养老保险改革现状、困境与选择(DOC10)

1、. ：.；养老保险改革：现状、姿态与选择【摘要】 目前，我国社会养老情势日趋严峻，养老保险制度面临问题较多，养老基金缺口较大，企业负担繁重，相关法律缺失，曾经影响到社会的平安与稳定。本文分析了我国养老保险改革问题的现状、面临的姿态，并进而提出假设干相关政策建议。【关键词】 养老保险 现状 姿态 选择【正文】一、现状：一、制度“盲区：保险对象游离于制度之外在学术界，中国城市养老保险体系的涵盖对象被分为两部分：非正规和正规就业人群。那幺，什幺样的人才属于城市非正规就业人群？北京大学人口研讨所刘贵平的定义是：非正规就业人群不仅包括近年来的下岗职工，还包括在城市的农民工、个体户、私营企业主以及自在职业

2、者。在非正规就业人群中，有一半以上游离于养老保险制度之外。也就是说，中国整个养老保险体系在其覆盖面上非常有限。是什幺缘由呵斥城市养老保险体系在这一环节出现“盲区？“这些人要幺是老板没有为他们交纳部分养老保险金，要幺是没有老板为他们办理养老保险事宜，这就使得他们不仅失去了雇主交纳所带来的那一部分经济利益，而且还必需自行承当制度风险，因此导致这部分人群在能够的情况下宁可选择个人储蓄和人寿保险，也不愿选择社会养老保险。呵斥这一结果的制度缘由是中国的养老保险体系本钱昂贵并呵斥了劳动力市场的扭曲。企业应缴的养老保险缴费率高达薪金的20%，而雇员本人还需再交纳8%。再加上医疗保险、失业保险等其它缴费，企业

3、和员工的全部缴费高达薪金的40%多，在有些地域，实践缴费率甚至更高。这一缴费程度高于很多开展中国家和瑞典、美国等兴隆国家。如此高昂的劳动本钱不利于鼓励雇主为员工利益买单。为进城农民工办理社会养老保险确实表达了政策的人文关怀，但一波又一波农民工退保潮让决策者感到为难。率先在全国推行农民工保险的广东省频现退保顶峰，退保率竟高达95%以上。仅深圳市每年退保的人数就高达12万以上，该市甚至还出现过一天600多名农民工排队退保的“繁华局面。是农民工不领政府的情，还是和政府开玩笑？按照现行养老保险制度，城市农民工每月上缴的养老金占到工资的8%，而且需求延续交纳15年才干受害。每个城市的工资规范不一样，但养

4、老保险缴费的规范整齐划一：8%，很大程度上超出了他们的接受才干。由于缴费期限固定不变且难转移和农民工的流动性。所以，对这些人来说，把钱拿在手里更妥当。二、制度有效性缺失：已入保群体“悬在问题中对于城市正规就业人群来说，根本上不存在“8%的缴付压力和15年年限的制约，但是，他们的养老保险问题也很“悬。养老保险制度提供应投保者的养老待遇过低。国有企业老职工退休后所能拿到的养老金平均只需三四百元，有些甚至不能保证根本的生活。而普通职工也只能拿到退休前工资的60%，对于机关、事业单位的退休人员来说，差距那么更大。这种情况曾经成为一个全国性的问题。目前实行的养老保险是省级统筹，但一些地方连省级统筹也没有

5、做到，呵斥不同地域保证程度差别很大，富有地域不情愿为从穷地域转移来的人担任，再加上各个地域因管理机制不一致，不能做到很好地衔接。同时，制度性妨碍表达在，由于国家公务员的养老保险与企业社会养老保证分属不同体系，前者的待遇程度要远远高于后者，呵斥流动困难。另外，事业单位的养老保险虽然由劳动保证部门担任，但保险体系没有改革，没有与企业保险一致同来，也表现为前者的保证程度大大高于后者，使得许多人因此不敢随便跳槽。另一个关于养老金风险的问题却让入保者不得不忧心。已入保的职工每个月都在为本人的养老保险帐户“充钱，但本人的帐户却是空的。由于这笔从在岗“年轻人手中收来的钱被用来支付给当年已退休的“老年人了。这

