04 主要操作步骤定义人员档案 注意勾选“是否业务员

13、”项目三会计信息化实务-供应链篇3-2 设置收付结算信息讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述收付结算信息见表3-2-1、3-2-2表3-2-1 结算方式1.结算方式见表3-2-1结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算是201现金支票是202转账支票是3汇票是4其他否01 业务描述表3-2-2 付款条件2.付款条件见表3-2-2付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1（%）优惠天数2优惠率2（%）优惠天数3优惠率3（%）013010220130002601043026003.开户银行编码：01；开户银行：工商银行湖北分行徐东支行；账号：831

14、657788234。02 业务解析 系统中收付结算信息包括结算方式、付款条件、本单位开户银行等内容。 结算方式是用来建立和管理用户在经营活动中所涉及的结算手段。 付款条件是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待。 本单位开户银行信息主要用于工资银行代发和往来结算开票等业务。03 业务流程图结算方式付款条件本单位开户银行三者无先后顺序！04 主要操作步骤设置结算方式 如果勾选“是否票据管理”，执行这种结算方式时，系统会提示记录发生该笔业务的票据信息。项目三会计信息化实务-供应链篇3-3 设置客商信息讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务

15、描述客商信息见表3-3-1、3-3-2、3-3-3和3-3-4表3-3-1 客户分类1.客户分类资料见表3-3-1类别编码类别名称1批发客户101成品客户102配件客户2代销客户3零售客户01 业务描述 表3-3-2 客户档案2.客户档案见表3-3-2客户编码客户名称客户简称所属分类税号开户行账号地址邮编信用额度付款条件001武汉精益公司武汉精益10111111工行73853654武汉武昌区中北路1号43001120万元02002武汉利群公司武汉利群10122222建行69325581武汉洪山区武珞路2号43002215万元02003黄石讯达商城讯达商城10233333建行36542234黄石

16、下陆区天平路3号4200115万元01004武汉美联商行美联商行244444中行43810587武汉青山区厂前路4号430033005零散客户零散客户301 业务描述表3-3-3 供应商分类3.供应商分类资料见表3-3-3类别编码类别名称01成品供应商01001批发商01002代销商02配件供应商02001批发商02002代销商01 业务描述 表3-3-4 供应商档案4.供应商档案见表3-3-4供应商编码供应商名称供应商简称所属分类税号开户银行银行账号地址邮政编码001武汉兴隆公司武汉兴隆0100155555建行48723367武汉市武昌区徐东路5号430044002北京方正公司北京方正010

17、0166666建行76473293北京市海淀区小营路6号100033003武汉明盛公司武汉明盛0200177777工行55561275武汉市武昌区东湖路7号430055004武汉伟达公司武汉伟达0200188888工行85115076武汉市汉阳区琴台路8号430066005上海光明公司上海光明0200299999工行64224567上海市徐汇区和平路3号20008802 业务解析 客商基础档案包括两大方面，即客户信息和供应商信息，如果单位要按地区对客商进行管理，那么还应该包括地区档案信息。 客户信息包括客户分类信息和客户档案信息，供应商信息包括供应商分类和供应商档案信息。分类是为了便于按类别进

18、行对客商业务的统计和分析。档案则便于针对具体客商进行管理和业务数据的录入、统计和分析。03 业务流程图客户分类客户档案 如果选择客户、供应商分类供应商分类供应商档案03 业务流程图客户档案供应商档案 如果客户、供应商不分类04 主要操作步骤定义客户分类 客户、供应商是否分类是期初建账时设定的，在没录客商档案之前可以修改。04 主要操作步骤定义客户分类 编码要符合编码规则，若不符合，请返回修改。04 主要操作步骤设置客户档案 点击窗口左上方的“银行”按钮，录入开户银行信息。04 主要操作步骤设置供应商档案项目三会计信息化实务-供应链篇3-4 设置存货信息讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图

