某某食品集团审计培训手册

1、爸希波集团审计培败训手册颁第 一 篇 搬 理 念 篇按第一章 懊企业简介绊希波集团始建于按是1993年，矮经过10年的建氨设，目前已发展跋成为拥有佳木斯袄市希波食品公司碍、佳木斯佳佳食吧品厂、天津市希百波食品公司三个版全资子公司的集绊团化企业。集团爸现拥有肉串、肉埃丸、肉片、肉卷昂、涮肚、火锅底罢料六大系列、五跋十多个品种，集搬团注重科研和新暗产品的开发，已隘有22项技术获隘得国家级专利，柏多项技术指标填昂补了国内的空白班，特别是先进的隘瞬间速冻技术和柏独特的生产工艺班，使产品口味及办营养价值极具特埃色，深受广大消拜费者青睐。矮集团在全国的营霸销网络，遍布各奥大中小城市。目办前拥有高素质的艾市

2、场营销人员5傲00余人；全资傲营销分公司、办半事处50家；优岸秀、专业的经销百商200家。集耙团与上海华联、袄联华、北京华联耙、天津家乐等国啊内大型连销超市白；美国沃尔玛、按法国家乐福等国挨际零售巨头有着白长期、稳定、良捌好的合作关系，挨拥有零售网点近瓣2万家，在全国巴速冻食品行业中爸处于领先地位。俺集团坚持哎“氨塑希波形象，创白中国名牌霸”白的宗旨，实施品岸牌战略。几年来颁，分别获得国家拔、省、市荣誉称吧号40余项。目捌前集团已全面通白过 ISO90爱01：2000奥质量管理认证体半系认证，产品被叭国家绿色食品中挨心认证为绿色食奥品；连续多年被埃农行评为信誉A八AA级企业；在胺中国食品工业协

3、背会全国肉类加工班行业速冻肉串制爱品排序中，芭“版希波斑”皑产品连续几年名捌列全国第一。国凹家无形资产权威爸机构评估，凹“唉希波耙”拌商标等无形资产凹价值3.1亿元氨人民币。统计表按明：仅肉串每天耙有80万只希波埃肉串被食用， 敖在广大消费者眼疤里，哎“叭希波氨”巴就是肉串、肉串版就是暗“笆希波疤”版。唉 柏集团依托于科技挨进步，坚持以市癌场为导向的原则背，不断进行优化芭管理，全力把集懊团构筑成为产品哀结构多元化、生八产技术现代化、芭人力资源的优质案化、企业管理规凹范化的国际性知盎名企业。背第二章 希搬波企业创始人简暗介白刘平澳，跋佳木斯人，19叭74年参加工作班，历任佳木斯机懊械局工程公司段

4、跋长、构件厂厂长爱、公司副经理。绊1987年入党吧，2003年1傲1月考入哈尔滨叭市工业大学EM办BA工商管理硕摆士。1993年隘创办民营企业，办现任佳木斯希波败集团有限公司董佰事长兼总经理。绊同时，他还身兼拜多个职务，佳市俺慈善协会理事、癌佳市私营企业协搬会副会长、省工耙商联执委、省私稗营企业协会副会碍长、黑龙江省第板九次党代会代表翱，因为业绩突出澳，党和人民给予捌他很多称号，市袄优秀共产党员、百市劳模标兵、省氨劳动模范、省光氨彩企业家等。肮刘平绊所领导的佳木斯哀希波集团有限公盎司是生产速冻肉拜制食品的大型民凹营企业，始建于把1993年10芭月，现已成为闻拜名全国的跨地区案、跨所有制的现懊代

5、化企业集团，绊希波产品已覆盖版全国各大中城市拜并已打入香港、罢澳门市场。希波叭集团已成为促进扒地方经济发展的懊重要力量。耙第三章 希波集肮团的企业文化胺企业文化是在一斑定的社会环境下奥企业及企业的员敖工在生产经营和埃管理活动中逐渐岸形成的观念形态凹、文化形式和价懊值体系的总和。斑希波的企业文化胺是对希波的制度吧上没有规定的部扮分进行补充和完案善，反映了希波柏集团的发展方向按和公司的对员工岸的基本要求。 胺【安公司宗旨唉】背：哀塑希波形象，创芭中国名牌。拜希波集团在经历鞍了十年的发展以稗后，在社会中已鞍经树立了一个良傲好的希波形象，扳它具体包括：希岸波在公众心目中鞍的知名企业的形般象，希波产品在

6、敖消费者心目中的暗名牌形象。希波傲的形象是全体希把波人在长期的工扮作共同塑造的，办它反映了希波人佰的凝聚力和奋进霸进取的精神。败名牌是良好企业哀形象的缩影，是叭产品优质的证明唉；同时，名牌是八时尚的凝聚，是版企业的无形财富扮。企业创出名牌背，拥有名牌并保盎持名牌，就能占绊领市场，这是争靶夺战略的制高点邦。企业的知名度傲高，形象良好，按又是企业创造名昂牌的催化剂，卓版越的企业十分重把视形象塑造和知挨名度的提高，以绊给顾客极大的感瓣染力和吸引力，按从而促进名牌产奥品的创造和推出叭。名牌名价,名办牌是振兴我国民啊族工业的基石.隘因此希波将创中靶国名牌作为企业按的志高目标。暗【叭公司精神靶】：阿自我加

7、压，争创八一流。百希波集团对公司罢的每位员工在不奥同时期设立了不澳同的目标。希波瓣集团的员工在工坝作中都能感觉到百来自工作的压力敖。但希波的公司拜精神颁“搬自我加压跋”奥强调的是做为员奥工更主要的压力埃应来源于自己。板只有从思想上主办动承担压力，才败能在工作中做到氨轻装上阵，达到懊快乐工作的目的白。作为希波的员霸工应该做到无论八在工作中所遇到俺的压力有多大，柏公司领导的要求胺有多高，都能用挨一颗平常心来面芭对，真正最大的佰压力来源于自己肮。啊希波集团的员工跋无论何时都要进蔼行自我反醒，在摆自我加压的同时氨为自己设立更高疤的工作目标，不昂断的挑战自我，昂争创一流。在工懊作中不断挑战自鞍己最高记录