6、种名义上的个人帐户，仅仅只能作为一种记帐单位，没有任何基金积累，究其本质，仍属于现收现付的筹资方式，表达为政府强迫力主导下的代际间的收入再分配。并非真正意义上的个人自我积累、自我保证，仍是政府主导下的代际赡养。表达了养本钱钱在代际间的分担，因此这种制度设计在实际中会遇到较大阻力，逃避缴费的企业和个人会增多。为什幺要设立个人帐户？其吸引人之处是由个人帐户中的钱构成的储蓄基金可以经过投资来保值增值，在投保人退休后，他可以以年金的方式领取其本人投入的本金再加上可观的利息来安度晚年，假设社保基金不能保值增值，个人帐户也就毫无意义了。当下养老保险制度的为难就在于：一方面坚持搞个人帐户；一方面却对基金的保

7、值增值苦无良策。随着方案生育政策的实行，人口构造的改动，这种“空帐运转情况难以得到缓解。由于现行的筹资方式是建立在人口构造相对稳定的根底上。全国社会保证基金理事会理事长项怀诚称：“中国养老体系面临严峻考验，未来养老金缺口高达9.15万亿。对于这一巨额赤字，假设仅靠提高缴费来弥补，个人缴费率将不得不提高到缴费工资的37%，是如今个人缴费的4倍多。按现行的养老保险体制，处于中国人口出生顶峰期的70、80年代生人，在30年后大部分均处于或接近于退休年龄，当这些人都面临退休的时候，他们的下一代由于中国的方案生育政策的实行，即1：4的家庭构造的出现，又如何能负担得起这样庞大的养老金支出？而且目前，人口老

8、龄化趋势已日趋明显。这笔钱会不会由后来的投保者来出？我们明天会不会无钱养老？即使最终由国家买单，投保者也要担负货币贬值的风险。对于养老基金保值、增值问题，目前国家还没有相关的保证措施。就目前情况看，所缴的养老基金明的是添加了，但由于物价、宏观经济及金融环境等要素影响，实践是贬值的。即使最终由国家来填补养老金缺口，付出的改革本钱是不是过于宏大？ 二、姿态：1、法律介入缺失或微弱。当下立法层面主要表现为一些法规、规章或通知、地方条例等方式。养老保险根本法尚未出台，而且由于这些立法方式政策性较强，经常变动，且存在明显的地方差别，缺乏法律规范应有的严肃性、规范性及权威性，且不利于中央宏观调控及全国一致

9、劳动力市场的构成。征收任务缺乏法律根据，仅靠行政手段，对单位或个人缺乏约束力。2、缴费主体疲软。对于缴费主体企业来说，由于亏损等缘由，一方面使越来越多的企业无力交纳正常的保险费，欠、逃费景象严重；另一方面，为了维持制度的运转，退休基金供款率需求不断上升，有些地方的供款率已到达工资总额的30%左右。这样，高费率，高逃费率，再提高费率已在一些地方构成恶性循环。 3、政府责任缺位。由于退休金保证制度的法制和资本市场不成熟，基金被挪用、滥用景象时有发生，基金平安问题凸显政府监管缺位。一个担任任、有决心的政府不能够由于财力的限制而承当不起人民根本生存费用，尤其是在成就了二十多年高速增长的中国，更没有理由

