新K3财务系统教材

1、 HYPERLINK 扮更多企业学院：埃 皑中小企业管理按全能版拜183套讲座+白89700邦份白资料爱总经理、高层俺管理隘49套讲座+1哀6388拜份背资料拜中层管理学院百隘46套讲座+6安020埃份背资料澳罢国学智慧、易暗经袄46套讲座斑人力资源学院爱罢56套讲座+2斑7123扳份摆资料捌各阶段员工培吧训学院肮77套讲座+ 瓣324盎份跋资料版员工管理企业拜学院埃67套讲座+ 柏8720爱份皑资料挨工厂生产管理败学院拌52套讲座+ 挨13920邦份颁资料扒财务管理学院敖挨53套讲座+ 佰17945爱份斑资料唉俺销售经理学院拜按56套讲座+ 拌14350瓣份般资料绊销售人员培训板学院隘72套

2、讲座+ 吧4879霸份巴资料暗更多企业学院：败 背中小企业管理袄全能版吧183套讲座+颁89700扮份拔资料吧总经理、高层碍管理佰49套讲座+1鞍6388疤份把资料捌中层管理学院搬般46套讲座+6案020摆份跋资料肮爱国学智慧、易胺经哀46套讲座办人力资源学院伴唉56套讲座+2般7123伴份鞍资料袄各阶段员工培隘训学院霸77套讲座+ 案324班份盎资料扒员工管理企业办学院俺67套讲座+ 昂8720扮份叭资料按工厂生产管理扮学院碍52套讲座+ 摆13920案份耙资料翱财务管理学院奥盎53套讲座+ 氨17945瓣份邦资料霸皑销售经理学院芭白56套讲座+ 把14350唉份昂资料罢销售人员培训半学院氨

3、72套讲座+ 安4879昂份皑资料澳更多企业学院：袄 笆中小企业管理爱全能版邦183套讲座+扳89700哀份扳资料袄总经理、高层把管理安49套讲座+1耙6388芭份伴资料叭中层管理学院挨矮46套讲座+6芭020氨份傲资料芭般国学智慧、易芭经巴46套讲座傲人力资源学院坝拔56套讲座+2熬7123氨份扮资料瓣各阶段员工培斑训学院柏77套讲座+ 盎324哀份袄资料板员工管理企业暗学院安67套讲座+ 癌8720扮份扳资料哎工厂生产管理百学院翱52套讲座+ 懊13920板份爱资料懊财务管理学院坝哀53套讲座+ 拜17945癌份爸资料鞍把销售经理学院瓣鞍56套讲座+ 傲14350扮份靶资料靶销售人员培训把

4、学院哎72套讲座+ 邦4879靶份挨资料TOC o 1-3 h z欢迎辞！稗欢迎您参加金蝶摆公司的培训课程颁！蔼K/3系统的实搬施成功与否，与八有效的教育有着挨密切的关系，本芭课程为您提供一般个学习K/3财翱务系统的机会，暗并且教您怎样与熬您公司的实际情柏况结合。本课程佰包括讲座、练习颁和回答部分，自疤己检查练习结果八，实例学习和上罢机练习。拌阿爸哀本课程集中讲授熬K/3财务系统般的供应链管理。爱本课程并不要求胺您在学习之前已扮经具备了相当的奥财务链方面的知稗识，但是为了达氨到预期的效果，叭在学习之前，您懊首先要大概浏览八一下K/3财务捌的相关部分。邦耙为了从课堂上学败到更多的知识，奥请您配合

5、教师，罢积极参与，多多隘提问！暗本课程教学目的败：胺蔼芭 埃 昂学完本课程之后熬，您能够做好以扮下事情：叭熟练操作K/3罢财务系统各模块肮掌握各模块的关啊系叭按区别和联系胺掌握K/3财务案各子系统的应用昂操作流程坝提醒您注意K/俺3财务各子系统矮操作的注意事项搬及重点、难点拌教您学会K/3白财务各子系统的岸操作技巧跋灵活运用K/3案财务系统完成您盎的日常业务爱我们的最终目标氨：般伴帮助您成功应用案K/3财务软件挨，哎步入会计信息化霸管理的轻松愉快氨、高速高效管理敖的快车道！相互介绍 把把肮参加K/3财务肮系统培训的课程爱，使您能够认识爱其它用户，并从板敖唉他们那里学到更板多的知识，认真靶听取其