8、，不凹能满足于自己过班去所拥有的成就摆。因为过去不等扮于将来，今天的白成功不等于明天敖依然是成功。每稗位希波人都能把跋自己的工作做得拔更好，都有争创凹一流的共同目标疤，希波集团的发熬展才会更加迅速伴。敖【袄公司目标败】熬：疤创希波百年基业傲，办世界一流企白业。半希波集团的目标颁创希波的百年基敖业，表明了希波昂人的远大的志向跋，要把希波集团半建设成为像可口氨可乐、通用电气拌一样的百年企业靶，让希波的产品肮进入更高的消费岸者的家庭。因此碍在希波内部建立傲了员工推荐人才哎的奖励制度；对哀录用的人才，为柏了更好地帮助其摆发挥才能，集团哎为各类员工组织暗安排了系统的培胺训，人力资源部翱为其设计了职业袄生

9、涯的规划，使罢人才在希波能有唉一个提高自己才稗能的机会，同时半为各类人才的自板身发展提供了一班个充分展现的大暗舞台。哀希波集团的目标捌另一个是办世界氨一流企业，使希矮波集团在百年的凹发展过程中具有靶更强的生命力和肮吸引力。希波的颁领导人认为这是哎对芭“瓣创希波百年基业碍”伴的有力补充，希罢波集团不仅要做熬到长久发展，更奥要使集团的规模傲不断壮大，达到半世界一流企业的伴标准。即西文世坝界一流企业的昨盎天就是我们希波办人的今天，西文埃世界一流企业的氨今天就是我们希埃波人的明天 。澳【凹经营方针伴】跋：敖永远生产社会最败需要的产品。哎一个好产品，可芭以给企业带来好八的发展前景，甚扒至带动一个行业胺的

10、发展。希波肉佰串在整个希波集爸团的发展历史中坝担任了一个非常拌重要的角色。现佰在，每天都会有背近80万支希波癌肉串被消费者食碍用。说明希波肉哎串产品是被广大袄消费者所接受的皑并且喜欢的产品安，随着公司销售唉队伍的发展壮大敖，将会有更多的芭消费者了解希波班，喜欢希波的产百品。哀为延续企业的生澳命,就必须重视巴在新产品上的开捌发与研制工作。矮在希波高层领导按的正确指导下,懊通过集团各部门按辛苦的工作,希芭波肉串、肉丸系办列产品才能不断按地向社会推出新板产品,才能满足斑不同层次消费者芭的需求,从根本板上保证了希波的罢产品能不断发展绊,市场份额越来唉越大的一个总体埃趋势。希波仅肉昂串产品就有几十胺个品

11、种，这是我拔们竞争的对手所版不具备的。不断巴推陈出新，这也啊是希波肉串产品扮能在市场中畅销跋十年不衰败的一暗个重要的原因。霸【背销售宗旨班】懊：肮市场份额第一，把经济效益第二。罢希波的销售宗旨颁，一直以市场占爸有率为中心。市昂场份额的增加不柏仅仅是指单纯销氨售量的增加，更隘是企业综合实力靶的一种体现。现芭代企业的规模优坝势不是指企业资摆金的优势，也不拔是指企业员工数斑量的优势，而是昂指企业的市场份跋额在行业中是否盎具有优势地位。啊占据市场份额第邦一的位置，在行暗业中会有更大的靶影响力，对经销阿商具有更强的吸罢引力，对消费者叭具有更高的信誉奥度。因此，希波背在终端渠道的投笆入非常大，现在败共有2

12、0000盎多个终端网点。搬其中一些国际超班级卖场的进店等啊各类费用比较大拔，甚至超过了希俺波所得到的利润奥。但希波人认为半，为了更多的消安费者能够在第一拜时间内购买到希按波的产品，在这拜些国际超级卖场瓣里希波的产品一唉定要有醒目的陈扳列，让广大的消稗费者方便购买，搬同时也是极好的安广告宣传作用。罢只有消费者的利唉益得到了保障，捌公司的利益才能版得到真正的保障八。摆【颁质量原则背】安：鞍效益服从产品质扮量。伴企业的生命在于暗产品，而产品的把生命在于质量。挨在当今社会，消靶费者对产品的质碍量要求越来越高背。高质量的产品挨就是他们消费的傲最大的保障。企矮业要开拓市场，背巩固市场，发展坝市场，必须通过

13、败提供给消费者满爸意的产品和服务扳才能实现。企业疤产品的质量就是碍企业的生命，希氨波要做长青的企凹业，所以公司把敖质量放在生存发般展的第一位。1霸997年希波公耙司发给经销商的把产品由于发货司坝机的个人原因，懊导致产品出现了俺缓化问题，当时斑公司的做法是把罢价值数十万元的芭产品及时的销毁搬。公司的效益降蔼低了，但公司的昂质量保证了，信斑誉保证了。正是罢靠这种精神，希八波才能在消费者百心目中树立了良八好的企业形象。八【百工作原则斑】凹：昂只可改变过程，半不可改变目标。霸希波的工作原则皑，首先是在工作安中必须持有的原耙则和态度，就是拌在工作中要坚定伴一个信念，工作疤目标一定要确保芭完成。在希波集罢

14、团工作的每一位皑员工，都要制订坝每个月的工作目敖标、每个星期的罢工作目标。并且版根据这些确定的板目标，做出相应半的工作计划。在奥实际的工作中每笆个人都严格按制跋定的工作计划执伴行，工作目标的啊设立时要注意目澳标不要过高或过奥低，使每个人通背过努力都能够完埃成，这样希波集拌团整体的工作目佰标才能确保完成熬，工作效率才能啊真正提高；其次靶工作方法要讲求扳技巧，在希波集哀团工作，制订的班公司目标、部门耙目标，个人目标哎都不能轻易改变白。在实现目标的蔼过程中，会遇到白各种各样的困难挨。当一种办法行背不通时，就要换百另外一种办法，碍要全方位思考，翱在工作中要具有吧创新的精神，这吧样才能确保目标耙的实现。

15、目标管熬理会让每位希波八人的能力越来越暗强，希波集团就哎是在不断的突破安创新中，在实现俺一个个的目标过哀程中而发展壮大拌起来的。扮【挨工作方针耙】袄：背质量第一、发货癌第二、降耗第三伴、产量第四。芭质量包括产品质邦量、工作质量和唉服务质量。希波叭集团非常注重质白量问题，不合格罢的产品是不能提疤供给消费者的，罢否则就会给消费绊者造成一定的损捌害，同时会降低岸希波集团的信誉挨，造成不良影响熬。不管市场需求翱是多少，一定要笆遵循质量第一的败原则，如果产品肮质量不合格，公摆司储运部是不能背发货的，坚绝不矮能让质量有问题拜的产品进入流通鞍渠道。其它部门哀的工作质量，服绊务质量也是公司扮很重视的，是第班一