10、回绝经过充分参与和全民社保来彻底处理民生问题，呵斥财政缺口的不是经济落后，而是政策、管理滞后，贪污渎职等等。谁都算不清巨额的资产流失和浪费的黑洞有多大。不是没钱，是钱被花在了不应该花的地方或被少数人掠夺。而且，由于现有的制度是以城市为单位，由政府社会保证部门来管理基金，管理的手段被严厉限制于银行存款、国债投资等，保值增值困难，致使宽广应保未保人员处于制度的边缘位置。滞纳金制度形同虚设，而且提供了“寻租的能够。4、相关制度供应的缺陷。面对日趋严重的构造性失业、科技的开展和产业的晋级，以及国企改制的推进，失业率逐年飙升。由于失业保证和救援制度滞后，转换机制困难，深化改革遭到约束，已成为国企改革的制

11、度“瓶颈。现行的统筹政策分为城市和行业，起不到对新旧城市、不同行业、垄断行业和竞争性行业等之间的收入再分配作用，而且经济效益好的行业从各地社会保险制度中游离出去，影响了再分配的功能，弱化了社会保险的平安作用。由于企、事业单位的差距较大，且难以消弥，一些人便想方设法往行政事业单位挤，在这样的制度惯性下，企业指点在退休的时候要求个行政级别、复员军人不愿到企业，也在客观上呵斥了行政事业单位机构膨胀。而一切这些目前仍没有一部相关的一致的法律来规范，各地都是从现有经济条件出发，制定相应条例并按各自的条例执行，有差别也就缺乏为奇了，正是这种各自为政的情况限制了地域和人员之间的正常流动和养老保险的转移，从而

12、共济难以实现。当前，在企业改制中，对40、50人员实行退养，并对退休及这部分退养人员的养老金实行预留10年的政策。但大部分国企在改制过程中面临本钱高、缺口大的问题。致使改制难以进展，很多地方政府为了甩包袱，使改制进展得下去，对这部分养老金实行只计不提的方法，这样，当一部分在改制时髦未来得及退休的40、50人员在真正面临退休时由于重组或改制后企业未缴足该部分钱而无法按正常程序办理养老保险手续。从而积发了新的社会矛盾。5、改动现有方式困难51、我国目前的养老体系方式是从1995年开场由原来的“现收现付转换为如今的“部分积累方式。把当年从没退休的人手里收上来的钱给曾经退休的人发养老金就是现收现付。部

13、分积累就是适当提高国家、企业和个人的缴费规范，以便滚雪球样的渐渐积累一部分基金，来顺应人口构造变动的需求。在此意义上，部分积累制确实是一个较好的政策选择。但由于目前养老保险基金绝大部分用于当年养老金发放，我国的养老保证体系本质上依然是“拆东墙补西墙的现收现付方式。而且基金管理的经济本钱和时机本钱很大，不少地方甚至悄然打起了这部分积累基金的主意而恣意挤占挪用，贪污。52、在乡村，我国养老保险体制实践上已处于停滞形状，而在城市，有很大一部分应保对象游离于该体制之外，而占全国人口总数2/3的乡村人口，这一制度的覆盖范围实践上曾经小得可怜，据资料：目前，我国公共养老保证体系的覆盖面只占人口总数的15%

14、，低于世界劳工组织确定的20%的国际最低规范。就制度惠及主体的城镇各类就业人员而言，现有的养老保证制度也仅仅覆盖城镇职工的55%。占中国绝大多数人口的乡村人口根本上只能依托土地和家庭养老，仍游离于社会化和共济性的社会保证体系之外。在此意义上，社会保证作为一种公共效力表现为供应严重缺乏。这也正符合当下我国由生存型向开展型社会转变过程中公共需求的全面快速增长与公共效力不到位、公共产品严重短缺之间的矛盾。按照社会正义的需求原那么，社会保证应注重由于其大量需求而离常态最远的那些人。即经过“社会统筹的功能尽能够更大范围地实现社会公平，以最大能够地化解社会风险。53、虽然面临当前的改革困局，现有养老方式将

