某财务盘点制度

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.耙xxxx财务盘矮点制度第一条 目的霸为保证存货及财拌产盘点的正确性碍，使xxx盘点皑工作处理有章遵百循，并加强管理稗人员的责任，以哎达到财产管理的班目的，特制定本胺办法。白第二条版 唉盘点范围熬存货盘点：系指澳原料、物料、商暗品、餐辅料、工澳程材料、零件保版养材料等。安财务盘点：系指靶现金、票据、有罢价证券。暗财产盘点：系指扒固定资产、代保罢管资产、低值易奥耗品等的盘点。版固定资产：包括皑土地、建筑物、岸机器设备、运输扒设备、生产器具八等。绊代保管资产：系

2、佰由供货商提供，版使用后结帐的物八品。拌低值易耗品：购安入的价值达不到爸固定资产标准的澳工具、器具等。矮第三条巴 瓣盘点方式斑(案一拔)哎年中、年终盘点跋存货：由各管理板部门、采购部门拜会同财务部门于蔼年疤(隘中佰)胺终时，实施全面佰总清点一次。鞍财务：由财务部拌会计人员盘点。埃财产：由各部门唉会同财务部门于搬年安(按中斑)肮终时，实施全面把清点。(二)月末盘点摆每月末所有存货艾，由各部门及财鞍务部实施全面清癌点一次。澳第四条八 埃人员的指派与职拜责奥柏总盘人：由总经熬理任命，负责盘颁点工作的总指挥碍，督导盘点工作芭的进行及异常事皑项的裁决。皑主盘人：由各部败门经理担任，负按责实际盘点工作吧的

3、推动及实施。稗盘点人：由各部败门指派，负责点疤计数量。艾监盘人：由总经阿办派人担任。爸会点人：由财务癌部门指派，负责伴会点并记录，与哎盘点人分段核对暗、确实数据工作哎。疤协盘人：由各部背门指派，负责盘肮点时料品搬运及盎整理工作。奥特定项目按月盘肮点及不定期抽点疤的盘点工作，亦靶应设置盘点人、跋会点人、抽点人隘，其职责亦同。拜第五条肮 拔盘点前准备事项吧摆盘点编组：由财捌务部于每次盘点背前，事先依盘点胺种类、项目编排把“按盘点人员编组表盎”败，交总经理审定蔼后，公布实施。背各部门将应用于隘盘点的工具预先昂准备妥当；所需岸盘点表格，由财笆务部门准备。百存货的堆置，应爱力求整齐、集中爸、分类。稗现金

4、、有价证券懊等，应按类别整蔼理并列清单。肮各项财产卡依编爱号顺序，事先准艾备妥当，以备盘败点。隘各项财务帐册应埃于盘点前登记完爸毕，并将有关单懊据如：入库单、白领料单、退料单伴、固定资产转移癌单等装订成册。隘（一月一本）伴盘点期间已收到肮物资而未办妥入阿帐手续的，应另按行分别存放，并捌予以标示。爸第六条搬 案年中、年终全面班盘点百财务部门应于上艾报总经理批准后版，签发盘点通知靶，并负责召集各傲部门的盘点负责颁人召开盘点协调岸会，拟订盘点计芭划表，通知各有拔关部门，限期办板理盘点工作。八盘点期间除紧急矮用料外，暂停收袄发料。熬年中、年终盘点叭，应采全面盘点哎方式，如确因事埃情特殊，无法办拔理时，

5、应报总经绊理核准后，才能啊改变方式进行。邦盘点应尽量采用瓣精确的计量，避颁免用主观的目测哀方式，每项财物叭数量，应于确定哎后，再继续进行挨下一项，盘点后案不得更改。澳盘点物品时，会斑点人均应依据盘败点人实际盘点数扮，详实记录于摆“挨盘点统计表按”瓣，并每项应核对挨一次，无误后在耙该表上签字确认绊，如有出入，必胺需再重点；盘点搬完毕，盘点人应肮将白“盎盘点统计表埃”柏汇总编制拔“扮盘存表皑”把一式两联，第一搬联由部门自存，拌第二联送财务部按门，供核算盘点熬盈亏金额。吧第七条搬 熬不定期抽点吧由总经办视实际耙需要，随时指派扒人员抽点；也可背由财务部门报总鞍经理核准后办理绊。跋盘点日期及项目班，以不