19、03主要操作步骤0401 业务描述存货信息见表3-4-1、3-4-2、3-4-3和3-4-4表3-4-1 存货分类1.存货分类资料见表3-4-1存货类别编码存货类别名称01成品0101计算机0102打印机02配套品0201主机0202显示器0203键盘0204鼠标03应税劳务01 业务描述 表3-4-2 计量单位组2.计量单位组资料见表3-4-2计量单位组编号计量单位组名称计量单位组类别01无换算关系无换算率3.计量单位资料见表3-4-3 表3-4-3 计量单位计量单位编码计量单位名称所属计量单位组名称01盒无换算关系02台无换算关系03只无换算关系04条无换算关系05千米无换算关系01 业务

20、描述表3-4-4 存货档案4.存货档案资料见表3-4-4存货编码存货名称所属类别计量单位税率（%）存货属性001奔腾CPU0201盒13外购、生产耗用、内销002金邦内存条0201盒13外购、生产耗用、内销003西部数据硬盘0201盒13外购、生产耗用、内销004华硕主板0201盒13外购、生产耗用、内销005华硕显卡0201盒13外购、生产耗用、内销006三星光驱0201盒13外购、生产耗用、内销007航嘉机箱0201台13外购、生产耗用、内销008长城电源0201只13外购、生产耗用、内销009三星显示器0202台13外购、生产耗用、内销010键盘0203只13外购、生产耗用、内销011鼠

21、标0204只13外购、生产耗用、内销012计算机0101台13外购、内销、自制013惠普打印机0102台13外购、内销014运输费03千米9外购、应税劳务02 业务解析 存货设置主要包括存货分类设置、计量单位设置和存货档案设置等。 如果企业存货较多，可以按一定方式对存货进行分类管理。 设置计量单位前，应先对计量单位进行分组。 存货档案是是供应链所有子系统核算的依据和基础，必须科学、合理地对其分类，准确、完整地提供存货档案数据。03 业务流程图 如果选择存货分类存货分类计量单位组存货档案计量单位04 主要操作步骤定义存货分类 存货是否分类是期初建账时设定的，在没录入存货档案之前可以修改。04 主

22、要操作步骤定义存货分类 编码要符合编码规则，若不符合，请返回修改。04 主要操作步骤设置计量单位 先设置计量单位组，再设置该组别下的具体计量单位。04 主要操作步骤设置存货档案 存货属性前面的选择框非常重要项目三会计信息化实务-供应链篇3-5 设置业务信息讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述业务信息见表3-5-1、3-5-2、3-5-3和3-5-4表3-5-1 仓库档案1.仓库档案资料见表3-5-1仓库编码仓库名称计价方式1成品仓库移动平均法2配套品仓库移动平均法01 业务描述表3-5-2 收发类别2.收发类别资料见表3-5-2收发类别编码收发类别名称收

23、发标志收发类别编码收发类别名称收发标志1正常入库收3正常出库发11采购入库收31销售出库发12产成品入库收32领料出库发13调拨入库收33调拨出库发2非正常入库收4非正常出库发21盘盈入库收41盘亏出库发22其他入库收42其他出库发01 业务描述 表3-5-3 采购类型3.采购类型资料见表3-5-3采购类型编码采购类型名称入库类别1普通采购采购入库2代销采购入库4.销售类型资料见表3-5-4 表3-5-4 销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别1普通销售销售出库2代销销售出库01 业务描述5.费用项目资料费用项目分类：1代垫费用；2其他费用。费用项目：01运费（所属分类1）；02安装费（所属

24、分类1）； 03其他费用（所属分类2）。02 业务解析 设置仓库档案是供应链管理系统的重要基础工作之一，设置的仓库可以是企业实际在用的仓库，也可以是虚拟的仓库。 用户可根据各单位需要，自由灵活的设置收发类别。 采购类型、销售类型是由用户根据企业需要自行设定的项目。 费用项目是为用户在处理销售业务中代垫费用和销售支出费用而设定的。03 业务流程图仓库档案费用项目分类收发类别费用项目采购类型销售类型04 主要操作步骤设置仓库档案 仓库编码、仓库名称和计价方式为必录项，编码不能重复，名称可重复。04 主要操作步骤设置收发类别 收发标志不要设置错误，入库为收，出库为发。04 主要操作步骤设置费用项目

