银行客户信用等级评定办法

1、*银行客户信用等级评定办法第一章总则 第一条为科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根 据*银行信贷管理基本制度规定，制定本办法。第二条本办法所称客户是指财务管理制度健全，能提供会计报表的企事业法人、 合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核 算，并经总公司授权）和其他经济组织。第三条客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债 能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等 方面，对*银行客户进行综合评价和信用等级确定。第四条*银行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循 统一标准、严

2、格程序、分级管理、动态调整的原则。第五条*银行客户信用等级评定是*银行信贷管理的基础性工作，评定结果是 我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。第二章评定对象第六条*银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为农业、工业、商贸、房 地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客 户（证券公司除外）、综合等11类客户评价指标体系。第七条本办法所称农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装类客户按中华人 民共和国国民经济行业分类国家标准进行划分。第八条本办法所称外资客户是指依法在中华人民共和国境内设立的外商独资、 中外合资和中外合作企业（包括港、澳、台出资

3、企业）。第九条 本办法所称事业法人是指由国家许可设立，从批准成立之日起具有法人 资格并取得执业许可证或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。第十条本办法所称银行类客户是指经中国人民银行批准在中华人民共和国境内 设立的中资、中外合资、城市信用社、农村信用社和外商独资商业银行及其分支 机构。第十一条本办法所称证券公司是指经中国证券监督管理委员会核准在中华人民 共和国境内设立的中资、中外合资、外资证券公司和基金管理公司。第十二条本办法所称非银行金融机构类客户是指在中华人民共和国境内依法定 程序成立的具有法人资格的非银行类金融法人（证券公司除外），主要包括财务 公司、信托投资公司、保险公司、资产管理公

4、司、期货交易所、金融租赁公司等 金融客户。第十三条 本办法所称综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户。对实施多元化经营的客户评定信用等级，主营业务销售收入超过60%，采 用主营业务所属行业的标准值进行评级，主营业务销售收入低于60%，则采用 综合类客户标准值进行评级。第三章评价指标与信用等级设置第十四条*银行客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈 利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5个方面。综合评价包括领导者 素质、管理水平、发展前景和与我行业务合作情况等4个方面。第十五条*银行客户信用等级评定实行百分制（特殊加分后超过100分的按100 分计算）。各类评级

5、对象均应按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按 得分高低和单项指标，分为AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C八个等 级。第十六条*银行客户信用等级的核心定义：AAA+（实力雄厚，风险很小）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质优 异，各类信用记录为满分；负债远低于行业标准水平，经营性现金净流量充足； 违约风险较小，发展前景很好；生产经营规模达到国家颁布的大型企业标准。 AAA级（实力很强，风险偏低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质优良， 各类信用记录、资产负债率为满分；经营性现金净流量充足；违约风险偏低，发 展前景良好。AA+（实力较强，风险较低）：生产经营符合国家产业

6、政策，管理层素质较好， 各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量较充足，具有较强偿债能力；违约 风险较低，发展前景良好。AA级（实力中等，风险中低）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质良好， 各类信用记录、资产负债率为满分；现金流量基本充足；经营和财务风险影响增 多；违约风险中低，发展前景稳定。A+（实力中下，风险趋升）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质一般， 信用记录较好；经营实力中下，应付较大风险能力明显不足，现金流量基本能够 保证；经营和财务风险的影响增强；违约风险趋升，发展前景一般。A级（实力不足，风险关注）：生产经营符合国家产业政策，管理层素质一般， 经营和财务管理存在一定缺陷

7、；信用记录一般，有违约情况出现；经营和财务实 力弱化，负债率居高不下，现金流量偏紧；经营和财务风险的影响显著增强，偿 债能力明显削弱，发展前景较差；违约风险加大，有潜在损失的可能。B级（实力衰弱，风险可疑）：管理层难以改变经营困境，经营和财务管理存在 重大缺陷，有重大违约行为；经营实力和财务实力严重削弱，现金流量衰减；经 营或财务风险非常严重，偿债能力严重损害，不具备发展前景，有违约损失风险。 C级（实力衰竭，风险损失）：管理层已失去经营管理能力，经营和财务管理存 在严重缺陷，有严重违约行为；客户所在行业、产品或技术不符合国家环保政策、 产业政策或银行信贷政策准入标准；经营和财务风险极其严重，

