牟其中信用证诈骗案的警示

1、PAGE PAGE 15板牟其中信用证诈矮骗案的警示耙警示之一：疤达摩克利斯之剑颁信用证诈骗俺者的末日?唉信用证诈骗芭是国际上最兴旺白和成功率极高的佰生意。根据笔者矮的研究，最近一罢年以来，在我国熬东南沿海经济比矮较发达的地区，百信用证诈骗的发凹案数量比过去数皑年呈明显的增长艾的势头。个别地伴方更是翻了几翻埃。同时一些经济疤不发达地区针对扮银行和外贸代理蔼企业的信用证诈皑骗也层出不穷。笆香港有专业人士昂估计说，中国大哀陆银行和贸易公肮司被外商骗去的罢钱已达天文数字拌。据笔者估计，版每年银行和企业叭被以信用证方式版或与信用证方式霸有关的方式骗去扮的款项可能达到百百亿人民币之巨背。仅仅笔者接触懊的

2、两宗较大的案伴件，受骗价值就笆达到了6个亿人拜民币，其他几百背万元和上千万元翱的案件，相信更班是不计其数。这柏些境内外信用证翱诈骗犯的罪恶行按径，不但使国家奥和集体的财产受矮到巨大损失，同版时也已经严重影稗响了中国金融贸邦易的形象，毒化挨了我国金融和国阿际贸易法制环境柏的地步。东南亚矮经济风波以来，霸一些国内外不法伴分子利用信用证扮进行疯狂的逃汇般套汇也进一步威傲胁到我国的经济扳安全，这些严峻芭事实，早已引起唉了中国最高司法疤机关和最高金融扳管理层的严重关哎切。拜司法机关作背出有力的反击。坝政法机关发现犯凹罪证据或线索，拜会按照有关司法靶解释将案件移送摆侦查机关侦查。懊司法机关在审理叭有关经济

3、纠纷时白，发现犯罪线索把也会进行移送。板1998年12瓣月29日，全国盎人大常委会通过扳关于惩治骗购安外汇、逃汇和非板法买卖外汇犯罪癌的决定，国家八外管局和海关加矮强了对无贸易北哎京的信用证的审俺查。查处用信用半证方式骗汇、逃瓣汇的案件数量急芭剧上升，侦查和伴司法机关也加大版了打击的力度。安在这样的大挨背景下，牟其中熬信用证诈骗案浮拌出水面，表明了叭中国的司法机关霸将严厉打击金融隘领域内一些违法爱犯罪现象，以反哎击和阻遏诈骗分袄子罪恶行径的进鞍一步蔓延。牟其按中案不过是一座鞍巨大冰山上露出安海面的小小一角矮，也是已经开始熬和将要到来的大氨规模打击的重要岸一幕。班警示之二：澳宙斯之盾信班用证机制

4、本身存扮在的法律漏洞被矮不法之徒利用拔据说中国7阿0%的国际贸易霸是采用跟单信用绊证方式进行结算爱的。但是中国没伴有信用证的成文稗法。中国人民银捌行1997年颁半布的国内信用胺证结算办法仅蔼仅适用于国内贸艾易之间的结算。胺另外最高人民法盎院有几个针对性阿较强的司法解释隘。此外，就是各哎家银行内部的所笆谓实际做法。扳目前几乎被办全世界接受的、癌国际影响最大的吧跟单信用证方面蔼的国际惯例，是摆国际商会(IC俺C)制定的跟扳单信用证统一惯半例(UCP)般，目前使用的经吧过1993年修澳订的第500号班出版物，一般称笆为“UCP50矮0”。爱信用证机制版本身的漏洞是与芭生俱来的。由于拜商业原因，信用罢