25、先设置费用项目分类，再设置费用项目。项目四应收款管理/应付款管理会计信息化实务-供应链篇4-1 应收应付款管理系统初始设置讲解提纲业务解析主要操作步骤业务描述01020301 业务描述1.应收款系统控制参数 坏账处理方式:应收账款余额百分比; 应收款核销方式:按单据。 2.科目设置科目类别科目设置方式基本科目设置应收科目(本币):1122；预收科目(本币):2203；销售收入科目:6001；税金科目:22210102产品科目设置成品库产品销售收入科目:6001；配套品库产品销售收入科目:6051控制科目设置所有客户的控制科目:应收科目:1122；预收科目:2203结算方式科目设置现金结算:10

26、01；支票结算:10023.坏账准备设置控制参数参数设置提取比例0.5%期初余额761坏账准备科目1231对方科目67024.账龄区间设置 序号起止天数总天数01030天30天023160天60天036190天90天0491天以上 表4-1-3 坏账准备设置表表4-1-1 科目设置表表4-1-2 坏账准备设置表应收款管理系统01 业务描述5.应收账款科目的期初余额为152200元，其中：日期科目编号客户销售部门金额摘要2019-11-121122讯达商城销售一部5350代垫运费表4-1-5 增值税专用发票相关数据日期客户销售部门摘要科目货物名称数量无税单价税率金额2019-11-12讯达商城销

27、售一部销售商品1122计算机10450013%50850表4-1-6 增值税普通发票相关数据日期客户销售部门摘要科目货物名称数量含税单价金额2019-12-12武汉精益销售二部销售商品1122奔腾CPU20048096000 表4-1-4 其他应收单相关数据01 业务描述1.应付款系统控制参数 应付款核销方式:按单据3.应付账款科目的期初余额为165000元。表4-2-1 应付款核销方式设置表4-2-2其他应付单相关数据科目类别设置方式基本科目设置应付科目(本币):2202预付科目(本币):1123采购科目:1402税金科目:22210101产品科目设置采购科目:1402结算方式科目设置现金结

28、算:1001支票结算:1002日期供应商采购部门摘要金额业务员2019-10-12武汉兴隆采购部采购物资165000周军2.科目设置应付款管理系统02 业务解析 在联用应收款管理系统与销售管理系统的情况下,两个系统存在着数据传递关系。因此,启用销售管理系统的同时,应该启用应收款管理系统。 应收款管理系统参数设置和期初余额录入,都是系统的初始化工作,应该在处理日常业务之前完成。应收款管理系统与总账系统之间会通过记账凭证传递数据，因此初始设置还需要进行科目设置。 在联用应付款管理系统与采购管理系统的情况下,两个系统存在着数据传递关系。因此,启用采购管理系统的同时,应该启用应付款管理系统。 应付款管

29、理系统参数设置和期初余额录入,都是系统的初始化工作,应该在处理日常业务之前完成。应付款管理系统与总账系统之间会通过记账凭证传递数据，因此初始设置还需要进行科目设置。03 主要操作步骤一、参数设置应收款管理系统参数设置主要包括：应收账款核销方式、单据审核日期依据、汇兑损益处理方式、坏账处理方式、代垫费用类型、应收账款核算类型等参数设置。应收款管理系统03 主要操作步骤二、科目设置应收款管理系统初始科目设置包括基本科目、控制科目、产品科目、结算方式科目设置。应收款管理系统03 主要操作步骤应收款管理系统初始设置还包括坏账准备、账龄区间、报警级别及单据类型等设置。应收款管理系统03 主要操作步骤三、

30、期初余额录入应收款管理期初余额,包括未结算完的发票和应收单、预收款单据、未结算完的应收票据,这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。期初发票是指还未核销的应收账款,期初应收单是指还未结算的其他应收单,期初预收单是指提前收取的客户款项。应收款管理系统03 主要操作步骤一、参数设置应付款管理系统参数设置主要包括应付账款核销方式、单据审核日期依据、汇兑损益处理方式、费用支出单类型、应付账款核算类型等参数设置。应付款管理系统03 主要操作步骤二、科目设置应付款管理系统科目设置主要包括基本科目、控制科目、产品科目、结算方式科目设置。参数设置还包括账龄区间、报警级别及单据类型等设置。应付款管理系统03