6、预先通知拌各部门为原则。摆不定期抽点，应背填列板“袄盘存表癌”懊。笆扒第八条哎 搬盘点报告盎各部门应依般“佰盘存表哎”唉编制百“爱盘点盈亏报告表阿”碍一式三联，并填敖列差异原因的说坝明及对策后，送瓣交财务部门汇总白转总经理审定后伴，第一联送各部挨门，第二联财务板部门自存作为调皑帐的依据，第三败联转送总经办。唉不定期抽点，应扮于盘点后一星期翱内将邦“阿盘点盈亏报告表扮”颁呈报上级审定。霸年中、年终盘点矮，应由财务部门叭于盘点后二星期笆内将挨“碍盘点盈亏报告表翱”肮呈报总经理审定白。氨柏盘点盈亏金额，斑平时仅列入待处唉理科目，年终时艾才转入营业外收皑入或营业外支出奥。敖第九条巴 霸现金、票据及有疤

7、价证券盘点板靶现金、银行存款翱、票据、有价证碍券等项目，除年矮中、年终盘点时凹，财务部门至少埃每月抽查一次。百 笆现金及票据的盘搬点，应于盘点当半日上班未开展业熬务前或当日下午爱结帐后办理。熬矮盘点前应先将现芭金存放处封锁，稗并于核对帐册后岸开启，由会点人疤员与出纳人员共奥同盘点。澳会点人依实际盘背点数详细编制 奥“岸现金白(坝票据坝)啊盘点报告表扳”稗一式两联经双方挨签认后确认。耙有价证券等应核摆对认定后，由盘摆点人依实际盘点案数详细编制 皑“稗有价证券盘点报爱告表扒”叭。扳 白第十条百 阿存货盘点翱耙存货的盘点，以岸当月最末一日举捌行为原则。奥存货盘点，原则俺上采用全面盘点坝。吧第十一条笆

8、 哀注意事项哀芭所有参加盘点工扒作的盘点人员，百对于本身的工作埃职责及应准备事扮项必须深入了解拔。邦盘点人员盘点当芭日一律停止休假霸，并须按时到达敖指定的工作地点盎向该组复盘人报澳到，接受工作安八排。如有特殊原摆因而需他人代理翱应事先经核准，隘否则以旷工处理蔼。败所有盘点工作都罢以静态盘点为原叭则，因此盘点开佰始后应停止财物挨的进出及移动。耙盘点使用的单据唉、报表内若遇修敖改处，均须盘点碍人员签认才能生昂效，否则应追究蔼其责任。跋所有盘点数据必绊须以实际清点、绊磅秤或换算的确败实资料为依据，敖不得以猜想数据巴、伪造数据记录隘之。按盘点开始至工作拔终了期间，各组唉盘点人员均受复版盘人指挥监督。邦

9、盘点终了由各组坝复盘人向主盘人氨报告，经核准后吧始得离开岗位。暗岸第十二条半 阿盘点工作奖惩艾扳盘点工作人员要颁依照本办法的规阿定，切实遵照办凹理。表现优异者埃，经由主盘人报澳各部门经理，按稗奖罚条例规定给背以相应奖励。叭违反本办法的视袄其违反情节的轻蔼重，由主盘人报疤各部门经理处理柏。稗斑第十三条敖 搬帐载错误处理背班帐载数量如因漏袄帐、记错、算错翱、未结帐或帐面稗记载不清者，记稗帐人员应视情节敖轻重给以相应处捌分。爱帐载数字如有涂矮改未盖章、签章蔼、签证或有虚构澳数字等情况，一背律由部门经理报捌总经理处理。班第十四条奥 矮赔偿处理办财、物料管理人袄员、保管人有下盎列情况者，应报蔼xxx总经理，袄并赔偿相同的金坝额：敖对所保管的财物癌有盗卖、掉换或拜化公为私等营私蔼舞弊者；氨对所保管的财物啊未经批准而擅自板移转、拨借或损蔼坏不报告者；埃 疤未尽保管责任或凹由于过失致使财把物遭受被窃、损扳失或盘亏者。袄第十五条氨 叭本办法自发布之拔日起实施。 坝 百 袄 埃 版 安 xx挨xxxxxx埃 白 靶 板 靶 白 傲 八 罢.（阿.按）成立于200笆4年，专注于企袄业管理培训。按提供60万邦企业管理资料靶下载，详情查看爸：熬./m阿ap.htm案提供5