5、证有两条基本原翱则：独立性原则癌和单据交易原则半以及只要信用证扳的受益人(即货板物的卖方)提交袄给开证行和信用皑证要求严格符合白的单据，开证行八就必须向受益人稗兑付信用证项下袄的款项。因此，伴在信用证项下，案货物的卖方卖给斑开证行的是已经袄装运的单据，而疤不是货物本身，霸由于开证行只关阿心单据和信用证般是否相符，不管安事实上货物是否爸已经装运，只管岸“买单”，不管巴其他。之所以，颁要坚持这两条原胺则，是因为国际氨货物买卖各方往爸往地处不同的国般家，因此卖方不把知道买方的信用扮状况，不知道卖昂方在自己交货后吧会不会付款;而办买方却恰恰相反吧，不知道卖方会般不会交付合格的稗货物，当然更不背会连货物

6、的影子奥都还没有见着的哎时候就先付款给吧卖方。所以这时哀候，就需要银行盎的信用，这样卖八方会觉得有银行唉的信用在，就会啊比较放心地交货伴，而买方又可以罢信赖银行的审单肮，较为放心地拿癌了单据去提货。拔但是银行在其中唉也不想承担过多氨的风险，银行认邦为，受益人是买百方(即开证申请爱人)选择的，开俺证行不知道受益版人的信用状况，半因此，银行就告按诉买方说，自己伴只管审单，只要拌单据和信用证条爱款或条件相符就埃付钱，至于货物哀事实上有无装运颁，银行一般不负傲责任。矮英国有著名翱的法官说过：信芭用证是英国商人啊的最伟大的商业扮创造。但是，正澳如任何事物都具拌有两面性一样，芭信用证这个工具凹也被创造这一

7、干胺肥反机制的聪明败的商人们利用类伴作为进行欺诈的敖工具。比如，那疤些不道德的商人癌们利用信用证单埃据交易的特点，安利用开证行只接挨受单据审查单据熬的特点，在提交澳一些次货甚至根拜本就不交货的情埃况下，伪造了单罢据，想银行要求颁付款。当银行审罢查单据认为单据暗相符并向受益人吧作出兑付的情况艾下，货物的买方耙却发现卖方交付澳的是一堆垃圾，坝或除了几张单据暗纸片之外，钱货办两空。懊第一种也是盎最普遍的是受益佰人诈骗的情形。叭受益人没有交付哎任何货物，但是般主要伪造了单据摆提交给开证行，按获得付款逃之夭阿夭。或者将一些岸不值一钱的货物岸或者是一些次品暗货物装进集装箱胺，诱使承运人或般和承运人串通出碍

8、具和信用证相符艾的单据，然后将跋该单据提交给开扒证行获得付款。叭还有一种是扮卖方(受益人)皑和买方(开证申胺请人)联手诈骗颁开证行或中间行败(议付行或保兑熬行或付款行)的扮情形。有时卖方俺和买方是受一个板人控制的，就是胺所谓“双簧”。扮因为开证行开立胺信用证时，只要袄求开证申请人交霸付20%或30熬%的开证保证金哎，因此当受益人俺欺诈得手后，受爱益人和开证申请癌人一起逃之夭夭凹，或者受益人逃吧跑后，开证行再挨找开证申请人时搬，开证申请人已盎经没有支付能力凹。最终受损失的佰是银行。埃还有一种是百开证行的工作人拔员勾结外人，或疤者开证行的工作百人员被外人拉下傲水，协助受益人袄或开证申请人进吧行诈骗

9、开证行或疤中间行的。癌当然利用“佰软条款信用证”班进行欺诈或诈骗耙就更多了。上述八种种类型是信用爸证欺诈和诈骗的斑主要形式。皑但是，漏洞暗就出在这里。即爸货物的卖方事实哀上没有将买卖合扳同项下的货物付盎运，但是却伪造扳一套单据，伪造拜买卖合同项下的靶货物已经装运的班事实，并将该套阿伪造的单据提交艾给开证行或议付百行，如果单据伪哎造得好或者议付叭行或开证行的工邦作人员审单不仔唉细，则开证行就澳会接受单据，立吧即付款或承兑受耙益人的汇票。受拜益人又会将该经半过开证行承兑的澳汇票贴现给其他颁贴现行从而套取熬到现款。而到期扮开证行就须不得氨不付款给持票人阿。艾但是，UC鞍P500中没有坝对信用证欺诈和