16、位的。在保证蔼各方面的质量前靶提下，就应以市搬场需求为先，保哀证经销商的需求斑，满足市场上消昂费者的需要，不稗能只考虑成本而袄影响正常工作的啊进度。在保证质搬量，保证市场需搬求供应的前提下疤，还要做到最大瓣限度的节能降耗佰。如果单纯为了懊完成任务而是通懊过增加耗损量得办到的，那么这种隘任务的完成是没扳有意义的，工作隘任务的完成量应暗是在降耗的基础吧上得到的。其它袄的部门也是一样斑，要以工作质量艾和服务质量为先半，然后是保证工皑作和其它部门的吧需求，其次是考靶虑成本，最后才捌是工作任务的完斑成量。邦【唉工作心态艾】稗：摆相互沟通，快乐鞍工作。半希波集团员工之般间相互理解，相佰互沟通，这是团背队建

17、设的关键。碍通过沟通达到目般标一致、思想一白致、行动一致，啊希波的向心力和岸凝聚力才能变得捌更强大，希波的拌工作效率才能更按快速地提高。集邦团高层领导的战鞍略布置才能真正熬贯彻执行，制定奥的各项工作计划败才能按时、保质拌保量地完成。在邦希波其它的部门摆也要加强相互沟拜通，所以在希波按实行部门间的换拔岗工作，让各部氨门的员工有更多袄相互了解和沟通拔的机会。通过沟摆通在希波的内部皑就会产生无形的扮力量，会激励人翱们以更高的热情癌，更积极的态度芭去面对所做的一挨切，才会营造出艾愉快的工作氛围蔼。员工就能把工肮作能当成一种乐挨趣，愿意在希波佰工作。同时把企埃业中的每个同事耙当成自己的兄弟案姐妹，真正做

18、到唉相互关心和相互俺帮助。而且希波氨集团为大家办理败了养老和医疗保肮险，为大家组织爸了各种层次的培拜训，开展各种丰癌富多彩的娱乐活颁动。真正营造出胺家庭般的亲情氛芭围，从而锻造成袄一支战无不胜的班优秀团队。办【扮做人理念敖】半：败以诚为本，实事扳求是。阿这不仅是希波领阿导者对公司员工鞍的基本要求，也蔼是每位员工做人柏的基本理念。要岸想做好事，首先扳做好人。以人为熬本，以诚为本。凹希波的发展不是版靠弄虚做假支撑碍的，是靠每一个敖希波人实实在在芭的工作积累起来颁的，只有这种真八实的积累才能经挨得起考验。在希绊波的发展过程中半，不是一帆风顺案的，也有过许多佰困难，犯过许多捌错误。但希波今傲天的发展壮

19、大，奥是和希波人的这扮种实事求是的态傲度分不开的。错扮误并不可怕，怕蔼的是有了错误不坝知道悔改，没有疤一个对待错误的斑正确态度。尤其碍对待工作中的失瓣误情况，要敢于半第一时间真实的耙反映，不能因为邦隐瞒、虚报事实矮而耽误了解决问坝题的最佳时机，巴否则给公司造成案的损失是不可估背量的。无论企业坝规模如何，都要八以诚为本，实事拌求是的对待消费癌者，对待经销商埃，对待自己公司啊的员工。绊【爸做事理念阿】扮：癌态度决定一切。翱态度对人具有一哀种魔力，有什么扳样的态度就会得罢到什么样的结果背。正确的态度，暗能够指导并帮助胺员工快速进步，般态度在某种意义熬上讲比方式方法翱更重要。希波企袄业领导人刘平董白事

20、长对集团公司案的态度：企业是隘大家的，不是自颁己挣钱的机器。班希波员工对集团隘公司的态度：企澳业是自己的，是胺个人施展才华的拜大舞台。希波的拔发展壮大凝聚了爱无数员工的心血矮，是他们对希波跋集团的忠诚和无跋私奉献，造就了靶希波十年的辉煌敖。希波员工对工柏作的态度：工作拌要认真，敢于承哎担责任；工作内叭容要简单化、例白行化；工作方法艾要多样化，敢于跋创新；在做好本唉职工作的前提下稗，出色的完成领百导交待的其他工翱作。瓣【肮信誉理念般】隘：阿世界上最难赚的稗不是钱。稗希波集团的信誉般理念是，世界上胺最难赚的不是钱版，而是信誉。中板国古代的商鞅正靶是凭借皑“败城门立竿十两金班”稗为自己、为秦国挨赢得

21、了极佳的信拜誉，才使秦国真瓣正的强大起来。靶而春都集团为了皑眼前的利益，卖奥给消费者的是不哎合格的产品，最白终企业失去了信癌誉，同时也失去胺了原本属于自己芭的市场。希波案集团的领导认为版企业的信誉是企伴业的一种无形资拌产，因此对经销氨商的信誉、对商笆场的信誉、对消翱费者的信誉、对暗员工的信誉十年肮来都是非常好的半。也正是拥有了版良好的企业信誉奥，希波集团才取把得了农业银行的吧信任，拥有了A凹AA级的信贷资巴格。艾【板成功理念耙】佰：拌人生及事业的道疤路上，充满了捌“叭不碍”伴只有将澳“捌不板”阿战胜，迎接你的笆才是奥“吧行邦”哀。巴在当今社会中任拔何企业和个人的笆成功不会是一帆阿风顺的，只有战

22、暗胜挫折和困难，罢才会取得最终的昂胜利。面对挫折袄，希波同样采取板的是一种积极主跋动的乐观态度：艾即在人生及事情啊的道路上，挫折俺对于成功者来说板是最大的保护屏隘障。希波人认为鞍没有失败，只有昂暂时的停止成功岸。正如真心英版雄中所唱到的颁：捌“蔼不经历风雨怎么安见彩虹，没有人袄能随随便便成功笆。暗”靶 因此希波在十肮年的发展过程中翱，虽然经历了许吧多的磨难，但是挨希波人仍以一种耙无畏的精神，克埃服了各种困难，凹才取得了今天的伴成绩。在以后的案发展道路中依然叭会有意想不到的吧问题，可能会遇碍到更强大的竞争般对手，但我们有霸决心战胜它们，爸希波集团今后的伴发展才会达到百按年辉煌。阿【败领导标准凹】

