集团财务共享服务中心规划

1、集团财务共享服务中心规划- 137 -建设共享财务中心，作为公司整体财务转型的第一步核算、报账、资金收支等业务集中化管理，标准化 操作（共享服务中心）371成本费用分摊与多 维度盈利分析6各层级责任中心的确定5提高交易处理效率、 操作流程标准化加强决策支持 提高财务管控能力明确管控模式与 职能定位财务部门总体定位组织设计与职责划分2全面预算与绩效管理体系提升资金管理能力4财务信息系统系统支撑财 务 风 险 管 控 体 系- 138 -为适应公司的整体转型，该公司成立了财务共享服务中心。由侧重交易处理型的财务部门，向侧重决策支持型财务部门转变“核算、报销、资金支付一体化”，这是对未来财务共享服务

2、中心的职能定位集中报销报账是集中核算 的主要实现手段集中收付在收支双轨基础 上实现集中支付集中核算以集中数据平台为基础集中操作与公司所有人员联系最 为紧密 财务共享转型目标设计未来共享服务中心和当地财务的相 关岗位撰写岗位手册（岗位职责描述）实现人岗匹配，定岗定编确定相关岗位与职责具体内容制定具体的服务质量标杆消除冗余工作按照业务循环进行核算的专业分工并构或成立新的企业后，通过SSC实现核算工作的快速复制核算信息由SSC统一处理、 统一监控核算内容及实、完整流程标准化科目标准化帐务处理原则标准化在2008 年底实 现集团国内会 计核算业务的 共享明确服务水准改善核算效率提高财务透明度实现规模效

3、应设计流程图汇总流程单证明细表编制操作手册编制内控规范梳理核算流程开发共享扫描系统与其它系统进行对接进行场景测试，完成测试文档上线后续支持与优化搭建影像信息扫描平台具体目标组织、人员的再造系统的再造流程的再造通过财务共享服务中心项目：梳理会计核算流程、确定相关岗位职责、搭建影像信息扫描平台， 在2008年底实现集团国内会计核算业务的共享。黄岛/胶南集团/重庆合肥武汉大连贵州园区异地工贸2008.3.152008.4.302008.5.302008.6.302008.7.30青岛地区2007年2008.12.30117个公司25公司10个公司5个公司9个公司179个公司11个12公8个司公司HG

4、VS实施到位HSP系统开发2008.2-3月HSP流程及业务操作手册HSP扫描系统实施/帐务共享工贸GVS上线HSP扫描上线帐务同步共享2008.4-8月异地工厂共享2008.8-12月CMI工贸共享356个法人公司帐务共享顺德、Q1 ：128个法 人公司共享Q2 ：168个法 人公司共享财务共享建设进转型度在青岛设立集中的财务共享服务中心，集中负责国内所有的会计交易处理业务；各成员企业安装扫描设备，向共享服务中心传输票据影印件。共享服务中心根据票据影印件进行会 计交易处理。青岛共享服务中心重庆园区合肥园区武汉园区大连园区国内各工贸公司贵州园区通过扫描系统的应用，有效实现异地财务信息的集中处理

5、财务共享服务中 心每月出具关账时间表按照关账时间表进行统一操作，确 保关账时间、提高关账效率通过资金管理平台(MPC),实现资金 集中收付，提高集团整体资金使用 效果、降低整体资金使用成本园区财务人员保留部分零星收款职能各项公司费用、员工费用集中由共 享服务中心进行处理集团统一费用报销标准。但同时会 兼顾考虑各园区、各产品线的具体 情况有效防范舞弊日常会计交易处理期末标准会计报表的处理资金收付结算费用报销审核集团财务共享服务中心涉及的共享范围按照标准的核算流程、标准的会计科目、 标准的会计分录进行集中处理按照也类型进行分工、提高个人处理效 率单据传递单据审核审阅报表接收、审核财务报表扫描核销付