8、几乎无清偿债务 的能力，违约损失很难挽回。第十七条信用等级与客户分类。信用等级为AAA+级、AAA级、AA+级、AA级的客户为优良客户，A+、A级、 未评级客户为一般客户，B级为限制客户，C级为淘汰客户。第十八条农、工、商、综合类客户信用等级设置：（一）AAA+级。得分95分，且满足下列限制性条件（下同）：利息和到期信用 偿还记录指标为满分，资产负债率50%，经营性现金净流量0，所有者权益达 到工业和综合类5亿元，农业和商贸4亿元。上述一项指标达不到要求，必须下调信用等级，直至分值和限制性条件全部满足 为止（下同）。（二）AAA级。90得分95分，且资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，经

9、营性现金净流量0。（三）AA+级。85得分90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分， 经营性现金净流量或现金净流量0。（四）AA级。80得分85分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分， 经营性现金净流量或现金净流量0。（五）A+级。75得分80分，资产负债率75%，利息偿还记录为满分。满足 上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评 为A级。（六）A级。70得分75分，资产负债率80%，利息偿还记录为满分。（七）B级。60得分70分。（八）C级。得分60分或得分60分，但符合直接认定为C级客户条件之一 的。第十九条房地产开发客户信用等级设置：（一）AA

10、A+级。得分95分，利息和到期信用偿还记录、总资产利润率为满分， 资产负债率60%，客户资质等级在二级以上，经营性现金净流量0，所有者权 益3亿元。（二）AAA级。90得分95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录指标 为满分，客户资质等级在三级以上，经营性现金净流量或现金净流量0。（三）AA+级。85得分90分，资产负债率80%，利息和到期信用偿还记录 指标为满分。满足上述条件但连续2年经营性现金净流量出现负值，最高只能评 为AA级，连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评 为A级。（四）AA级。80得分85分，资产负债率80%，利息和到期信用偿还记录为 满分。满足上述条

11、件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的， 最高只能评为A级。（五）A+级。75得分80分，资产负债率85%，利息偿还记录为满分。满足 上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评 为A级。（六）A级企业。70得分75分，资产负债率85%，利息偿还记录为满分。（七）B级企业。60得分70分。（八）C级企业。得分60分或得分60分，但符合直接认定为C级客户条件 之一的。第二十条建筑安装客户信用等级设置：（一）AAA+级。得分95分，利息和到期信用偿还记录为满分，资产负债率60%， 客户资质等级在二级以上，经营性现金净流量0，所有者权益2亿元。（二）AAA级。

12、90得分95分，经营性现金净流量0，资产负债率、利息和 到期信用偿还记录均为满分。（三）AA+级。85得分90分，资产负债率75%，利息和到期信用偿还记录 为满分，经营性现金净流量或现金净流量0。（四）AA级。80得分85分，资产负债率75%，利息和到期信用偿还记录为 满分，经营性现金净流量或现金净流量0。（五）A+级。75得分80分，资产负债率80%，利息偿还记录为满分。满足 上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的，最高只能评 为A级。（六）A级。70得分75分，资产负债率80%，利息偿还记录为满分。（七）B级。60得分70分。（八）C级。得分60分或得分60分，但符合直

13、接认定为C级客户条件之一 的。第二十一条外资客户信用等级设置：（一）AAA+级。得分95分，利息和到期信用偿还记录指标为满分，资产负债 率60%，经营性现金净流量0，所有者权益5亿元。（二）AAA级。90得分95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录指标 为满分，经营性现金净流量0。（三）AA+级。85得分90分，资产负债率80%，利息和到期信用偿还记录 指标为满分，经营性现金净流量或现金净流量0。（四）AA级。80得分85分，资产负债率80%，利息和到期信用偿还记录为 满分，经营性现金净流量或现金净流量0。（五）A+级。75得分80分，资产负债率85%，利息偿还记录为满分。满足 上述条件但连