31、 主要操作步骤三、期初余额录入应付款管理期初余额,包括未结算完的发票和应付单、预付款单据、未结算完的应付票据,这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。期初发票是指还未核销的应付账款,期初应付单是指还未结算的其他应付单,期初预付单是指提前支付给供应商的款项。应付款管理系统项目四会计信息化实务-供应链篇4-2 供应链管理系统初始设置讲解提纲业务描述01业务解析02主要操作步骤0301 业务描述采购管理系统1.系统控制参数专用发票默认税率13%;允许超订单到货及入库。在基础档案“单据设置”中对采购专用发票、采购普通发票和采购运费发票等单据改为“手工改动,重号时自动重取”。2.期初数据2019年1

32、2月15日,收到武汉兴隆公司提供的硬盘100盒,单价800元,商品已验收入库,至今尚未收到发票。3.期初采购记账01 业务描述销售管理系统1.系统控制参数有零售日报业务;有委托代销业务;有分期收款业务;有直运销售业务;销售生成出库单;不选择“报价含税”;新增退货单默认参照发货;新增发票默认参照发货;其余默认。在基础档案“单据设置”中对销售专用发票和销售普通发票等单据改为“手工改动,重号时自动重取”。2.期初数据2019年12月5日,销售一部向讯达商城出售计算机10台,报价为4500元,由成品库发货。该发货单尚未开票。01 业务描述库存管理系统1.系统控制参数有无组装拆卸业务;有无委托代销业务;

33、采购入库审核时改现存量;销售出库审核时改现存量;其他出入库审核时改现存量;自动带出单价的单据:销售出库单、其他出库单、调拨单。在基础档案“单据设置”中对出入库单等单据改为“手工改动,重号时自动重取”。其他设置由系统默认。2.期初数据2019年12月31日,对各个仓库进行了盘点,盘点结果见表4-5-1。仓库名称存货名称数量结存单价配套品库CPU100480内存150160硬盘250800主板80780显卡50600光驱50150显示器201800键盘40100鼠标5050成品库计算机304000打印机201800表4-5-1盘点结果01 业务描述存货核算系统1.系统控制参数核算方式:按仓库核算;

34、暂估方式:单到回冲;销售成本核算方式:按销售发票;委托代销成本核算方式:按发出商品核算;在基础档案“单据设置”中对出入库调整单等单据改为“手工改动,重号时自动重取”。其他设置由系统默认。仓库存货科目委托代销发出商品科目分期收款发出商品科目成品库140514061406配套品库140314061406表4-6-2按收发类别设置对方科目收发类别名称对方科目收发类别名称对方科目采购入库成品库: 在途物资1402配套品库:在途物资1402销售出库成品库:主营业务成本6401配套品库:其他业务成本6402产成品入库生产成本5001领料出库生产成本5001盘盈入库待处理财产损溢1901盘亏出库待处理财产损

35、溢19012.期初数据同库存管理系统表4-6-1按仓库设置存货科目02 业务解析 供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算四个子系统，通常在启用供应链管理系统的同时，会联用财务链系统中应收款管理子系统与应付款管理子系统,供应链管理系统与财务务链系统间存在着数据传递关系。 供应链管理各子系统初始设置通常包括参数设置和期初余额录入两部分内容,应该在处理日常业务之前完成。采购管理子系统需要进行采购期初记账，库存管理和存货核算子系统期初数据应保持一致。存货核算子系统与总账系统之间会通过记账凭证传递数据，因此初始设置还需要进行科目设置。03 主要操作步骤采购管理系统一、参数设置采购管理系

36、统参数设置包括业务及权限控制设置、公共及参照控制设置及采购预警和报警设置。二、期初余额录入采购管理系统的期初数据是指在启用系统之前,已经收到采购货物,但尚未收到对方开具的发票。期初数据包括:(1)期初暂估入库:在启用采购管理系统时,没有取得供应商的采购发票,而不能进行采购结算的入库单输入系统,以便取得发票后进行采购结算。(2)期初在途存货:在启用采购管理系统时,已取得供应商的采购发票,但货物没有入库,而不能进行采购结算的发票输入系统,以便货物入库填制入库单后进行采购结算。(3)期初受托代销商品:在启用采购管理系统时,没有与供应商结算完的受托代销商品数据输入系统,以便在受托代销商品销售后,能够进