6、款拒绝并退回系统出具财务报表检查影印件园区业务园区财务青岛SSC（共享服务中心）原始单据归档在SAP系统中记账财务共享服务中心的模式，导致核算流程的总体变化 IT系统整合财务核算系统，保证业务数据与财务数据同源预算管理系统供应商人员信息审核批准确认执行资金管理扫描系统软件ERP发票校验费用会计科目费用支付费用项目成本中心 法人代码基础数据预算编制年度预算现金流预算付款预算PS费用控制月度可开支预算月度项目开支预算预算执行事前申请凭证预制FI会计过账供应商付款对个人打卡合同摘录实物收货实物报废库存明细帐实物处置实物管理采购定单实物移动SD折价预算控制个人挂账控制 费用预算控制研发费用控制CO工程

7、预算功能模块返利管理价格管理 费用分析单证扫描影像存储影像调阅档案管理 通过服务水平协议，明确各方的责权利服务水平协议主约主 约1 总则协议双方协议目标与实现前提重要术语阐释服务有效期间2 协议双方的责任3 协议双方联系人与联系方式4 服务水平5 服务收费与计价6 持续改进与解决问题7 违约责任与处罚8 责任限制9 不可抗力10 保密11 本协议的补充和修改12 其他约定附件1: 服务水平管理服务水平协议附件服 务 水 平 管 理与 服 务 收 费 与 计 价 细 则附件1:服务水平管理总账报表流程资产管理流程应收业务流程应付业务流程费用报销流程成本管理流程附件2:服务收费与计价细则收费方法一

8、收费方法二SSC长贵州园区资产管理成本分析&管理支持中心 负责人资金经理费用核销 经理往来 经理主计长资产中心费用往来中心中心资金 管理总账报资产表经理经理总账中心发票校验 经理资金中心收付中心资金经 理单证税务经理经理税票 经理工厂FP&A冰箱成本 中心经理转型后的与财务核算相关的组织架构的转变- 147 -共享服务中心与各园区财务的职责划分提高集团整体财务管理能力提高集团整体财务 管理能力成本分析、资产管控、投入产出分析、预算编制与监控、内控管理成为业务最佳合作伙伴会计交易处理、月末关账、 收付款结算、费用核销成为集团会计核算工厂财务共享服务中心园区财务财务共享服务中心的设立，对相关财务活

9、动造成的影响与和变化会计交易处理收付款结算费用核销月末关账与出业务处理规范 具报表性集团统一：包括流 程、科目、会计处 理原则等收支两条线：所有付 款全部通过青岛资金 中心统一支付公司费用：当地预算- 当地申请-单据扫描-SSC审核-SSC网银付款由青岛SSC统一关账 和出具财务报表各园区按照关账时 间表的各项规定， 配合共享服务中心 及时关账原先所有系统外的 业务将全部在集团 统一的系统平台进 行操作处理。这对 业务操作的规范性、 以及信息的质量提 出了更高的要求资金收款：园区保留 零星现金收款现汇付款：由青岛SSC通过网银支付员工个人费用：当地 预算-当地申请-单据 邮寄至青岛-SSC审核

10、-SSC网银付款打卡管理人员工资发放：HR 工资明细-BCC审核-MPC 网银付款-打卡-邮件通 知外包人员工资发放： HR工资明细-BCC审核-MPC网银付款-劳务 公司确认-银行给外 包工打卡支票付款：原则上园 区取消支票付款。- 149 -成果 业务流程实现统一、标准、优化（以费用报销为例）主要改善点：个人费用流程控制加强，提高员工信用管理体系实施力度；处理效率提高，整体人员成本降低；集团报销政策得到更好执行。共享服务中心费用中心费用报销申请人开始审批并签字结束商务费用审批及付款流程发生报销事项递交付款各级审批负责人在线填写报销申 请并打印申请单申请单递交在线填写报销申 请并打印申请单审核报销原始单 据在线审核报销业 务共享服务中心应付中心生成帐务记录网银支付存档在线审核报销 业务成果 组织建设与制度规范为每一个具体的岗位确定如下事项，包括：定义具体的岗位目标；详细描述其岗位职责；提出设计岗位PBC与实现办法（需要每年更新）； 列示与岗位相关的所有接口部门；设计本岗位涉及的GVS流程及内部控制规范；编制本岗位所涉及到的主要应用系统及系统操作指导书；设计本岗