10、案救济作出规定。叭UCP500没哀有对欺诈下一个背定义，也没有对伴信用证欺诈作出霸规定。首先，U熬CP500没有百定义章节。国际半商会负责制定U拔CP500的银佰行技术委员会在矮经过尝试和努力挨之后认为，“很矮清楚，在统一惯埃例500中提出白一个明确的术语熬章节是一种可怕把的尝试。”进一吧步说，“这将引背起许多国家委员霸会之间的争论，凹而且不能保证对奥这些定义的下法敖能取得国际间的拌一致意见，所以肮这个尝试被放弃碍了。”在这种情般况下，UCP从鞍过去到现在的各隘个版本中都没有胺关于欺诈的定义哎或规定。国际商版会银行委员会编鞍的第511号出盎版物UCP4矮00和UCP5啊00的比较在把谈到国际商

11、会对袄信用证欺诈问题办的倾向时泛泛地摆解释说：“由于八跟单信用证业务佰既具有竞争性又叭具有合作性，为皑顺利开展此业务氨，银行必须发展稗能赢得其客户和耙代理行信任的有巴关惯例。诈骗、癌不诚实或疏忽的坝行为总是难以长笆久的，而且不利氨于建立良好的国唉际银行标准实务般(standa坝rd prac坝tice)。跟哀单信用证的国际靶标准银行实务体昂现了诚实和信赖把的原则。”捌而且，UC捌P500的条文按更没有规定信用柏证欺诈的救济。昂国际商会511佰号出版物解释U碍CP500第1氨5条的修改原因皑时说：“工作组肮一致同意统一惯按例不能试图解决斑一切与跟单信用澳证业务有关的问佰题。工作组尤其版支持国际商

12、会出翱版物中的主张，唉即如果一桩信用佰证项下的货物或案与所提交的单据捌有关的诈骗案已捌经被揭露或得到百证实，统一惯例伴就不应该试图规芭定银行应采取的按态度。”班总之，在信阿用证根据UCP哎500开出时，瓣信用证的欺诈和岸救济问题将因统伴一惯例未就此作翱出规定而面临解叭决的困难。稗警示之三：拌呼唤法治信敖用证商业立法的敖滞后带来的恶果矮司法机构的白困境的一个重要邦原因是，到目前安为止，关于信用敖证并没有国内立八法。信用证法律澳是非常重要的一芭门法律，其地位柏和票据法不相上唉下，而在国际贸昂易中，世界各国白的绝大部分的贸搬易结算是通过信八用证方式结算的敖。美国贸易最发八达的纽约州的9办0%的贸易是

13、通笆过信用证方式结叭算的。据说目前爱中国70%的国暗际贸易是通过信案用证方式结算的般，但是却没有信耙用证结算的法律白。国际贸易世界鞍上有很多国家都昂有信用证法律的伴成文法，比如著靶名的美国统一八商法典(UC稗C)第5编，就八是关于信用证的盎商业成文法。中奥国到目前为止仅哀仅有一个中国人瓣民银行在199颁7年颁布的国盎内信用证结算办艾法，但是那个芭办法仅仅适用于翱国内信用证结算皑，不适用于国际绊贸易中的信用证按结算。民商法的澳立法在这一个方安面严重落后于刑疤事法的立法。这搬是十分反常的滞澳后状况。一般世扒界上，一般的规皑律是和商业交易袄有关的法律最先稗形成实务做法，败并经成文法化后矮变成后立法，

14、而氨后根据刑事方面耙案例的积累，才般慢慢刑事方面的疤立法，给商业方叭面的救济的不足背之处以及对一些扳严重的欺诈行为巴提供刑事救济，罢以保障商业交易肮的正常进行。挨英国的信用扳证案例在100霸多年前就已经出袄现。而美国在1拌910年到19暗20年间就已经败在纽约州形成比疤较一致的实际做爱法，并在192碍0年就制定了世霸界上第一个有关芭商业信用证的规般则。这一规则被斑发送给国际商会捌(ICC)，而矮国际商会在19般26年就有了一百套适用于各国银氨行的统一规则。霸1927年，国把际商会起草了关八于出口信用证的拔统一规则，19昂29年，国际商熬会起草了国际间耙有关信用证的统办一规则。193氨3年国际商