14、续2年现金净流量和经营性现金净流量出现负值的，最高只能评为 A级。（六）A级。70得分75分，资产负债率85%，利息偿还记录为满分。（七）B级。60得分70分，资产负债率90%。（八）C级。得分60分或得分60分，但符合直接认定为C级客户情况之一 的。第二十二条事业法人客户信用等级设置：（一）AAA+级。得分95分，资产负债率50%，利息和到期信用偿还记录为满 分，年综合收入3亿元，且近三年收支结余0。（二）AAA级。90得分95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满 分。（三）AA+级。85得分90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。（四）AA级。80得分85分，资产负债率、利

15、息和到期信用偿还记录为满分。（五）A+级。75得分80分，利息偿还记录为满分。（六）A级。70得分75分，利息偿还记录为满分。（七）B级。60得分70分。（八）C级。得分60分或得分60分，但符合直接认定为C级客户的。第二十三条银行类客户信用等级设置：（一）AAA+级。得分95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录、资本充 足率为满分，所有者权益20亿元。（二）AAA级。90得分95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满 分。（三）AA+级。85得分90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。（四）AA级。80得分85分，利息和到期信用偿还记录为满分。（五）A+级。75得分80分，利

16、息和到期信用偿还记录为满分。（六）A级。70得分75分，利息和到期信用偿还记录为满分。（七）B级。60得分70分或得分70分，但有以下情形之一的：（1）利息偿付记录低于9分。（2）到期信用偿付记录低于9分。（八）C级。得分60分或得分60分，但有以下情形之一的：（1）利息偿还记录低于4分。（2）到期信用偿还率低于4分。（3）资不抵债。第二十四条证券公司信用等级设置：（一）AAA+级。得分95分，资产负债率、利息和到期信用偿付记录为满分， 所有者权益20亿元。（二）AAA级。90得分95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满 分。（三）AA+级。85得分90分，资产负债率、利息和到期信用偿还

17、记录为满分。（四）AA级。80得分85分，利息和到期信用偿还记录为满分。（五）A+级。75得分80分，利息和到期信用偿还记录为满分。（六）A级。70得分75分。（七）B级。60得分70分。（八）C级。得分60分或得分60分，但有以下情形之一的：（1）证券公司的净资本低于2亿元，对外负债（不包括客户存放的交易结算资 金）超过其净资产的8倍。（2）证券公司提供的担保额超过其净资产额的20%。（3）利息偿还率低于3分。（4）到期信用偿还率低于3分。（5）资不抵债。（6）有逃废银行债务的行为。第二十五条非银行金融机构类客户（证券公司除外）信用等级设置：（一）AAA+级。得分95分，资产负债率、到期信用

18、偿还记录、利息偿还记录 为满分，所有者权益10亿元。（二）AAA级。90得分95分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满 分。（三）AA+级。85得分90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分。（四）AA级。80得分85分，利息和到期信用偿还记录为满分。（五）A+级。75得分80分，利息和到期信用偿还记录为满分。（六）A级。70得分75分，利息偿还记录为满分。（七）B级。60得分70分。（八）C级。得分60分或得分60分，但符合直接认定为C级客户条件之一 的。第二十六条信用等级实行一票否决制（直接认定的除外）。每一个信用级别必须 同时满足分值和资产负债率、利息偿付记录、到期信用偿付记录

19、、现金流量等限 制性条件的规定，有一项达不到标准，需下调信用级别，直至分值和限制性条件 全部满足为止。第四章特别管理规定第二十七条*银行客户信用等级评定中可对下列情况加分：（一）单一农、工、商、综合类法人客户中所有者权益指标达到：农业6亿元， 工业8亿元，商贸7亿元，综合类9亿元的，可在原得分基础上再加5分；利 润总额指标达到：农业3亿元，工业5亿元，商贸4亿元，综合类6亿元的， 可在原得分基础上再加5分。以合并报表整体评级的企业集团所有者权益超过30亿元的，可在原得分基础上再加5分。（二）房地产开发客户所有者权益5亿元的，可在原得分基础上再加5分；利 润总额2亿元的，可在原得分基础上再加5分