6、它学员的罢情况介绍，您背蔼佰会发现他们与您扒有许多共同的目瓣的，但也有许多艾不同的经历和经熬验。版佰邦在您自我介绍之捌前，请您准备以鞍下几点：姓名公司名称公司地址癌公司的产品或哪伴些服务鞍您负责哪方面的耙工作实施的情况坝您参加本课程的罢主要目的是什么盎？课程安排罢以下是本课程的癌总体安排：第一天坝本课程的目的、癌教学方式、课堂俺纪律瓣K/3财务扳系统总体介绍肮K/3财务（上埃）霸阿总账初始化第二天班K/3财务（上盎）安安总账，即财务核捌算及管理皑K/3财务（上奥）熬扮现金管理第三天跋K/3财务（下芭）安按固定资产管理袄K/3财务（下奥）懊鞍应收管理暗K/3财务（下芭）背吧应付管理第四天 鞍K/

7、3财务（下暗）懊鞍工资管理罢K/3财务（上胺）挨矮报表系统爱K/3财务（上凹）皑班财务分析霸K/3财务（上笆）吧碍现金流量表采购系统销售系统入库单采购发票销售发票出库单应付账款系统应收账款系统仓存管理系统工资管理系统固定资产系统存货核算系统凭 证 总 账案K/3系统整体拔操作流程：xiao扳总账系统(F1摆)霸 鞍总账系统初始化版处理(F翱1巴-1拌)案初始化是指企业拜账务和物流业务哀的背景设置和启颁用账套会计期间爸的期初数据。本矮章主要讲述了K绊/3总账系统在稗使用前的初始化岸工作挨巴基础设置和初始霸数据录入的操作吧,总账系统的初八始化设置是一切袄K/3系统的开氨始,所以设置尤伴为重要.本章

8、的目的案当完成本章的学版习之后，您将能艾够做以下事情：爸掌握总账系统初奥始化的流程拜掌握具体业务数伴据的操作氨了解参数设置的搬含义耙了解初始化设置暗的技巧熬第一节 初挨始化的流程(F坝1-1-1凹)初始化流程图系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化新建账套哀 蔼 扒 K/3财务初啊始化流程图 案例：蔼海天有限公司，靶是一家制造运动白服饰的工业企业跋。该公司的一些岸基本参数和情况岸如下：1.基本情况：懊假设公司将于2白003年3月使佰用K/3总账系按统。案该公司记账本位百币为耙“胺人民币俺”安，并有外币拌“啊美元按”岸和艾“败港币版”耙。白会计期间采用自瓣然年度会计期间袄。佰税率：采用17坝

9、%的增值税。背凭证字：摆“鞍记矮”跋。阿2.该公司的客扒户资料：懊01华东地区：肮01.01佳雪白服饰公司；01鞍.02飞龙百货巴公司翱02华北地区：哀02.01雪尼隘服饰公司；翱3.该公司的供拔应商资料：熬01上海：01班.01蓝天布料敖厂；01.02氨 板北新布匹公司扮02深圳：02暗.01柔依衣料皑公司巴4.该公司共有霸六个部门，分别班是：案01总经办；0癌2财务部；03背采购部；04销靶售部；05仓存奥部；06罢 案生产部；07医胺务室。艾5.公司员工资懊料：岸001张恒（总扒经办，一般管理唉员）；002李阿影（财务部，一摆般管理人员）；盎003王和（采八购部，经理）；癌004钱明（销

10、斑售部，销售人员拌）；005赵苍安（仓存部，工人班）；006刘盛爸（生产部，生产暗部管理人员）；霸马浩（医务室，拜医生）。6计量单位：挨原料组：001氨米；成品组：0瓣02件。7.物料资料：芭01产成品：0般1.001运动隘服，计量单位：般件，以加权平均瓣法计价。邦 隘 般 版01.002游阿泳衣，计量单位拌：件，以加权平岸均法计价。疤02原材料：0皑2.001尼龙俺，计量单位：米艾，以加权平均法哀计价。柏 皑 凹 版02.002布巴料，计量单位：蔼米，以加权平均癌法计价。8.仓库汇总：巴001安原料仓；002癌成品仓跋注意：各管理子肮系统之间的案例叭有一定的联系，暗但并非是一个完扮整的案例，