37、行受托代销结算。采购管理系统03 主要操作步骤三、采购期初记账采购期初记账是将采购期初数据记入有关采购账。期初记账后,期初数据不能增加、修改,除非取消期初记账。在采购期初记账前,需要先将期初暂估入库、期初在途存货和期初受托代销商品录入采购系统中。采购管理系统03 主要操作步骤一、参数设置销售管理系统参数的设置,是指在处理日常销售业务之前,确定销售业务的范围、类型以及对各种销售业务的核算要求。因为一旦销售管理系统开始处理日常业务,有的参数就不能修改,有的也不能重新设置。销售管理系统03 主要操作步骤二、期初余额录入销售系统期初数据是指在启用系统之前尚未有处理完成的数据,录入期初数据,以保证其数据

38、的连贯性。对于已经发货尚未开具发票的货物,应该作为期初发货单录入销售管理系统的期初数据,以便将来开具发票后,进行发票复核。销售系统期初数据包括:(1)期初发货单:在启用系统日期前已经发货、出库,但尚未开发票的业务包括普通销售、分期收款发货单。(2)期初委托代销发货单:在启用系统之前已经发生但未完全结算的委托代销发货单。(3)期初分期收款发货单:在启用系统之前已经发生但未完全结算的分期收款发货单。销售管理系统03 主要操作步骤一、参数设置库存管理系统参数的设置,是指在处理日常库存业务之前,确定库存业务的范围、类型以及对各种库存业务的核算要求。因为一旦库存管理系统开始处理日常业务,有的参数就不能修

39、改,有的也不能重新设置。库存管理系统03 主要操作步骤二、期初余额录入初次使用库存管理系统时,应先输入全部末级存货的期初余额。存货核算的期初余额和库存管理系统中的期初余额应该保持一致,则可以两边系统相互取数和对账。库存系统期初数据包括期初结存和期初不合格品:(1)期初结存:在系统启用前各仓库各存货的期初结存情况(即启用库存管理系统时的库存现状,所以需要在此时进行盘点,然后将盘点的数据输入库存管理系统中作为期初结存)。(2)期初不合格品:在系统启用前发生的不合格品结存量,以不合格品记录单的形式录入。库存管理系统03 主要操作步骤一、参数设置存货核算系统参数的设置,是指在处理日常存货业务之前,确定

40、存货业务范围、类型以及对各种存货业务的核算要求。因为一旦存货管理的系统开始处理日常业务,有的参数就不能修改,有的也不能重新设置。存货核算系统03 主要操作步骤二、科目设置存货核算系统会生成记账凭证,传递至总账管理系统，因此期初设置还应该进行相关科目设置，以便在系统自动生成凭证时缺省调用。主要包括存货科目和存货对方科目设置。存货核算系统03 主要操作步骤三、期初余额录入初次使用存货核算时,应先输入全部末级存货的期初余额。按计划价或售价核算出库成本的存货,都应有期初差异或差价。初次使用存货核算系统,只能从存货核算系统录入这些存货的期初差异余额或期初差价余额。存货核算系统03 主要操作步骤项目五会计

41、信息化实务-供应链篇5-1 如何进行普通赊购业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月2日,业务员周军向武汉伟达公司询问键盘价格,觉得90元/只的价格合适,提出请购要求,请购数量250只。1月2日,上级主管同意上述请购单,要求到货日期为2020年1月13日,同日签订采购订货合同。1月4日收到该货物的专用发票一张,不含税单价90元/只。1月13日,收到所订购的键盘250只。将所收到的键盘验收入配套品库。采购部将采购发票交给财务部门,财务部门据此确认应付账款，并确认采购成本。02 业务解析 赊购是一种最常见的采购业务，是购销双方利用商业信用进行购销交