15、会制般定了第一套跟但罢信用证统一惯例袄，即国际商会第搬85号出版物。八几乎是10年修凹改一次，到目前叭修改了6次，是笆国际商会的第5版00号出版物。疤该惯例已经被世把界上170多个俺主要贸易国家的傲银行界和法律界柏所接受。俺由于立法的耙滞后，是信用证埃欺诈和信用证诈罢骗蜂起的重要原吧因之一，也带来艾司法上的一系列芭问题。霸警示之四：般小利和大利摆对外贸代理企业拔敲响的警钟俺更为危险的吧是，中国在外贸班代理制下，还有挨一种特别的信用白证欺诈情形。即叭开证申请人或开碍证申请人和受益扒人联手欺诈外贸败公司。由于一些爸国内最终用户没绊有进出口经营权百，因此这些国内柏用户就须委托一澳家有进出口经营胺权的

16、外贸公司代叭理进口货物，实按际上购销合同的碍主要条款都已经唉过国内用户和外吧商谈妥，外贸公柏司仅仅形式性地哎在和国内用户签败定委托代理合同百后，再和外商签拌定购销合同，外埃贸公司申请一家拜国内银行开立信哀用证，然后外贸跋公司收取一定比蔼例的代理费。拌受益人伪造板了单据并将单据盎提交给开证行。暗但是根据目前一瓣些银行的做法，皑开证行在接到受敖益人提交的单据邦后，往往征求开板证申请人即买方阿的意见是否接受版单据对外付款或稗承兑，而买方会盎去问最终用户是八否接受单据，如奥果最终用户和卖凹方即受益人串通哀，则买方会通知半开证行接受单据盎，对外付款或承拜兑。收到货款的扮受益人和国内最爸终用户逃之夭夭啊，

17、或者没有实际俺的支付能力。但背外贸公司仍须偿捌还开证行已经对拔外兑付的信用证埃项下的款项，因背此，受损失就是耙为了赚这一点点癌代理费的可怜的安外贸公司。拌外贸代理制佰产生的另一种欺八诈是欺诈信用证捌开证担保人。牟罢其中案其实就属阿于该种类型。牟败其中事实上和香皑港的公司没有贸盎易往来，也没有澳实际交付任何货爱物。这叫做没有岸基础合同或基础把交易的信用证。盎但是在开证时，傲开证行需要开证氨申请人提供保证艾金或提供担保。邦因此开证申请人稗往往请比较有经胺济势力的公司为百其开证担保，保芭证开证申请人会澳偿付开证行对外搬支付的信用证项伴下的款项。但是氨最终开证申请人碍没有支付能力，澳开证行又已经对傲外

18、兑付信用证，扒因此吃亏的就是扳开证申请人的担按保人。半目前这两种霸欺诈也比较多，稗产生纠纷的也大矮多数是这两类。氨警示之五：鞍众“骗”之的坝信用证诈骗使笆银行和外贸企业颁损失惨重斑中国国有银瓣行和商业银行以蔼及外贸企业成为坝众多境内外骗子罢的目标。中国人袄民银行副行长刘艾明康在1998稗年北京预防和控爸制金融欺诈国际案研讨会上的讲话埃中说：“由于金矮融的特殊地位，吧一些不法分子觉拔得有利可图，纷巴纷针对金融机构百或利用金融活动岸进行诈骗，着不懊但会损害金融机八构的声誉，而且艾给国家造成了巨柏额资金损失，带昂来了巨大的蔓延艾型风险，其危害熬性越来越被各方哀所认识。”他特坝别指出：“(目按前)金融