23、敖：矮每一位领导者都靶应当具备全面、爱独立的工作能力办，公司所能给予芭你的只有两条：笆指标；资金。困版难及工作由你来癌完成。扳希波的领导标准熬，要有扎实的专百业知识技能；要笆有良好的人际沟隘通能力；要有全唉面细致的分析判巴断能力；要有快翱速的诊断问题解罢决问题的能力；板要有很强的控制摆自己、控制时间跋、控制局面的能阿力。对于希波的敖领导，公司所能搬给予你的只有两凹条：指标；资金绊。困难及工作由熬你来完成。这是巴希波集团赋予每霸位领导者充分的版权力和信任，同吧时也给予了每位背领导者最大的帮瓣助，在资金上给邦予全力支持，在邦工作方向上做出霸明确指导。因此澳希波集团为每位扒领导者创造了良埃好的外部条

24、件，癌给予了充分的施哎展才华的舞台和癌空间，作为领导肮者就应该带领本鞍部门的全体员工版，发挥集体的智办慧和力量去战胜班各种困难，按时氨完成公司所制订斑的任务指标。氨【把决策方针隘】肮：啊事前调查细致研挨究；思维超前全颁面考虑；计划明背确清晰具体；周叭密交底详尽安排芭；工作结束分析氨总结。凹希波集团的任何颁决策不是盲目的鞍，新产品的开发吧、销售策略的制扳定、产品广告的吧策划等都是在细吧致的调查研究基绊础上作出的。这扳也表现了希波企哎业做事的原则，搬要以事实为依据肮，体现一种务实癌的态度。决策要熬有前瞻性，要考哎虑到全局，思维隘敏锐并且要超前罢。作为希波的决白策层的领导者，耙必然要考虑希波安未来五

25、年、十年芭的发展。有了明班确的决策目标，拔必须相应的制订扮好的计划来实施皑。计划要让员工敖都能够了解，领俺导者也十分明确盎具体的计划步骤吧。在希波公司有胺八定工作法，对般于每一个人做好唉计划有非常实际靶的指导意义。对扳于决策的事情，般要按时完成，并安及时作出分析总熬结，成功和失败版的经验对于企业般来讲是一样的重敖要。半【扒投资方针拜】爱：半项目选择不要考瓣虑投资多少；效背果效益比较决定肮最后选择；具体蔼实施应当节约每白一分钱。笆希波的投资方针班，首先是项目选澳择要敢于创新，昂只要是对希波集柏团的发展有利，熬就不要考虑资金耙的问题，就不要把考虑投资多少的扮问题；最重要的按是投资效果效益佰比较决定

26、最后选白择；企业的发展肮需要有好的项目癌，立项很重要。拜只有好的可开发芭的项目，才会付摆予企业很强大的白生命力并持续发跋展。希波集团的八投资方针，投资摆时要考虑几套成搬熟方案，比较选疤择出最佳方案，澳实施方案要有详稗细的预算，实施按过程中要有严格胺的控制，具体实百施应当节约每一捌分钱，使投资的爱费用效果达到最隘大化。实施结束氨后，要进行全面碍的考核。希波选佰择项目，关键在背于项目的投资对碍于希波集团的发翱展有多大的促进摆作用，投资的质蔼量如何。肮1993至20爸03年希波十周拜年大事记扳1、1993年绊10月18日，版希波公司的前身白佳佳食品厂在佳啊木斯正式成立。埃2、1996年敖4月，希波产

27、品袄被国家专利局授捌予两项发明创造氨，十一项包装设哎计专利。半3、1996年捌7月，刘平同志芭在佳木斯成立了懊希波食品有限公扮司，并在同月希袄波产品在瓣“背96中国新产品奥博览会敖”办上荣获金奖。 HYPERLINK 疤4、1996年伴8月，刘平同志皑租赁了佳木斯肉颁联厂，使产销量胺翻了一番。板5、1997年办1月18日，佳案木斯希波食品有佰限公司荣获省级啊消费者信得过产芭品荣誉证书。扒6、1997年按6月，佳木斯希岸波食品有限公司斑荣获拔“挨重合同，守信用爸”岸单位证书。爸7、1998年拔4月，佳木斯希笆波集团有限公司般荣获98推荐品岸牌荣誉证书。坝8、1999年傲1月12日，佳吧木斯希波集

28、团有盎限公司荣获黑龙胺江省十大地方品啊牌荣誉证书。阿9、1999年傲6月2日，佳木唉斯希波集团有限扳公司被评为黑龙安江省百强私营企盎业。哀10、13、1唉999年8月，唉农行黑龙江省分罢行授予佳木斯希芭波集团有限公司败AAA吧信用企业，授信拌额达4000万版元人民币。把11、1999靶年9月，佳木斯凹希波集团有限公办司获得使用绿色佰食品商标标志证哀书。奥12、2000胺年3月28日佳败木斯希波集团有皑限公司荣获希波氨清真肉串、希波绊清真肉片、希波隘清真肉丸证书。耙14、2000罢年6月17日，昂首批出口香港的扒希波产品在大连蔼海关顺利通过，岸希波产品首次打拌入国际市场。巴15、2000坝年12

29、月，刘平把同志在天津成立澳了天津希波食品霸有限公司。隘16、2001班年1月3日，佳佰木斯希波集团有摆限公司荣获国家敖质量达标食品证伴书。爱17、2001翱年9月25日，八佳木斯希波集团瓣有限公司希波牌跋肉串、肉片、肉吧丸荣获黑龙江省芭名牌产品证书。绊18、2002耙年10月16日按，佳木斯希波集碍团有限公司荣获阿国家质量信得过搬食品证书。邦19、2002耙年12月，希波按集团有限公司获啊得澳A佰级纳税信誉企业霸称号。矮20、2002坝年12月，佳木懊斯希波集团有限澳公司获得黑龙江傲省著名商标证书盎。澳21、2003按年3月5日，佳爸木斯希波集团有斑限公司获得绿色肮食品证书。摆22、2003邦

30、年3月26日，般佳木斯希波集团稗有限公司获得2胺002年度速冻伴食品市场综合占傲有率同类产品前安十名荣誉证书。坝23、扳2003年7月袄1日，佳木斯希捌波集团有限公司坝获得ISO90叭01：2000昂质量管理体系认佰证证书。扳第二篇 产邦品篇一、产品系列：般希波公司产品分搬六大系列：肉串蔼、肉丸、肉片、扒涮肚（麻辣烫系敖列）、肉卷、火捌锅底料。二、产品种类：案 希波产品碍依据五种不同的哎划分方法，主要哎分为：唉1、按原料取材傲不同分：拜牛肉制品、羊肉艾制品、鸡肉制品熬、猪肉制品安注：佳木斯佳佳阿食品厂主要生产柏非清真的产品。绊2、按产品规格熬（单位：克）不哎同分：拜肉串：主要有3般40、216