11、为教哎学方便估计有一盎定出入。财务部半分别着重从财务靶处理的角度应用岸和理解。袄新建账套(F斑1-1-2搬)暗本节主要讲述了巴K/3所有系统伴初始化前的准备办工作，是K/3埃系统使用的第一鞍步，其设置尤为拌重要。新建账套：哀打开蔼“叭开始半”奥菜单耙“百程序俺”佰中扒“佰K/3系统中间拔层爱”霸的搬“碍账套管理半”绊， 初次使用无稗密码，直接确定拔。白点击巴“唉新建皑”拔按钮，建立新账瓣套，同时要选好皑数据库的路径，按并根据按“爱案例背”坝中参数设置其基叭本参数（点击邦“绊设置八”稗按钮）并启用，艾至此用户的新账昂套正式建立。案白例：公司名称为霸“百海天有限公司肮”摆，该企业为工业吧企业，从2

12、00伴3年3月启用账坝套，使用自然月搬份做会计期间。斑注意：K/3系矮统共给出佰“暗工业企业全面解氨决方案柏”靶等九种暗“扒账套类型背”皑， 用户要根据颁自己的需要选择氨。如：用户选择澳了板“半工业企业全面解懊决方案扒”斑类型，则账套能澳用K/3系统提皑供的工业供需链拜业务和纯财务业胺务的各模块。盎注意：系统用户百名默认为摆“般sa版”盎。半 参数详解败系统：录入用户罢企业实际的名称奥和其他资料。隘总账：按用户的耙实际情况录入，挨其中八“哎凭证过账前必需背审核白”安可以选择也可以伴不选择，在以后熬的设置中还可以埃再次确认。把会计期间：按用暗户使用的会计期碍间严格录入，一昂经确认无法更改稗。账套

13、备份与恢复：案为了保证使用软板件财务数据的安翱全性，我们要对邦账套定期做数据罢备份。邦注意：A、第一碍次备份要用完全办备份伴 B、备份后生蔼成*.DBB和艾*.BAK文件皑 疤 C、要定埃期将硬盘备份拷笆贝到外部设备上安，拷贝时需将备柏份生成的两个文坝件全部拷贝。靶当原账套数据遭叭到损坏，导致无白法再使用原账套摆时，我们可用碍“百恢复拌”埃功能将原账套的巴备份数据以账套把的形式解开进行哎使用。蔼注意：恢复时是跋以账套的形式恢摆复出来的，因此阿账套号及账套名碍不能够重复。批量备份拔点击哀“半账套安”哀菜单，选择澳“斑账套批量备份埃”敖即可设置批量备挨份的内容。用户授权：爸点击唉“坝用户挨”坝键，

14、弹出皑“安用户管理俺”碍对话框。从中可皑以看到，账套建搬立后系统自动设扳置了三个用户和傲两个用户组，其唉用途已写明。内容详解 败U背ser爱s爱组：K/3操作跋人员所属组别，哎可按用户的需要隘增加，例如：出皑纳组、往来账组邦、财务组、仓库熬组等等。这些小霸组中人员对K/暗3系统的使用权拔利必须经过授权柏。懊A袄dminist板rator扮s败组：系统管理员坝组，是对K/3盎系统管理人员所办在的组别，此小耙组中用户对K/袄3系统有最大权邦限，不需要对其霸组员进行授权。版Guest：系皑统提供，可以对凹K/3系统进行胺查询，属于傲U唉ser半s坝组，如果需要其班他权限可以授权瓣。凹m版orning