42、易的一种业务。关注物流和资金流。物流：如果入库，则存货核算系统生成凭证借：库存商品（原材料） 贷：在途物资资金流：如果价税款没有及时支付，会形成对供应商的欠款。在应付系统生成凭证借：在途物资 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：应付账款应付款管理（W02）采购管理（G01）库存管理（C01）存货核算（W02） 采购订单 采购到货单 采购入库单 生成入库凭证 采购专用发票 应付单 生成采购凭证审核审核审核正常单据记账审核采购自动结算借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款借：原材料 贷：在途物资 采购清购单审核03 业务流程图04 主要操作步骤填制采购订单（计划到货日期）04

43、 主要操作步骤采购结算项目五会计信息化实务-供应链篇5-2 如何进行普通现购业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月14日,向武汉伟达公司购买鼠标300只,单价50元,验收入配套品库,并收到采购专用发票一张。立即以转账支票支付货款,支票号为Z0011。现购是指在采购时一手交钱、一手交货的采购业务，这种业务适用于面向企业的现金付款可以在发票页面进行“现付”处理，也可以在应付款系统填制“付款单”进行处理。在应付系统生成的凭证为：借：在途物资 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：银行存款02 业务解析应付款管理（W02）采购管理（G01）库存管理（C

44、01）存货核算（W02） 采购入库单 生成入库凭证 采购专用发票应付单（含现结） 生成采购凭证审核正常单据记账审核采购自动结算借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款借：原材料 贷：在途物资现付03 业务流程图04 主要操作步骤现付采购发票04 主要操作步骤审核采购发票项目五会计信息化实务-供应链篇5-3 如何进行采购运费业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述1月15日,向武汉伟达公司购买内存100条,单价180元,验收入配套品库。收到专用发票一张；另外,在采购过程中,发生了运费500元,以现金支付。收到武汉速达运输公司货运业增

45、值税专用发票一张，税率为9%。02 业务解析 企业在采购商品过程中发生的运输费、装卸费、保险费等归属于采购存货的费用，应按数量或金额等标准分摊计入所购存货成本。借：库存商品或原材料（运费按标准分摊，提高单位入库成本） 应交税费-应交增值税（进项税额）（两张发票上的税额） 贷：应付账款或库存现金或银行存款等应付款管理（W02）采购管理（G01）库存管理（C01）存货核算（W02） 采购入库单 生成入库凭证 两张专用发票应付单（含现结） 合并生成采购凭证审核正常单据记账审核采购手工结算、运费分摊借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 库存现金借：原材料 贷：在途物资现付03

46、业务流程图04 主要操作步骤采购结算、分摊先分摊，后结算项目五会计信息化实务-供应链篇5-4 如何进行月末暂估业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月17日,收到武汉伟达公司提供的主板50块,入配套品库(发票尚未收到)。1月31日,该发票仍未收到,确认该批货物的暂估成本为40000元。02 业务解析 暂估业务是指采购货物已到，但发票等原始单据没有收到，在月末为了盘点时做到账实相符，按暂估价格对存货成本进行处理（税款不暂估）。下月初或收到发票时进行冲销或调整处理。存货核算系统借：原材料 贷：应付账款暂估应付款货到票未到应付款管理（W02）采购管理

47、（G01）库存管理（C01）存货核算（W02） 采购入库单 生成暂估凭证审核正常单据记账（暂估记账）借：原材料 贷：应付账款/暂估应付款 暂估成本录入03 业务流程图04 主要操作步骤暂估成本录入项目五会计信息化实务-供应链篇5-5 如何进行暂估回冲业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述1月18日,收到武汉兴隆公司提供的上月已验收入库的100个硬盘的专用发票一张,发票号150044,发票单价为830元。（单到回冲） 期初数据链接 2019年12月15日,收到武汉兴隆公司提供的硬盘100盒,单价800元,商品已验收入库,至今尚未收到发票。02 业务解

48、析1、月初回冲：下月初，无论是否收到发票，对上月末进行暂估的凭证进行回冲。 下月初时 借：库存商品或原材料（红字） 贷：应付账款暂估应付款（红字）月初回冲单到回冲单到补差收到发票时，按正常业务进行处理 借：库存商品 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：应付账款02 业务解析2、单到回冲：下月初不进行处理，收到发票，先对上月末暂估的凭证进行回冲，再按发票进行正常处理。 收到发票时，先进行回冲 借：库存商品或原材料（红字） 贷：应付账款暂估应付款（红字）再按正常业务进行处理 借：库存商品 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：应付账款02 业务解析3、单到补差：下月初不进行处理，收到发票，通过调整单