20、；近3年累计开发竣工面积40 万平方米的，可在原得分基础上再加5分。（三）建筑安装客户所有者权益4亿元的，可在原得分基础上再加5分，利润 总额1亿元的，可在原得分基础上再加5分。（四）外资客户所有者权益8亿元的，可在原得分基础上再加5分。（五）事业法人客户年综合收入4亿元的，可在原得分基础上再加5分；收支 节余5000万元的，可在原得分基础上再加5分。（六）银行类客户所有者权益80亿元的，可在原得分基础上再加5分。（七）证券公司所有者权益50亿元的，可在原得分基础上再加5分；利润总额 1亿元的，可在原得分基础上再加5分。（八）非银行金融机构类客户（证券公司除外）所有者权益60亿元的，可在原 得

21、分基础上再加5分；利润总额8亿元的，可在原得分基础上再加5分。进行特殊加分后，客户的信用等级仍要受资产负债率、利息和到期信用偿还记录、 现金流量等条件的限制。第二十八条客户存在下列情况的，应在评分基础上扣分：（一）财务报表未经会计师事务所审计的（事业法人客户除外），扣3分。（二）销售收入或利润率连续2年下跌（年平均下跌率10% ）的，扣3分。（三）无完善财务制度的，扣3分。（四）拟评为AAA级（含）以上的客户所有者权益或销售收入不足500万元的， 扣3分。（五）拟评为AA+级、AA级客户的所有者权益或销售收入不足300万元的，扣 3分。第二十九条满足下列情况之一，经一级分行贷审会审议，可视风险

22、程度和经营 现状直接认定为AAA级（含）以上客户（不受资产负债率、利息和到期信用偿 还记录、现金流量等条件限制，下同）。贷审会审议内容主要包括：客户资信状 况、财务状况、未来发展趋势、综合评价和信用等级确定等。（一）对由标准普尔、穆迪、惠誉国际评级机构认定为A级（含）以上的世界 500强（由财富杂志最新评出）在华控股子、分公司。（二）全国行业排名前十位的行业性大客户（每年由总行统一颁布）。（三）综合效益好，属国家三级甲等医院或进入国家211工程的重点高等院校。（四）有稳定收入来源，初中升省、市级重点高中（或示范类中学）升学率在60%以上的中学；或大学升学率在90%以上的省、市级重点中学（或示范

23、类中 学）。（五）垄断优势明显，全市GDP （含下辖区县，下同）1000亿元的本级土地储 备机构。第三十条满足下列情况之一，具有行业垄断且资质优良的事业法人客户，经一 级分行贷审会审议，可视风险程度和经营现状直接认定为AA+级或AA级客户。（一）世界1000家大银行（由英国银行家杂志最新评出）及其在华分支机 构。（二）有稳定收入来源，初中升重点高中（或示范类中学）升学率在50%以上 的中学；或大学升学率在80%以上的省、市级重点中学（或示范类中学）。（三）垄断优势明显，400亿元M全市GDFV1000亿元的本级土地储备机构。（四）垄断优势明显，辖内GDP200亿元的县级市（县、市辖区）的本级土

24、地 储备机构。（五）垄断优势明显，全市GDP400亿元的城市供热、供水、供电、供气等市 政基础设施客户。第三十一条下列客户可不评分，由经营行按照客户现状直接归类为C级：（一）客户或主要管理人员出现逃废银行债务、被人民银行或银监会列入黑名单 或被银行同业协会公布为不守信誉的客户。（二）生产设备、技术或产品属国家明令禁止或限制发展的客户。（三）关、停、资不抵债客户。（四）生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损已无法编制财务报表的淘汰客 户。第三十二条*银行客户可不评级的有：（一）经营期不足两个会计年度或经营期已满两个会计年度但根据经营计划远未 达产且无法提供评级所需财务数据的新建客户。（二）拟建或