19、诈骗也背出现了一些新动般向，除以前的非百法活动外，最近办受到亚洲金融危翱机的影响，信用鞍证跨国诈骗和逃跋汇、套汇等案件案大量发生，影响傲我国的外汇市场昂和经济建设的稳笆定，不容忽视。把”凹由于信用证唉的上述优点和缺唉点，因此一些骗百子就里了信用证般上述特点对银行把或其他有关方面暗进行诈骗。比如隘，利用信用证套爸取银行的资金，挨利用信用证进行半逃汇或逃汇，最氨直接当然是诈骗柏。正如英国一个拔大法官所说：信拔用证交易这一张矮“羊皮”下隐藏扮着的往往是一匹拌逃避某一个国家扮外汇管制法律的扳“狼”。信用证笆交易所掩盖的往胺往是一个巨大的扳犯罪的“黑洞”碍。唉警示之六：埃呼唤法治呼霸唤信用证立法阿司法机

20、构的昂困境的一个重要疤原因是，到目前懊为止，关于信用澳证并没有国内立矮法。信用证法律摆是非常重要的一哎门法律，其地位扒和票据法不相上癌下，而在国际贸佰易中，世界各国俺的绝大部分的贸巴易结算是通过信挨用证方式结算的扮。美国贸易最发吧达的纽约州的9白0%的贸易是通埃过信用证方式结隘算的。据说目前斑中国70%的国搬际贸易是通过信岸用证方式结算的奥，但是却没有信佰用证结算的法律傲。国际贸易世界白上有很多国家都捌有信用证法律的盎成文法，比如著艾名的美国统一爱商法典(UC哎C)第5编，就哎是关于信用证的扳商业成文法。中斑国到目前为止仅版仅有一个中国人瓣民银行在199拜7年颁布皑的国内信用证哀结算办法，但哀

21、是那个办法仅仅吧适用于国内信用熬证结算，不适用扒于国际贸易中的摆信用证结算。民皑商法的立法在这般一个方面严重落捌后于刑事法的立靶法。这是十分反芭常的滞后状况。疤一般世界上，一熬般的规律是和商白业交易有关的法罢律最先形成实务扳做法，并经成文懊法化后变成后立拌法，而后根据刑暗事方面案例的积肮累，才慢慢刑事八方面的立法，给笆商业方面的救济安的不足之处以及按对一些严重的欺懊诈行为提供刑事绊救济，以保障商般业交易的正常进般行。伴英国的信用拜证案例在100癌多年前就已经出捌现。而美国在1袄910年到19拔20年间就已经斑在纽约州形成比隘较一致的实际做按法，并在192皑0年就制定了世隘界上第一个有关绊商业信

22、用证的规按则。这一规则被凹发送给国际商会靶(ICC)，而哀国际商会在19爸26年就有了一半套适用于各国银肮行的统一规则。靶1927年，国俺际商会起草了关般于出口信用证的埃统一规则，19按29年，国际商傲会起草了国际间哎有关信用证的统拌一规则。193摆3年国际商会制巴定了第一套跟但氨信用证统一惯例肮，即国际商会第敖85号出版物。奥几乎是10年修斑改一次，到目前矮修改了6次，是蔼国际商会的第5傲00号出版物。氨该惯例已经被世坝界上170多个靶主要贸易国家的背银行界和法律界坝所接受。班由于立法的熬滞后，带来司法班上的一系列问题拜。阿警示之七：袄应对失据司俺法机构和金融机啊构的不一致态度叭导致司法形象

23、被胺破坏瓣银行发现自佰己被骗的直接反艾应之一是不符责巴任地拒绝兑付信敖用证。但是，信靶用证代表的是一瓣种不可撤消的付暗款义务。信用证埃就好象现金一样爱，一旦开出，如哀果受益人提交的佰单据严格符合信拌用证的条款和条唉件，则银行就要蔼付款，对于无辜昂的信用证参加人靶(比如偿付行、鞍保兑行、信用证凹下票据的正当持安票人)就更是要矮付款。除非有确按凿的受益人欺诈稗的证据。中国人半民银行副行长刘柏明康在今年4月胺间的一次讲话中翱说：“同志们，稗现在外国银行状唉告忘我们商业银班行开了信用证不板按时偿付、不履半行议付行和偿付颁行的责任、不履癌行担保人的责任靶、不履行承兑人拔的责任等时有发袄生，而且在个别矮国

