财务吧台培训内容

1、姜氏美容休闲会馆财务制度一、遵守会计法及国家各项法规，严格执行财务管理制度。二、严格执行各项收入和费用开支审批制度，负责审核原始凭证，编制记帐凭证，登记帐目，核对帐户科目。必须做到帐目清楚，内容真实，数据准确,日清月结。严格按制度的规定进行会计核算。三、负责每月及时，完整，准确的编制会计报表定期开展经济活动分析，提供分析报告四、负责清理债权债务及时催回借款和偿付应付款。五、保守财务秘密，不得向任何人传播散布所获悉的财务状况。以身作则当好领导的参谋。六、收集，整理，装订会计资料及会计凭证.七、认真完成领导临时交给的会计业务任务八、及时掌握资金运用情况，以利于向领导提供提高经济效益的最佳方案。出纳

2、员制度一、保守公司财务秘密，不得向任何人传播散布所获悉的公司财务状况，不得向其他人员了解与本职工作无关的公司财务状况。二、及时向领导汇报资金收支情况三、必须做到账目日清月结，账与现金相符。四、认真执行现金管理制度，把好现金支领关。五、经常核对账目、及时反映现金库存情况。六、有权对各种原始凭证，凡没有领导签字，不予报销下账七、有权对票据数据不符、说明不清楚、手续不全的白条不予报销。八、有权对不合理开支和不符合财务手续的单据不予报销。九、有权向上级提出停止使用现金的报告，保证公司资金运用的顺利进行。出纳员职责一、及时到各店收款并归集核实各项数据、票据、不能因其他工作延误收款的正常进行，出纳员有权对

3、阻碍正常收款的事由给予回绝，如出现延误收款现象，责任由出纳员全权负责。二、每天登记现金收入及费用支出，并将票据当日交给会计进行下账，账实一定要相符，做到日清月结。三、每月票据必须全部交给会计，不得有缺票和漏票现象。四、每月与会计核对账目、现金余额，如出现账账、账实不符，必须及时查证，及时解决，保证会计核算及现金库存的准确，不准因推脱延误工作的顺利进行。五、不准坐支现金。收银员制度为了健全财务管理，加强收银员管理，特制定本制度。一、收银员必须认真核实小票，依据小票收款，如有作弊行为进行严肃处理。二、每天营业前收银员应备好足额零钞；营业收银应注意识别人民币真伪，收到假钞由收银员本人自负。三、严禁任

4、何人从吧台支取现金私用。四、发现收银员收银错误，或非人为走单，收银员按实际金额赔偿，如人为走单，或有贪污行为，进行严肃处理，罚款、或直接辞退。五、如有收银接交班，对收银记录查看是否有误，若有错误及时纠正，填写好现金移交表，如有差错，由收银员负全部责任。六、收银员必须坚守岗位，如因有事需要离开收银台必须请示主管。否则按擅自离岗处理。七、收银员不得擅自删除顾客档案、修改单据，严禁涂抹、撕毁票据。收银员职责一、认真核实收款小票并负责收款，填写店业绩表、员工个人业绩表，产品销售清单，做到日清月结。二、每天认真核对店内小票、员工业绩，结账。三、认真填写顾客档案，准确计算优惠折扣，每笔诸项核实包卡、划卡，

5、（新卡、老卡）结存额确保与账务相符。四、每天与库管人员核对销售的产品，保证库存的准确性。五、客人消费完毕，必须详细报出消费明细并致谢。六、每月结算日将员工业绩表准时上交，以备财务人员进行会计核算。七、任何人不允许从吧台支领现金私用。八、保管好吧台的档案资料。九、认真完成领导临时交给的任务。十、会员卡发放卡号要求保持连续性，定期核对会员卡消耗及会员卡余额。卜一、顾客档案管理：顾客档案管理是店务管理的重要组成部分，所以顾客档案卡要认真保管，不得损坏、撕毁、丢失。十二、保持前台整洁有序，接听电话须语言清晰，礼貌，使用标准用语。十三、准确记录顾客预约情况，客人姓名、电话、预约哪位服务人员、预约时间、预

6、约项目等详细情况，并及时通知被预约员工。十四、服务顾客及时起立、快速有序，礼貌周到，做到来有迎声，去有送语。盘点制度为了加强财务管理，做好财务稽核工作，便于实物管理，特制定本制度：一、盘点范围：固定资产；库存材料；库存现金。二、方式；1、不定时抽查。2、每月盘点制。3年终清查制。三、组成人员：财务人员；保管员；实物负责人；部门负责人。盘点准备工作：1、产品：归类、摆放整齐。2、现金盘点程序：a、封柜b、查账c、清点：现金盘点。店收银员工作流程、内容和标准1、认真核实小票并负责收款，给顾客开具现金收据（必须顾客亲自交款，员工不可代替），根据小票填写顾客档案（消费项目要有顾客及员工签字）。2、收银

7、员根据小票填制店业绩表、员工个人业绩表，产品销售清单，员工每天根据第三联小票计算、核实自己的业绩，与店业绩表、员工个人业绩表中的本人栏业绩核实相符后签字确认。3、公司规定每天下午四点结账，收银员清点当日所收营业款，小票核实，票款相符后由财务人员开具现金收据收款。4、根据财务核算的要求（暂时规定），每天结账开的现金收据注明年月日，交款单位，金额栏只填写现金金额（特别强调）其他各项在收据下方注明：银行存款（银联）、包现金卡、疗程卡、套盒、产品、单次；划卡：老卡、新卡、现金卡、疗程卡；应收款等所有款项。5、任何人不允许从吧台支领现金私用。6、吧台留200元做为零星支出备用金，每天由会计到吧台报销零星

8、费用支出，支出的任何款项都应有票据，如商家无票据，应由店长或经手人填写费用票据，所有费用票据必须均有日期、内容、金额、经手人以及领导签字。7、每月20号以前收银员必须把产品销售清单、员工个人业绩表、员工考勤表核实无误以后上报财务姜氏财务管理模式及核算方法各直属分店：统一管理，单独核算核算方法：权责发生制（应收应付制）。2013.7月执行老卡现金余额：计入其他应收款-股东其他应付款-顾客包卡划老卡：冲减相应科目2013年7月以后顾客包卡现金：计入预收账款-顾客包卡；疗程卡:由顾客包卡转入疗程卡；划卡计入营业收入；新开店直接按新的核算方法建账。固定资产折旧：5年。年底清查固定资产，如有报废，当期损益处理。装修：5年摊销开办费：当期（不做递延摊销）月结：月份当月19日至下月18日购入材料价格计算：相关的直接费用计入价格库存产品单价计算：加权平均法利润分配：每年2月份分配上年的利润股东借支：不得超过现金流自己股份的