25、在建项目公司。（三）仅办理低风险业务的客户。上述可不评级客户如需评定信用等级的，可不评分，由经营行客户部门根据客户 生产经营现状进行事实认定，撰写客户信用等级初评报告，信贷管理部门审查， 行长（或主管行长）审批后逐级报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批人审 批同意后确定。拟评为AA级（含）以上信用等级的，需同时满足以下5个条件：1、主要股东（绝对控股超过51%或相对其他股东控股占比最大）的信用等级需 在AA级（含）以上。2、注册资本必须达到：拟评为AAA+级客户的，注册资本或开办资金需在4000万元（含）以上，其中 外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在500万美元（含）以上。拟评为A

26、AA级客户的，注册资本或开办资金需在2000万元（含）以上，其中 外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在400万美元（含）以上。拟评为AA+级客户的，注册资本或开办资金需在1000万元（含）以上，其中外 商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在300万美元（含）以上。拟评为AA级客户的，注册资本或开办资金需在500万元（含）以上，其中外商 独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在200万美元（含）以上。3、资本金按照法律规定到位。4、法人代表无不良信用记录。5、符合国家产业政策，发展前景良好。第五章倩用等级评定管理第三十三条*银行客户信用等级每年评定一次，原则上于年度财务报表形成后 评

27、级。对申请建立信用关系的新拓展客户可随时评级，原则上使用年度财务报表 数据。客户信用等级有效期一年。第三十四条对AAA+级客户信用等级评定，财务报表应经会计师事务所审计（事 业法人除外，下同）；对AAA级、AA+级、AA级客户信用等级评定，财务报表 原则上应经会计师事务所审计。非财务数据的提取，以评定时为准。对有保留意 见或不确定的审计报告，由客户部门进行调查核实。财务报表未经会计师事务所 审计进行信用评级的需在评级结果中注明。第三十五条*银行客户信用等级评定的程序为：经营行客户部门调查核实财务 报表，搜集客户生产经营、财务等相关资料，按照本办法规定的指标和标准进行 测算、填写信用等级测评表，

28、撰写初评报告，同级信贷管理部门审查初定，行长 （或主管行长）审核同意后，逐级上报有权审批行信贷管理部门审定，有权审批 人审批。（一）B、C级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评，信贷管理部门审定， 有权审批人审批。（二）A+、A级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评、撰写初评报告， 同级信贷管理部门审查初定、行长（或主管行长）审核同意后报二级分行信贷管 理部门审定，有权审批人审批。（三）AAA+、AAA、AA+、AA级客户信用等级由经营行客户部门调查、初评、 撰写初评报告，信贷管理部门审查初定、行长（或主管行长）审核同意后报二级 分行信贷管理部门，二级分行信贷管理部门提出评审意见，行长（或

29、主管行长） 审核同意后报一级分行信贷管理部门审定，有权审批人审批。信用等级评定为 AAA+、AAA级的需将评级结果报总行备案。（四）管理行开发的客户，也可由本级行客户部门调查、初评、撰写初评报告， 同级信贷管理部门审查初定，行长（或主管行长）审核同意后逐级报有权审批行 信贷管理部门审定，有权审批人审批。第三十六条客户部门信用评级的调查内容包括：走访客户，实地查看经营场所 和设施状况，了解客户经营管理及财务状况，收集、整理、分析财务报表和信用 记录等相关资料，根据调查情况和财务分析撰写信用等级评级报告。评级报告主 要包括：客户资信调查、财务分析、综合评价和信用等级初评结果等内容。第三十七条新拓展客户的信用评级评定，原则上要测算客户在其它金融机构的 信用履约情况。新拓展客户在他行无信用记录的，利息偿还记录、到期信用偿还 记录和利息保障倍数指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。 新拓展客户在他行有信用记录的，存贷比、自主收入归行份额与贷款份额等指标 不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。第三十八条 对已评定信用等级客户年中发生改制、