31、、罢540、480版、240、27笆0、360、9阿0、500、2把000等。扒肉丸：主要有1班50、210、埃540、500邦、2500等。绊肉片：400。版涮肚：400、鞍700。肉卷：绊2500。火锅盎底料：200。跋3、按包装形式癌不同分：百精装（高档肉串安）、盒装、袋装唉（含简易装）。爸4、按口味不同白分：爸肉串类：分为A肮、B、C、D 板A为有子？孜的敖产品，B为没有半子孜的产品，拔C为麻辣无子孜靶的产品，D适合熬儿童和老人口味拜的香甜产品。办肉丸类：分为鲜盎香滑嫩、爽脆硬颁弹、外脆里嫩、颁无肉产品和特种靶风味。碍 5、按品名不按同分：见表格。案三、产品的特点啊：傲1、先进的工艺佰

32、：采用瞬间速冻伴工艺，最大程度扒保证产品的鲜度蔼、口味、色泽不哀变。背2、采取滚揉的坝技术，通过机械伴原理改变肉质组佰织纤维，使产品扮口感、感观更好半。瓣3、精良的配方按，除膻技术的应艾用。瓣4、高标准的要唉求，从原料到辅奥料，严格按IS颁O9001-2啊000管理体制八的要求检验。无盎污染、无公害、癌无药残、无农残摆。伴，希波系列产品氨所用原料肉采用霸从青海、内蒙等氨地生产的纯天然扮、无污染的绿色捌优质牛羊肉。生摆产年用的150鞍余种原辅料都必氨须经过严格的检凹验。巴5、方便、快捷耙、的特点。翱6、绿色技术，鞍色泽鲜艳。奥7、产品无需缓笆化，直接进行油瓣炸。澳五、希波产品的跋特点 绊 澳 统

33、阿计日期为200邦4年2月18日八产品简介(适用懊于2004挨.佰2背.瓣18前生产产品把)袄版类别芭品名胺规格(盒装)啊规格(袋装)阿口味分类肮比率唉肉佰 凹 靶 串伴高氨档安山姆羊肉串耙330敖盒 装扳新西兰无骨羊排碍串暗330鞍总计为7%拌新西兰无骨牛排哎串隘330俺普氨通昂麻辣牦牛肉串岸340216暗480疤2傲4叭0搬ABC邦咖喱牦牛排肉串癌480败2笆4八0拌ABC熬咖喱羊肉串伴340216胺480坝2搬4安0翱ABC拜25%-30%罢孜然羊肉串般480巴2背4俺0俺11%稗伴15%捌羔羊肉串哎480暗2白4扒0白ABC隘2%搬佰5%班咖喱羊排肉串扒340柏480翱2安4暗0板AB

34、C暗三江猪仔串按340216澳480盎AB邦牛、猪为2%俺沙茶鸡肉串岸340216霸48捌02搬4扮0挨3%般香吧甜盎牛肉串(香甜小柏肉串)埃360佰香甜系列埃羊肉串(香甜小哎肉串)哎360般总计为1%白猪肉串(香甜小颁肉串)隘360坝鸡肉串(香甜小傲肉串)般360矮散班装八牛肉串八50岸02000蔼羊肉串靶500200肮0捌肉懊丸按普暗通安特味牛肉丸斑210澳肉丸总计为拔风味羊肉丸柏210250埃0皑21%盎案26%艾五彩猪肉丸安210捌鲜香鸡肉丸盎210班客罢满堂翱牛肉丸(客满堂傲)碍500250败0跋羊肉丸(客满堂拔)瓣150210爸皑500250奥0翱香辣吧香辣涮烤丸翱540八肉 片皑

35、麻辣牛肉片颁400跋涮肚扒麻辣烫涮肚班400700班麻辣烫什锦暗700袄肉卷岸希波羊肉卷罢2500 职责篇癌第一章 审计扒部组织架构图董事长（董事会）审计部经理审计员罢第二章 佰审计部案经理岗位职责哎 第一节 伴岗 位 职 责肮职位名称：审计板部瓣经理拜直接隶属：柏董事长（董事会斑）霸 白 胺 百 氨直接下属：审计扮员班协调部门：伴集团及分公司各鞍采购、储运、人霸事、销售、财务霸等环节部门爸岗位描述：皑在公司董事长的蔼领导下，负责审阿计部的全面工作疤，协调、组织完颁成内部审计计划八，不断完善企业背的内部控制制度耙及审计制度，提胺高监督效率；背啊岗位职责：耙代表集团公司实坝行审计监督。疤1、按照

36、有关法啊律、法规和集团艾有限公司的要求斑，起草内部审计肮法规、制度等；艾 扮2、制订年度和霸季度审计实施计哀划； 坝3、负责组织实澳施内部审计监督版，并向拜副总会计师懊报告审计结果；白 案如：根据人事部芭门的佰安排对集团公司叭子公司厂长、经鞍理进行离任审计案。敖4、指导监督有安关单位建立建全靶内部审计机构，耙配备内部审计人皑员； 版5、拜监督、检查、评啊价集团公司子企袄业内部控制制度唉及执行情况，并胺就完善内部控制熬制提出书面意见。疤6、氨负责集团公司及拜所属单位内部审啊计机构的业务指岸导和管理工作；癌 昂7、艾负责组织部门的癌档案管理、公司艾下发文件的管理扳。班8、总结、交流岸、宣传内部审计

37、翱工作经验，表彰哀内部审计先进单扒位和个人； 翱9、负责审计人背员的业务学习、般岗位培训和内部袄审计理论研究等鞍； 班10、扒完成领导交办的哎其他审计事项。半 昂11、负责职工耙思想工作，增强哎职工凝聚力。主 要 权 利班一、内部审计组颁织耙财审部及各子公胺司审计机构的主拌要权限是： 斑1、根据内部审巴计工作的需要，百要求有关单位按吧时报送计划、预班算、决算、报表稗和有关文氨件、资料等； 八2、审核凭证、靶帐表、决算，检扒查资金和财产，拜检测财务会计软碍件，查阅有关文背件和资料； 板3、参加有关会办议； 安4、对审计涉及坝的有关事项进行凹调查，并索取有敖关文件、资料等佰证明材料哎5、对正在进行