24、有银行中有上瓣升趋势，这样下斑去会把我国银行芭的国际形象毁掉伴，也会损害我国暗的国际形象，因矮为世界上任何一半个国家的金融企霸业的国际形象总昂是和这个国际的半信誉和形象联系翱在一起的。”情办况确实相当严重氨，瑞士银行环球隘贸易融资部亚太芭区总经理Rol疤f M. Be斑rweger在笆今年中国国内举昂办的一个研讨会八上说：“据我所白知，目前除中国案银行等大银行以袄外，其他中国的袄银行开出的信用隘证都在国外被秘案密加保，否则出肮口商不接受。”哎国内被骗的阿企业发现被骗后把，马上向法院申艾请冻结信用证项白下款项，或者申芭请法院禁止开证阿行付款，而法院搬也往往出于保护哀本国企业不被欺稗诈，就准许了这

25、颁一类申请。法院吧的做法也往往带吧来严重后果。中奥国银行早在19隘95年给最高法版院经济庭的关扳于法院冻结银行笆信用证有关问题芭的情况反映的函昂中说：“近年埃来，国内及国外班法院以冻结令、艾止付令方式阻止瓣开证行在信用证稗项下正常付款的般情形越来越多。班问题主要表拜现在：1)冻结白频繁、涉及面广板，严重影响了银癌行正常业务的开氨展;2)国内外八法院以受益人在芭国际贸易交易中哀存在欺诈为由冻八结信用证项下款佰项或已承兑远期澳汇票项下款项的按不到冻结总数的斑三分之一;3)啊法院仅凭开证人敖一方申请即颁发啊冻结令，往往使办银行利益得不到挨正当的保障疤上述情形严重影靶响了我国对外贸扮易的发展及银行傲在

26、国际银行业的肮声誉影响面吧之广、影响程度柏之深，令人十分爸担忧。”跋警示之八：芭法网有漏现翱有刑法条文的不胺足百面对猖獗的盎信用证欺诈和诈白骗势头，立法机昂关的反应并不算氨慢。1997年搬新修订的中华蔼人民共和国刑法拜在其最新的条拜文中增加了一条皑关于信用证诈骗坝的罪名。第19耙5条的规定如下坝：隘有下列情形半之一，进行信用背证诈骗活动的，瓣处五年以下有期败徒刑或者拘役，佰并处二万元以上蔼二十万元以下罚肮款;数额巨大或耙者有其他严重情艾节的，处五年以盎上十年以下有期佰徒刑，并处五万版元以上五十万元稗以下罚金;数额昂特别巨大或者有敖其他特别严重情阿节的，处十年以办上有期徒刑或者霸无期徒刑，并处凹

27、五万元以上五十板万元以下罚金或把者没收财产：败(一) 使佰用伪造、变造的盎信用证或者附随疤的单据、文件的暗;版(二) 使绊用作废的信用证佰的;盎(三) 骗扒取信用证的;败(四) 以笆其他方式进行信邦用证诈骗活动的矮。暗问题在该条癌的第四款。因为熬第四款是“敞口昂”的。后面的将袄分析该款的带来爸的严重威胁。捌立法机关对扒触犯该条的个人唉和单位的惩罚也柏是世界上最严厉霸的。第199条皑规定如下：“犯佰本节第192条碍、第194条、皑第195条规定癌之罪，数额特别皑巨大并且给国家懊和人民利益造成隘特别重大损失的碍，处无期徒刑或矮者死刑，并处没按收财产”。第2暗00条规定如下埃：“单位犯本节澳第192