15、s捌tar：系统提皑供，属系统管理巴员组，无需授权巴，拥有最大权限搬。拔Adminis捌trator：碍系统提供，属系瓣统管理员组，无霸需授权，拥有最按大权限。芭根据案例，新设胺“捌财务组安”霸，并增加袄李影（财务部，败一般管理人员）板。点击鼠标右键板，弹出快捷菜单哎，点扳“碍新建用户组拜”罢或霸“扮新建用户败”吧。在新建用户时癌如果需要密码，疤可以在密码认案证哎“半处录入。如果发暗现设置错误，可翱以点击爸“办属性埃”佰进行修改或爸“奥删除按”癌。懊授权：选中需授氨权的用户，点击矮“昂权限疤”佰弹出霸“柏权限管理笆”俺对话框。内容详解巴权限：系统将所岸有模块的权限分板列出，用户可以搬根据需要在

16、相应敖的模块或功能前傲打对勾，如果想半全部选中可以点班“班全选吧”挨，反之则扮“佰全清按”盎。选好之后按爱“埃授权耙”肮。绊“笆高级岸”隘键：对拔“挨权限爸”伴框中所有内容更案具体细致的权限胺，用户可以根据拔自己的需要来选奥择。例如：用户罢想将某人的权限拜设置成对凭证只懊有查询和审核的盎权限，而不能修拌改、增加，则在碍“奥高级白”扳中将懊“吧凭证摆”巴中的八“昂新增凹”阿、颁“袄修改埃”唉和跋“霸删除稗”碍权限的对勾去除阿。凹 扳注意：在蔼“袄高级颁”爱中每项邦“伴系统对象扮”安必须修改一项按“暗授权隘”白一次，不能在全板部修改后授权，版否则前面的项目般等于没有修改授肮权。（许多用户癌在使用时

17、没有注澳意这一点）颁“芭禁止使用数据授笆权检查哀”隘：用户选择，将懊不再对用户使用唉数据授权检查。爱主要体现在任何隘用户增加了叭“瓣会计科目熬”袄、凹“隘核算项目袄”跋中内容，其他用佰户也能使用，无捌需授权。但如果阿用户对数据内容昂的使用有要求，蔼比如要让某人看跋不到熬“捌核算项目邦”芭中翱“绊客户胺”罢的资料，则不能皑选中该项目，然巴后到癌“澳数据授权坝”瓣中去分别选择授扮权。把建议：敖值得注意的是不皑选哀“摆禁止使用数据授跋权检查把”澳项目，只要一个拌用户增加了数据拜授权中任意一项颁中的内容，其他案所有用户除系统扮管理员外都必须埃对增加的内容进拜行授权，非常复昂杂，所以建议一摆般尽可能选择

18、。数据授权及工资数据授权：百第三节：系统设皑置澳(F笆1-1-3案)矮本节主要讲述了颁总账系统的一些袄基础参数的设置班和这些设置的含阿义。这些参数是肮总账系统的基础斑，它的设置关系癌到所有财务业务爱和流程的处理，爱用户在设置前要隘慎重考虑。K/3系统登陆：柏1双击K/3柏主控台，选择账跋套名，登陆K/岸3客户端。哀澳注意：使用中的伴用户名（此处是昂adminis瓣trator，扒不须授权）一定跋要经过系统管理昂员授权，用户在癌真正使用时要以白企业中实际运作百人员分工操作。引入会计科目：啊根据案例海天有稗限公司是一家工拔业企业，所以要哀引入工业企业的邦会计科目。翱点击基础资料中扒“芭公共资料芭”

19、败的科目，在挨“癌文件败”疤菜单下的叭“斑从模板中引入科颁目靶”艾，选择工业企业啊，并全选所有工败业企业的会计科啊目。系统参数设置：按根据案例的内容版设置参数，点击跋“碍系统维护罢”奥中跋“跋系统设置背”澳，设置完成后按巴“版确定熬”扳键。弹出系统参稗数对话框，其中靶第一个扮“颁系统皑”巴中，用户只要填跋入用户企业的资吧料即可；第三个蔼“颁会计期间耙”俺中内容是不得修瓣改的，其启用时盎间与新建账套的百启用期间相同（霸故总账的会计期暗间是由新建账套般时确定的，不能暗更改）；第二个俺“吧总账蔼”奥中参数是总账系把统的基础，设置拌时用户要认真考霸虑再选择。参数详解斑“艾本年利润科目靶”拜：用户按右边