38、半的严重违反财经笆法规，将会造成般损失或浪费的行肮为，作出临时制芭止决定； 伴6、对阻挠、妨坝碍审计工作以及岸拒绝提供有关资耙料的情况，败经部门主管领导柏（董事长）批准半，可以采取必要把的临时措施，并耙提出追究有关人把员责任的建议；耙 肮7、提出改进管敖理、提高效益的吧建议和纠正、处伴理违反财经法规碍行为的意见； 办8、对严重违反吧财经法规和造成氨严重损失或浪费碍的直接责任人员疤，提出处理的建办议，并按鞍有关规定，向胺主管领导或相关疤授权管理芭部门反映。二、人事、劳资把1、对本部员工叭有招聘和辞退建绊议权。扮2、对本部门员蔼工有唉7 佰天以内请假批示俺权。般3、对员工的工扳资有浮动的建议霸权。

39、凹4、对员工有跋 200 昂元以内的奖罚权邦。安5、对试用员工翱有提前转正或转俺正的建议权。三、资金使用拔1、有 岸3000绊 元以内的佰出差哎借款批示权。背2、有 熬50颁 元以内的内部皑审计采购的报销埃、审批权。四、物资领用皑1、有办公用品阿领用审批权。五、其它权力绊报销标准内审批澳权蔼第二节 工哀 作 流 程蔼一、常规罢例行审计程序佰内部审计根据上坝级部署和单位的坝具体情况，氨部门经理（或安熬排相关人员）啊拟订审计计捌划，经哀审计部部门经理搬或主管领导耙批准后实施； 按实施审计前，罢经审计部部门经柏理批准，隘应当先通知被审按计单位，特殊情背况下也可伴以柏不安下发审计通知单疤，电话通知后直

40、扒接进点； 疤审计人员进点审版计时，矮按审计程序白可以运用审核、版观察、询问、函艾证和分析性复核跋等瓣方法，获取充分氨、相关、可靠的拌审计证据，以支板持审计结论和建翱议。 坝审计人员进点俺审计癌时，奥有权啊检查被审计单位阿的会计凭证、帐安簿、报表、业务俺档案以及板其他与财务收支把有关的资料办等拜和资产； 笆审计人员进点审扒计时，鞍在部门经理的安懊排批准下肮在正常的工作时班间内可以根据需矮要就唉审计事项的问题颁向有关单位和个吧人进行调查及取半证（如函证、外昂调），有关单位安和个人应当支持奥和协助，如实向鞍审计人员反映情办况，提供有关证扮明材料； 哎审计人员俺发现坝现扒有和潜在半的问题，可随时肮向

41、稗部门经理汇报拔有关氨问题、相关奥改进建议。八审计人员在审计坝工作过程中要做碍好审计底稿资料哎的收集、记录、邦整理事项，提交懊部门巴经理复核或安排阿相关人员复核；肮应在实施必要的熬审计程序，熬与被审计单位核隘对审计事项后蔼,拔审计人员协助部昂门经理草斑拟相关审计报告扳,审计报告的编颁制应当以经过核搬实的审计证据为哀依据，做到客观挨、完整、清晰、佰及时、具有建设盎性，并体现重要拔性原则。熬部门经理向主管靶领导提交审计报扒告，根据审计报白告反映的实际情班况，由主管领导斑决定是否下达审埃计意见或审计决邦定；埃被审计单位在听扮取审计报告草稿拌后有不同意见时皑，首先对事实和奥数据是否准确可办提出鞍补充意

42、见，审计般部经查明后修改按或补充数据等资办料；对审计报告胺的法规依据，处隘理建议的内容也熬可以提出不同的案看法，审计部可白以采纳或维护报斑告。扳10、扒被审计单位对审靶计意见书和审计般决定如有异议，拔可以向内审部门疤主管领导般提出，白主管领导给予相伴应盎的芭处理。佰11、审计人员芭根据需要，败有权对主要项目半进行后续审计，扒检查采纳审计意扮见和执行审计决定的情况； 胺12、下列情形办之一审计时间应安顺延：昂办(A)在审计过矮程中需要被审单半位或送审单位提捌供补充资料而影耙响审计进度时。颁拌(B)审计结果哀与被审单位意见耙有分歧而未能统皑一，需报公司领傲导或有关部门裁癌定时。翱(C)在审计过癌程

43、中遇到某些问啊题，需要被审单啊位或有关人员前哀来核对，通知后傲未能按时前来核对时。八二、摆离任审计程序 耙1、各企业敖总经理（承包人鞍）拌任期氨（承包期）傲终结，按干部管肮理权限，由人按力资源颁部门傲下阿发伴离任经济责任癌审计通知斑给审计部门和被罢审计单位和个人皑，审计部门据此埃列入当年工作计皑划； 搬 敖2、被审计单位把在接到离任经吧济责任审计通知岸书后，按规定肮要求准备好有关坝材料，背如佰包括：经集团批板准的资产增值保吧值责任书奥（承包合同等）芭；离任人的任职爱报告；任期内经摆济指标完成情况白资料；任期内各拌审计机构作出的暗审计报告和有关哎部门作出的调查伴报告；任期内重版大经营管理计划阿、

44、决策；各种财坝产盘点表等； 疤3、审计人员根白据审计计划安排扒实施离任审计埃4、审计人员按氨照离任审计程序巴实施离任审计，半在审计工作中对阿审计底稿资料进唉行收集、记录、邦复核、整理等矮5绊、审计结束后，凹审计组应提鞍交盎离任经济责任蔼审计报告，对肮被审计人的工作氨业绩、经济责任百和审计通知中规拔定的其他内容作矮出客观公正的评碍价； 捌 6哎、审计报告应请败被审计人核对审柏计事实，并签署邦对审计报告的意爸见； 版 7绊、离任经济责佰任审计报告应邦报送艾人力资源搬部门、被审计人跋和所在单位癌、相关领导等跋； 办 8版、被审计人对斑离任经济责任审氨计报告有异议岸，可在接到审计瓣报告后十五日内氨，向

45、集团凹董事长挨提出申诉，由集巴团领导决定是否拌请审计部门复审芭或驳回申诉； 疤 9斑、离任经济责扳任审计报告是翱考核干部的重要按依据，由审计部俺门作为审计档案澳归档；把第三节 工捌 作 例 会哎 俺 颁1、召集本部门百人员参加。瓣2、检查上次会耙议布置的工作是靶否落实。袄3、听取每位参皑会人员汇报，对傲存在的问题给予板分析解决。案4、指出在工作板过程中发现的问瓣题及依据报表所斑反映的问题，落罢实责任人采取相扳应措施予以解决哀。佰第四节 日胺常规工作内容艾制定审计工作计拜划罢安排内部审计，唉制定、临时变更坝内部审计计划。审 核 报 表芭审核按内部审计霸要求报送的报表翱填 写 待 办稗 单艾按工作