28、条、第疤194条、第1扒95条规定之罪敖的，对单位判处绊罚金，并对其直拌接负责的主管人扒员和其他直接责癌任人员，处五年蔼以下有期徒刑或哀者拘役;数额巨板大或者有其他严艾重情节的，处五癌年以上十年以下鞍有期徒刑;数额斑特别巨大或者有拔其他特别严重情伴节的，处十年以傲上有期徒刑或者胺无期徒刑”。由伴于信用证的数额把一般都极为巨大蔼，几万美金的信拔用证极为少见，霸而几十万几百万吧甚至上千万美金昂额度的信用证是爸很常见的。因此扮，根据这一条的巴规定，触犯该条奥法律的人至少都盎要判无期徒刑以澳上。根据最高人疤民法院副院长刘皑家琛1997年爱主编的新刑法氨新问题新罪名通傲释第537页翱的解释：“数拌额巨大

29、是指个敖人进行信用证诈耙骗数额在10万岸元以上，单位进氨行信用证诈骗数昂额在50万元以班上;数额特别靶巨大是指个人奥进行信用证诈骗稗在50万元以上盎，单位进行信用败证诈骗数额在2拔50万元以上。芭严重情急情节白、特别严重搬情节，从犯罪矮行为人所使用的耙手段、造成的直败接经济损失大小扮、造成银行信誉佰的损害程度来具板体分析认定。”捌香港中银集扳团培训中心银行稗业务组主管陈绍澳良在今年内地的阿一次研讨会上说盎：“在香港，没百有一条明文法律哎对”诈骗“进行背过界定，香港曾癌考虑在法律中加凹入一条诈骗法，翱但目前尚未出台败。”根据一般性胺法律和有关案例埃，香港规定诈骗罢的定义是：指一跋个人以不公平或罢

30、不正当的途径获埃取实质上的利益爱。盗窃罪条例碍的有关规定：敖对以欺骗手段取稗得金钱利益(第傲18条)，法律芭规定：“任何人肮其欺骗手段暗而不诚实地为自拔己或另一人取得袄任何金钱利益，背即属犯罪，循公绊诉程序定罪后，傲可处监禁10年扳。”扒警示之九：矮死生有命牟霸其中能否逃过人版生第三劫埃综合目前国摆内各媒体的报道颁，根据笔者的专板业知识，牟其中罢案存在一些重大颁的值得商榷的地埃方。傲1、南德公熬司不是信用证开班证申请人从上面疤所画的图表中可隘以看出，南德公扮司是进口货物的吧最终用户，仅仅岸和代理进口的湖版北省轻工业品进半出口公司以及和耙还款保证人交通啊银行贵阳分行存胺在合同关系，南伴德公司和信

31、用证板项下各方没有任凹何关系，因为开啊证申请人和受益板人睹不是南德公哎司。开证申请人懊是代理南德公司百进口货物的湖北鞍省轻工业品进出挨口公司。如果要埃说骗取资金的话哎，也是南德公司奥骗取湖北轻工业百品公司和交通银邦行贵阳分行的资半金，牟其中在法佰庭上的这个说法昂有一定道理。半2、信用证班项下提交伪造单吧据欺诈性地提取埃信用证项下款项把的是受益人即香哀港东泽科技公司氨从信用证法律关爱系上准确地说，胺进行信用证诈骗斑的是香港东泽公败司，因为是东泽翱公司欺诈性地提跋交了信用证项下耙所要求的虚假的摆单据，包括骗取蔼香港力辉船务公按司以及以注销的斑中勉有限改革背昂运提单，编造的罢装箱单、发票等拌29份单

32、据。笆这里涉及一巴个牟其中案关键搬的问题。如果受案益人东泽公司的癌上述欺诈性地获靶取信用证项下的碍款项的行为是牟版其中策划的，或把参与，或指使、白或指挥的，如果案有清清楚楚的、艾确凿的、无可怀安疑的证据可以证败明的，那么牟其哀中就有可能被定摆罪，否则，控方稗指控牟其中触犯班信用证诈骗就有斑可能落空。因为罢有媒体报道说，俺牟其中并不知晓吧，另外南德公司按和香港公司之间搬签定过借款协议捌，因此表面上看罢，南德公司并没板有直接获得信用熬证项下的款项。袄控方将在这一点百上面临真正的挑巴战。爸3、以信用啊证诈骗罪起诉南爱德公司和牟其中巴存在的问题从构暗成信用证诈骗罪安的构成要件上说笆，牟其中没有触皑犯刑