49、，调整暂估价与发票结算价的差额。发票金额大于暂估金额时 借：应付账款暂估应付款 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：库存商品或原材料（差额） 贷：应付账款暂估应付款发票金额小于暂估金额时 借：应付账款暂估应付款 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：库存商品或原材料（差额）（红字） 贷：应付账款暂估应付款（红字）02 业务解析三种回冲方式只能选择一种，如何选择取决于单位，在存货核算系统初始设置时进行指定。应付款管理（W02）采购管理（G01）库存管理（C01）存货核算（W02） 采购入库单 （前期） 红、蓝回冲单采购专用发票 应付单 生成采购凭证审核结算成本处理审核采

50、购结算借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：原材料 80000 贷：应付账款-应付暂估款 80000生成 生成红蓝凭证借：原材料 83000 贷：应付账款 8300003 业务流程图相当于出库相当于入库04 主要操作步骤填制采购发票（实际价格与暂估价格、结算）暂估单价800发票单价83004 主要操作步骤结算成本处理项目五会计信息化实务-供应链篇5-6 如何进行结算前退货业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月19日,收到武汉伟达公司销售的三星显示器,数量为10台,单价为1600元,验收入配套品库。当日,仓库反映有2

51、台显示器有质量问题,要求退回给供应商。经协商,对方同意退货。当日收到对方开具的8台显示器的专用发票。（只作退货处理）02 业务解析 如果已经全部入库，但尚未录入发票尚未结算，则只需要通过修改或填制红字入库单来减少入库数量，并正常填制或生成发票，正常结算。退货结算前退货结算后退货入库单红字入库单采购发票采购结算发票根据入库单生成，数量为二者之差应付款管理（W02）采购管理（G01）库存管理（C01）存货核算（W02） 蓝、红采购入库单合成生成入库凭证 采购专用发票 应付单 生成采购凭证审核正常单据记账审核采购手工结算借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：原材料 贷：在

52、途物资03 业务流程图04 主要操作步骤采购手工结算项目五会计信息化实务-供应链篇5-7 如何进行结算后退货业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月20日,发现1月13日从武汉伟达公司购入的键盘质量有问题,退回10只,单价90元,同时收到红字专用发票一张。02 业务解析 如果货物已经全部入库，采购发票已付款，此时无论采购入库单是否记账,都必须录入退货单。 如果采购发票未付款，但已结算，入库单已经记账时（已经影响存货成本）,也必须录入退货单。 红字入库单红字采购发票采购结算3应付款管理（W02）采购管理（G01）库存管理（C01）存货核算（W02

53、） 采购退货单 红字采购入库单 生成红字入库凭证 红字采购专用发票 应付单 生成红字采购凭证审核审核正常单据记账审核采购结算借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款借：原材料 贷：在途物资03 业务流程图04 主要操作步骤生成采购退货单退货单参照到货单生成。04 主要操作步骤生成红字入库单项目六会计信息化实务-供应链篇6-1 如何进行普通赊销业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月18日，武汉利群公司打算购买10台计算机，向销售一部询价。销售一部报价为4500元/台，填制并审核报价单。利群公司了解后，要求订购10台，并要求发

54、货日期为2020年1月20日。填制并审核销售订单。1月20日，销售一部从成品库向利群公司发出其所订货物，并据此开具专用发票一张。销售一部将销售发票交给财务部门，财务部门据此确认收入和结转成本。02 业务解析 普通赊销业务销售商品在先，收取货款在后，销货与收款在时间上是分离的。一方面，货物已经出库，风险已经转移；另一方面，价税款没有及时收到，形成对客户的债权，需关注后期相关收款业务。03 业务流程图3应收款管理（002）销售管理（003）库存管理（003）存货核算（002） 销售订单 发货单 销售出库单 销售成本凭证 销售专用 发票 应收单 销售收入凭证审核审核审核正常单据记账审核借：应收账款