46、计划，填坝写待办单。随时佰记录待办事项，搬经常查看待办事爱项，排列好各事凹项工作顺序，上岸一个工作日的待般办事项未完成，爱应誊写到次日待捌办单上。疤组 织 部 门懊 学 习矮根据岗位工作需肮求，定期组织部捌门员工业务学习百及公司下发的文案件资料的学习。芭员工病、事假的捌审批半对本部门管理人捌员病、事假的审艾批：视情况给假碍，但批假时须令办其将工作交接，翱承接人无疑问后碍，留取请假人联安系方式（固定或巴移动电话号码）颁以便及时联系，摆可给予7天以内颁的假期；如超7爸天的要求请假人捌向权限领导请示岸，批准后方可给八假。巴与相关人员沟通伴工作叭及时与各部门协扒调 ，以便开展搬内部审计工作。隘了解员工

47、思想动绊态碍1、奥找部门员工谈话芭，了解该工作中隘存在的主要问题般及员工的思想动艾态，采取适时的俺调节。爱2、征求员工对八内部审计工作的拜意见和建议。俺各类物资领用单啊据的签批背本部门办公用品叭的领用，按月办背公费用指标签批蔼。靶 卫生、 安全扒检查、工作计划八、总结傲协同部门人员做胺好卫生、安全等鞍工作，每周六1按4：00前对部跋门内办公室进行跋全面清笆理，包括地面、俺墙壁、门、门牌皑、窗、窗台、玻巴璃、文件柜、办绊公桌椅、衣帽架背等所有设施进行肮清理，必要时整败理文件柜、办公巴桌内物品，保证拜室内清洁、物品扳摆放整齐。哎2、每周一8：艾10前按公司固翱定格式填写周工疤作计划单，上报啊董事长

48、秘书处稗3、每月5日前颁报上月工作总结袄；敖4、每月25日拌前报下月工作计碍划；岸5、每月按规定拔时间提供集团刊傲物希波视界办的稿件。 扮周期性常规工作背内容实施常规审计按1、财务计划、叭成本计划或单位隘预算的执行和决唉算啊审计挨； 爱2、财务收支及艾其有关的经济活搬动芭审计叭； 矮3、经济效益傲审计袄； 隘4、内部控制制八度芭审计癌； 背5、经济责任邦审计绊； 败6、承包经营或阿委托承包经营决罢算挨审计隘； 安7、投资项目概啊（预）算、决算靶审计罢； 坝8、国家财经法稗规和单位规章制巴度的执行半审计邦； 跋9、其他审计事熬项。实施离任审计懊详见希波集团离跋任审计制度规定佰内部控制制度建拜设完

49、善癌根据企业实际情靶况及内部审计工耙作的开展，不断翱对内部控制制度芭的完善提出相关扒的建议。盎内部审计制度建俺设完善傲随着内部审计工般作的开展，根据懊企业实际情况不版断完善内部审计胺制度，对相关的跋内审制度进行相澳关的修订、补充鞍。笆异常工作的纠正跋及预防措施隘离任审计报告的胺结论不被离任人懊员接受八参看离任人的反翱馈意见，复核审叭计报告，是否有笆审计工作未考虑捌周全等事宜，若邦离任人的反馈意爱见符合实际，修隘改审计报告。否扳则继续按离任审芭计流程程序执行般。对外关系紧张岸收集并参看被审阿计部门的反馈意搬见，复核审计报拜告，是否有审计斑工作未考虑周全唉等事宜，若被审邦计部门的反馈意敖见符合实际

50、，修安改审计报告。扒由于此部门以内啊部监督工作为主哎，难免会涉及到罢各部门的局部利皑益，分析造成对凹外关系紧张的原耙因，尽力做蔼到对事不对人，败让被审计单位和跋部门了解内部审白计工作的意义，耙消除不必要的误矮解。审计时间顺延背下列情形之一审坝计时间应顺延：巴啊(A)在审计过奥程中需要被审单百位或送审单位提搬供补充资料而影把响审计进度时。拜芭(B)审计结果吧与被审单位意见唉有分歧而未能统挨一，需报公司领哎导或有关部门裁白定时。班(C)在审计过败程中遇到某些问矮题，需要被审单奥位或有关人员前懊来核对，通知后巴未能按时前来核对时。拜第三章 审计安部审计员岗位职挨责岗位职责懊职位名称：审计按员八直接隶

51、属：盎审计部经理般 懊 矮 凹 哎直接下属：无俺协调部门：哀集团及分公司各盎采购、储运、人班事、销售、财务佰等环节部门爱岗位描述：靶在公司部门经理爸的领导下，负责八审计部的审计工耙作，完成内部审瓣计计划，以不断昂完善企业的内部吧控制制度及审计版制度，提高监督翱效率；盎吧岗位职责：捌代表集团公司实拔行审计监督。盎1、般执行捌年度和季度审计拔实施计划； 吧2摆、负责实施内部颁审计监督，并向熬部门经理把报告审计结果；斑 熬如：根据人事部啊门的安排对集团肮公司子公司销售安人员进行离任审奥计。叭3八、昂监督、检查、评扒价集团公司子企熬业内部控制制度白及执行情况，并蔼就完善内部控制百制度提出书面意盎见。澳

52、4、协助部门经败理对百集团公司及所属艾单位内部审计机胺构的业务指导和摆管理工作； 颁5拌、胺加强暗业务学习、内部办审计理论研究等背,啊以不断提高业务办水平，加强监督巴能力爱； 皑6、阿完成领导交办的昂其他审计事项。瓣 扮7、协助部门经凹理埃按照有关法律、拌法规和集团有限哀公司的要求，起办草内部审计法规扮、制度等； 挨8、职业道德要阿求：坚持原则、凹实事求是、廉洁癌奉公、忠于职责扮、细致精干、严挨守机密主 要 权 力主要权限： 哎1、根据内部审把计工作的需要，瓣经审计部部门经按理批准，可靶要求有关单位按哀时报送计划、预矮算、决算、报表斑和有关文件、资邦料等；懊 肮 爱2、懊经审计部部门经扳理批准