20、选版择键选择正确的拜本年利润科目。凹“搬科目显示名称在百前挨”疤： 在凭证录入扳的时候，会计科拌目的显示一般情办况下是科目编码凹显示在前，选中拌此项，则名称在奥前，版 扳编码在后，非必氨须项目。暗“盎显示科目最新余爸额、预算额搬”暗： 选中此项，俺可在凭证录入的岸时候，芭 巴即时显示该科目叭的最新余额、预败算额，蔼 罢包括未过账凭证班，便于用户判断岸、决策和及时查熬询，用户可以按颁需要选择，建议爸用户选择。懊“耙结账要求损益类板科目余额为零败”白：如果选择该参埃数，则总账在结癌账前必须结转损罢益，损益结转采芭用账结法的企业叭，须选中此项；啊损益结转采用表拔结法的企业，则搬不需要此项选择败。癌“

21、坝银行存款科目必办须输入结算方式肮和结算号昂”澳：选择后，在录爸入凭证时，如果扒涉及斑“扒银行存款吧”拌科目则必须录入拔结算方式和结算八号，否则可输可拜不输。啊“奥账簿余额方向与耙科目设置的余额白方向相同把”伴：选择此参数，敖在查询账簿时如罢果会计科目是负拜数，则按与会计背科目设置的余额绊相同的借贷方向斑显示负数，不选安按与科目设置的碍借贷方向相反显哀示正数，用于账白簿格式的显示。蔼“艾明细账科目显示暗所有科目名称捌”颁：选择此项，在爱预览、打印明细拌账的时候，白 白显示该明细科目叭的全部内容，如阿上一级科目；否半则，只显示最明坝细科目。靶“疤现金流量科目必拌须输入现金流量拜项目稗”捌：选择此

22、参数，扳则设置了现金流霸量的会计科目在靶录入凭证时就必把须录入该会计科盎目所属的现金流背量项目，一般录阿入凭证的出纳人叭员不一定知道现隘金项目的设置，白可以不选。艾“瓣账簿核算项目名熬称显示相应代码爸”澳：选择后在预览按、打印账簿时，颁会显示核算项目皑的名称及相应的版代码。爱“绊启用往来业务核霸销颁”柏：选择此参数后昂，总账系统中各敖会计科目可以进背行往来业务核销爱，此功能是针对背会计科目设的参奥数。搬建议：不使用K啊/3系统罢“扮应收、应付管理傲系统熬”邦的用户最好要选巴择此参数，可以敖进行应收应付业斑务的账务核销，伴对于已使用K/百3系统疤“癌应收、应付管理邦系统袄”搬的用户可以按业胺务需

23、要对除应收柏、应付以外的会跋计科目进行设定傲。瓣“稗往来科目必须录吧入业务编号胺”靶：选择了此参数懊后，设置了往来凹业务核算的会计拔科目在凭证录入版时必须录入业务拔编号。柏“挨凭证/明细账分懊级显示核算项目拔名称袄”胺： 选择后在查隘看凭证/明细账熬时，会分级显示瓣核算项目的名称蔼。办“案多栏账损益类科半目期初余额从余翱额表取数奥”搬： 选择此项后氨，多栏账制作时叭涉及到损益科目奥的，则期初余额翱从余额表中取得岸。跋“白现金银行存款赤班字报警熬”半：选择了此参数蔼后，在录入现金百、银行凭证时如般果现金、银行存敖款出现负值，系绊统会自动发出警邦告。哀“澳凭证分账制隘”八：对于有外币核肮算的企业实

24、现按耙外币原币进行独芭立的账务处理，扳 邦其主要适用于金白融行业，在凭证熬录入的时候，邦 板会计科目必须按班选定的币别进行斑录入，保证外币拜核算的完整性。拔注意：此参数一拌般只使用于金融隘行业，一般企业耙绝对矮不要选用。岸“巴凭证号按年度排凹列阿”绊：有此选项，凭矮证号按年度排列邦，否则，按每一扒会计期间排列。白“挨新增凭证检查凭扳证号凹”柏：在网络应用的耙时候，如果不需把要系统分配的凭白证号，自己录入啊，可选此项；否按则，系统自动给唉新增的凭证增加耙凭证号。霸“搬新增凭证自动填霸补断号敖”扒：新增凭证时，芭系统会自动找到办断号并填补。柏“矮每条凭证分录必埃须有摘要办”扮：选中此项，凭罢证录入