55、贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额）借：主营业务成本 贷：库存商品复核 销售报价单审核04 主要操作步骤填制销售报价单 如果要修改单据号，则必须在“基础设置”“单据设置”中对销售报价单改为“手工改动，重号时自动重取”。销售报价单只能手工录入 1.销售报价单没有审核前可以单击“修改”按钮进行修改，如果已经审核则必须先取消审核，然后才能修改。 2.审核日期必须大于等于单据日期，如果登录日期小于单据日期可以重注册。04 主要操作步骤参照报价单生成销售订单修改预计发货日期为2020-01-2004 主要操作步骤参照订单生成发货单如果发货单已经被下游单据参照则不能直接修改删除，如果需要修改删

56、除，则必须先删除下游单据，然后取消审核再修改或删除销售发货单。04 主要操作步骤生成并审核销售出库单 如果销售选项中选择了“销售生成出库单”，则系统会根据发货单自动生成出库单。04 主要操作步骤生成销售收入凭证04 主要操作步骤生成销售成本凭证项目六会计信息化实务-供应链篇6-2 如何进行普通现销业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月20日，销售一部向武汉精益公司出售计算机10台，无税单价4 500元，货物从成品库发出。当日根据上述发货单开具专用发票一张。同时收到客户以转账支票支付全部货款，转账支票号为ZP0011。02 业务解析 普通现销业

57、务即为通俗所说的“一手交钱一手交货”，收款可以在发票页面进行“现结”处理，也可以在应收款系统填制“收款单”进行处理。03 业务流程图3应收款管理（002）销售管理（003）库存管理（003）存货核算（002） 发货单 销售出库单 销售成本凭证 销售专用 发票应收单（含现结） 销售收入凭证审核审核正常单据记账审核借：主营业务成本 贷：库存商品现结复核借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税（销项税额）04 主要操作步骤 1.应在销售发票复核前进行现结处理。 2.销售发票复核后才能在应收款管理系统中进行现结制单。 3.已经现结或复核的发票不能直接修改或删除，如果需要修改或删除，先单击“

58、弃结”和“弃复”按钮。参照发货单生成销售专用发票并现结04 主要操作步骤应收单据审核04 主要操作步骤现结制单项目六会计信息化实务-供应链篇6-3 如何进行折扣销售业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月20日，销售二部向黄石讯达商城出售硬盘50盒，报价850元，成交价为报价的90%，货物从配套品库发出。当日，根据上述发货单开具专用发票一张。02 业务解析折扣销售分为两种，一种为商业折扣，一种是现金折扣。商业折扣：企业会计制度规定，企业采用商业折扣方式销售货物的，应按最终成交价格进行商品收入的计量。 销售货物和开票时： 借：应收账款 / 银行存

59、款 按商业折扣后的金额 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 应交税费应交增值税（销项税额）现金折扣：按全额（不扣除折扣）确认销售收入并开票，在收款且给予买方折扣时，将折扣份额视为融资费用通过“财务费用”计入当期损益。 本例为商业折扣03 业务流程图应收款管理（002）销售管理（003）库存管理（003）存货核算（002）发货单（修改） 销售出库单 销售成本凭证 销售专用 发票 应收单 销售收入凭证审核审核正常单据记账审核借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费应交增值税（销项税额）借：其他业务成本 贷：原材料 复核04 主要操作步骤填制发货单（修改折扣率）成交价为报价的90%项目六会计信息化实

60、务-供应链篇6-4 如何进行代垫费用业务处理讲解提纲业务描述01业务解析02业务流程图03主要操作步骤0401 业务描述 1月20日，销售二部在向讯达商城销售商品的过程中，以现金支付了一笔代垫的运费500元。客户尚未支付该笔款项。02 业务解析 销售过程中产生的运费，如果是由卖方承担，应该计入卖方的销售费用，如果由买方承担但由卖方代垫，则应该形成对买方的债权，计入应收账款和货款一起催收。 具体要看购销合同的约定及运费发票的购买方。一般是由买方承担，卖方代垫。03 业务流程图应收款管理（002）销售管理（003）库存管理（003）存货核算（002） 代垫费用单 生成代垫凭证审核借：应收账款 贷：