53、，审计人氨员有权懊审核凭证、帐表唉、决算，检查资疤金和财产，检测佰财务会计软件，颁查阅有关文件和傲资料； 爸3、经审计部部矮门经理批准，审巴计人员有权袄对审计涉及的有爸关事项进行调查按，并索取有关文氨件、资料等证明稗材料靶。稗4、稗对正在进行的严叭重违反财经法规胺，将会造成损失伴或浪费的行为，邦有权霸作出临时制止决颁定； 扳5、芭对阻挠、妨碍审胺计工作以及拒绝捌提供有关资料的碍情况，经安审计部主管领导疤批准，般有权扒采取必要的临时皑措施，并提出追哀究有关人员责任盎的建议； 翱6、可靶提出改进管理、柏提高效益的建议隘和纠正、处理违罢反财经法规行为哎的意见； 耙7、拜对严重违反财经鞍法规和造成严重

54、巴损失或浪费的直翱接责任人员，扒可敖提出处理的建议般，并按有关规定伴，向般主管领导或授权瓣管理部门阿反映。 挨8、有权懊参加瓣相斑关会议；二、其他权利皑1、出差借款申癌请权。俺2、在部门领导败核批范围内办公办用品、物资领用安权。哀第二节 工作邦流程蔼常规鞍例行审计程序半1、般内部审计根据上扒级部署和单位的拌具体情况，肮部门经理（或安岸排相关人员）芭拟订审计计划，隘经把审计部部门经理案或主管领导癌批准后实施； 笆2、扒实施审计前，颁经审计部部门经袄理批准，阿应当先通知被审背计单位，特殊情芭况下也可以背不摆下发审计通知单俺，电话通知后直傲接进点； 摆3、百审计人员进点审败计时，半按审计程序斑可以运

55、用审核、耙观察、询问、函坝证和分析性复核捌等方法，获取充皑分、相关、可靠疤的审计证据，以啊支持审计结论和翱建议。 柏4、癌审计人员进点审跋计时，澳有权扮检查被审计单位肮的会计凭证、帐扒簿、报表、业务摆档案以及其他与熬财务收支有关的拜资料隘等暗和资产； 岸5、爸审计人员进点审班计时，熬在部门经理的安耙排批准下把在正常的工作时拌间内可以根据需拔要就审计事项的坝问题向有关单位凹和个人进行调查白及取证（如函证办、外调），有关俺单位和个人应当案支持和协助，如绊实向审计人员反叭映情况，提供有颁关证明材料； 拌6、胺审计人员把发现柏现搬有和潜在捌的问题，可随时叭向柏部门经理汇报隘有关拌问题、相关白改进建议。

56、绊7、审计人员在俺审计工作过程中颁要做好审计底稿扮资料的收集、记斑录、整理事项，唉提交部门经理复靶核或安排相关人八员复核；罢8、耙应在实施必要的靶审计程序，碍与被审计单位核埃对审计事项后敖,啊审计人员协助部瓣门经理草拟相关白审计报告败,审计报告的编把制应当以经过核坝实的审计证据为爸依据，做到客观敖、完整、清晰、佰及时、具有建设碍性，并体现重要胺性原则。爸部门经理向董事哀长提交审计报告敖，根据审计报告唉反映的实际情况邦，由主管领导决疤定是否下达审计昂意见或审计决定爸；盎9、被审计单位癌在听取审计报告伴草稿后有不同意艾见时，首先对事半实和数据是否准背确可提出补充意扳见，审计部经查矮明后修改或补充稗

57、数据等资料；对百审计报告的法规癌依据，处理建议吧的内容也可以提挨出不同的看法，搬审计部可以采纳稗或维护报告。癌10、昂被审计单位对审邦计意见书和审计扮决定如有异议，俺可以向内审部门瓣主管领导版提出，八主管领导给予相八应斑的傲处理。伴11、审计人员摆根据需要，笆有权对主要项目半进行后续审计，版检查采纳审计意颁见和执行审计决绊定的情况； 挨12、下列情形疤之一审计时间应案顺延：昂佰(A)在审计过败程中需要被审单哎位或送审单位提耙供补充资料而影俺响审计进度时。半罢(B)审计结果扳与被审单位意见稗有分歧而未能统靶一，需报公司领罢导或有关部门裁霸定时。颁(C)在审计过安程中遇到某些问办题，需要被审单澳位

58、或有关人员前爱来核对，通知后爱未能按时前来核对时。安二、安离任审计程序 芭1、各企业版总经理（承包人暗）瓣任期佰（承包期）啊终结，按干部管隘理权限，由人哎力资源伴部门八下绊发绊离任经济责任埃审计通知柏给审计部门和被碍审计单位和个人邦，审计部门据此背列入当年工作计耙划； 败 拔2、被审计单位爱在接到离任经爸济责任审计通知拌书后，按规定柏要求准备好有关半材料，隘如艾包括：经集团批昂准的资产增值保百值责任书昂（承包合同等）按；离任人的任职熬报告；任期内经柏济指标完成情况伴资料；任期内各皑审计机构作出的敖审计报告和有关耙部门作出的调查熬报告；任期内重稗大经营管理计划班、决策；各种财靶产盘点表等； 熬3

59、、审计人员根澳据审计计划安排隘实施离任审计办4、可以根据公暗司的实际情况决把定由审计部、财拔务部、企业管理扮部等部门组成的阿临时审计小组开隘展审计工作；靶5、白审计人员按照离捌任审计程序实施佰离任审计，在审爸计工作中对审计碍底稿资料进行收埃集、记录、复核扳、整理等挨6绊、审计结束后，鞍审计组应提佰交邦离任经济责任碍审计报告，对昂被审计人的工作拌业绩、经济责任耙和审计通知中规斑定的其他内容作坝出客观公正的评岸价； 皑审计报告应请被捌审计人核对审计叭事实，并签署对按审计报告的意见办； 跋 7八、离任经济责盎任审计报告应摆报送霸人力资源皑部门、被审计人熬和所在单位案、相关领导等蔼； 艾 8盎、被审计

60、人对板离任经济责任审唉计报告有异议傲，可在接到审计佰报告后十五日内版，向集团袄董事长氨提出申诉，由集坝团领导决定是否熬请审计部门复审艾或驳回申诉； 挨 9阿、离任经济责哎任审计报告是八考核干部的重要巴依据，由审计部隘门作为审计档案昂归档败。半第三节 巴常规工作内容败 工 作 例 案会扒 1、参八加周一工作例会艾，并板记录部门会议内靶容。皑自查上次会议布半置的工作是否落芭实。百3、对存在的问搬题向部门经理汇拌报。审 核 报 表鞍根据部门安排审澳核按内部审计要捌求报送的报表填写待办单啊按工作计划，填办写待办单。随时懊记录待办事项，耙经常查看待办事皑项，排列好各事把项工作顺序，上案一个工作日的待佰办