15、难以改动。除了制度的惯性外，还有一个宏大的转换本钱问题。10年前我国养老体系转换为如今的部分积累方式后，国家付出了几万亿甚至几十万亿的改革本钱，假设再次转换方式，同样要付出繁重的代价。 “养老保险制度因在改革之初就存在着宏大的设计缺陷，导致如今的问题较多。 三、基于现有方式层面的政策选择：1、推迟退休年龄。老龄化是目前一个政策两难的命题：推迟退休年龄会立刻加剧已有的就业困难；不推迟又使养老金贮藏不堪重负。但迫于就业压力而放慢科学技术的开展和产业晋级的速度，对迫切需求经济独立、平安的中国，实属下策。何况，劳动密集型的消费衰落是大势所趋。因此，政策选择的一个方向是适当推迟退休年龄尤其是持推迟女性的

16、退休年龄。退休年龄是影响赡养率的重要要素，由于生活质量的提高、医疗程度的开展等缘由，人口的平均寿命得以增长，为推迟退休年龄提供了能够，退休年龄规定得较高，那么在职职工人数添加，退休人数相应减少，赡养率就较低；反之，赡养率就较高；同时，可提高基金积累数额、减少养老金的支出年限，化解“空帐风险。随着女性受教育程度的提高，从防止资源浪费的角度，适当推迟女性退休年龄值得思索。2、强化政府责任。政府为什幺要把教育和房地产做成产业，是由于内需缺乏，内需缺乏的根本缘由是由于老百姓没有保证不敢花钱，把钱都存银行里了，假设社会保证到位了，老百姓是敢于消费的，老百姓敢于消费就会拉动投资的增长。所以加大财政投入，实

17、行全民社保。对于不同行业、不同性质单位养老金差额实行补足的政策。给予一些特殊人群如复员军人、企业指点等按奉献给以不同程度的养老金补足，以减少行业间、部门间、以及企业和事业单位之间差距过大景象。同时，抑制各部门、各地域利益对社会保证体制所呵斥的分割局面，在全国范畴内协调养老金的公共帐户，在地域之间、行业之间进展共济。全国一致的社保体制不仅具有再分配个人收入的功能，而且具有减少地域和产业差别的功能，而且可真正实现“东部支持西部。3、降低缴费比率。多渠道地适当降低缴费率以拓宽养老金制度覆盖面，从公有制部门扩展到私营部门及城市流动人口、农民工等弱势群体。经过覆盖面的扩展和全社会的统筹来分散本钱和社会风

18、险、扶贫济困并强化其共济功能，化解隐性社会保证债务问题。并确保企业在改制后必需缴清一切预留保险费。同时，拓宽筹资渠道，可将个人所得税及遗产税作为筹资的主渠道之一。由于个人所得税开征点已提高，而目前收入差距正日益拉大，开征遗产税的条件已成熟。开征这两种税可以平抑企业的缴费率，又可以吸引更多的企业参与到养老体系中来，降低了运营本钱。更强化了政府的再分配和资源配置功能，既提高了效率又实现了公平！另一方面，可发行社会保证福利彩票。在当前，财政供应缺乏的情况下，发行社会福利彩票筹资也是不错的选择。4、让基金保值增值。把个人帐户实行企业化运营，与资本市场对接，由投资公司运营管理，可投资于国家长线重点工程工程如艰苦水利设备、高速公路等。政府加强监管。对于养老金等普惠性基金，可思索在人大设立专门的监视机构，定期监管，可以控制政府消费倾向的扩张，完善资本市场和金融市场。5、加快社会保证制度立法。政府应该用强力作为的笼统去管理社保基金。构成一部全国一致的养老保险根本法。明确缴费的权益义务关系，把养老金作为一条高压线，人民法院对社会保证领域里发生的违法、犯罪案件要依法及时审理，对拒不交纳法定的社会保险费，不适当运用保险基金、贪污挪用、侵占保险基金的行为人，要从重从严依法清查其刑事责任、行政责任和民事责任。6、征收社会