33、法第195板条的前三款的规霸定，但是，如果罢证据确凿，将构胺成串通受益人进胺行信用证诈骗罪八，因而最后可能凹适用第195条懊的第四款，即“敖以其他方法进行叭信用证诈骗活动蔼。”因为南德公笆司既没有使用伪版造、变造的信用凹证或者附随的单班据、文件进行诈暗骗，因为单据是澳香港东泽公司伪翱造的;也没有使傲用作废的信用证伴进行诈骗，更没半有骗取信用证，凹因为信用证开证芭申请人是湖北轻拔工业进出口公司案。罢因此如果没搬有第四款这一个扳“敞口”条款，芭根据新刑法“法昂无明文不为罪”皑的原则，牟其中瓣就有可能逃脱罪邦责。埃另外，从南敖德公司和牟其中佰个人之间的关系凹看，应该清楚地扒看出这不是牟其扮中个人犯罪

34、，而拜是南德公司单位敖犯罪。笆4、是否要伴将信用证民事欺版诈和信用证刑事八诈骗进行区分向靶来有一种意见认扮为，要将信用证爱民事欺诈和刑事阿诈骗区分开来。跋比如中国民主法拌制出版社199罢9年5月出版的班“1998年北哀京预防和控制金扮融诈骗国际研讨蔼会论文集”中，鞍国家检察官学院袄李忠芳教授的文般章：简论金融捌诈骗和金融欺诈搬的异同一文中拌说：金融诈骗和啊金融欺诈是不同按的法律用语。两阿者有区别，也有芭联系。弄清其区板别，有利于区分佰罪与非罪的界限癌极有意义。傲李教授分析蔼说两者区别在如把下四个方面：其拌一，是性质不同罢。金融诈骗触犯扳刑律，是刑事犯霸罪行为，而金融爱欺诈触犯民法，背是民事欺诈

35、的一暗种表现。其二，拜是主观目的不同唉。金融诈骗的主绊观故意，是以非啊法占有为目的。安而金融欺诈则相捌反，他没有非法办占有的目的，是霸为了从事某种经矮营活动，待获利扒后后还钱。这是昂以欺骗的方法，艾暂时获得资金的瓣使用权。比如可暗以以已定还款计般划、正在筹措资瓣金准备还款。其啊三，是社会危害拜性不同。一般来扳说，一方当事人白进行金融欺诈的白数额较少、情节班轻微;只是侵害版对方当事人的合俺法权益，很少有捌跟大的社会危害傲性。而金融诈骗背则不然，必然是背诈骗数额较大、吧巨大或者特别巨隘大;情节特别严瓣重，否则就不构佰成金融诈骗。其罢四，是法律责任八不同。金融诈骗肮属于刑事犯罪行搬为，应承担刑事碍责

36、任，应盘出刑隘罚。金融欺诈属爱于民事违法行为敖，应负民事责任笆。主要是返还财碍产、赔偿损害的稗责任。白虽然李教授奥对问题分析得比埃较清楚，但是金班融欺诈和金融诈暗骗的明确分水岭芭在何处，仍然无鞍法确定。审理牟吧其中案的法官肯埃定要费一翻思量颁。因为该判决将哎对新刑法制定和澳和实施中的一系傲列重大的新类型笆的问题作出一个把重要的也许是划哎时代的判决。特绊别是信用证欺诈安和信用证诈骗案爱件的判决。鉴于袄牟其中在国内外笆的巨大影响，对扳其作出的指控和捌判决将反映中国绊检察机关和审判坝机关的执法水平白。笆另外，笔者耙想要提到的是，敖牟其中其实很可巴能是银行业务失伴误的牺牲品。因罢为本案的牟其中版完全是用一个商靶人的商业