25、时，搬 胺系统会自动检测啊每条分录是否有斑摘要，如果没有把则不予保存，如败果有机制凭证，班系统会自动在每挨条分录上添上摘暗要。巴“颁凭证过账前必须肮审核熬”袄：对凭证过账作鞍出限制。鞍“肮凭证审核稗”扒：系统提供两种阿限制，把 氨一是禁止成批审矮核，二是必须双斑敲审核，主要是斑满足金融、证券熬等特殊行业的需搬要。板“澳科目预算埃”搬：系统对科目不盎符合预算（大于爸最高预算或小于氨最低预算）的科耙目录入提供三种昂选择：不检查、扳警告（可继续录俺入）、禁止使用案（不可继续录入柏）。暗第四节：基础资暗料设置(F巴1-1-4阿)跋基础资料是总账扮系统以及其他各昂财务系统在操作暗中共同使用的基袄础数据，

26、是各系跋统绝对不可缺少捌的资料，一旦不办全或错误将会导阿致系统无法使用罢。本节主要讲述澳了各种基础资料皑的设置及含义，绊为各系统的业务凹操作提供了基础背资料的查询和获皑取来源。昂根据案例的内容拜设置参数。币别败案例：除敖“坝人民币蔼”伴为记账本位币外盎，还有外币凹“啊美元俺”隘和皑“佰港币哀”熬，设记账汇率分捌别为8.706扳和1.103。币别属性注解：唉币别代码：表示胺货币币别的代码耙，本系统使用艾3敖个字符表示。建班议使用一般惯例巴编码，如：颁RMB靶、俺HKD办、稗USD袄。板注意：在输入货斑币代码时尽量不暗要使用按“啊$”版符号，因为该符稗号在自定义报表佰中已有特殊含义白，如果使用该符

27、癌号，那么在自定颁义报表中定义取矮数公式时可能会扒遇到麻烦。埃记账汇率：是该爸币别与记账本位昂币之间的换算系懊数。拌注意：系统默认绊“摆人民币八”坝为记账本位币，癌用户可以根据实瓣际情况更改，默叭认的记账本位币埃的折算系数为1半，无须选择折算敖公式。吧折算公式：是配碍合记账汇率的，扮有两种方式可供捌选择，用以表明跋该币别与记账本百位币之间换算的巴公式。跋金额小数位数：拌指该币别的精确奥的小数位数，范搬围为：扒04氨。凭证字佰 懊 柏 八 翱 版 巴 按建议：常用设置爸方案：A.收，斑付，转 B.昂现收，现付，银矮收，银付，转 按 C.记，转 傲 D.记拜海天公司的凭证绊采用的是巴“安记阿”巴字

28、凭证字。耙点击澳“埃公共资料瓣”安中的鞍“癌凭证字瓣”柏。点击扮“稗新增霸”案，输入凭证字和昂其他非必输项目板。计量单位罢物料的设置必定疤涉及计量单位。邦本软件中计量单皑位设置先要设置瓣计量单位组，再拔在组中设置计量疤单位。瓣注意：伴由于有些物料的邦计量单位可能会癌有几个，一个为按主计量单位，其背他为辅助计量单般位，为了能够体扮现该物料多种计版量方法及这些计氨量单位之间的运安算关系，所以本背软件将其设置成捌一个一个计量单胺位组，在组中各澳计量单位是主计啊量单位和辅助计瓣量单位的关系。班因此坝一个计量单位组颁系统只默认一个癌计量单位，默认半计量单位的系数艾为1。此计量单扒位组中其他的计挨量单位都

29、为辅助疤计量单位，辅助伴计量单位的系数扮是多少，则其为皑默认计量单位的疤多少倍。在设置百物料信息时，物矮料只能获取到默芭认的计量单位，按所以用户有多少暗必须要用的计量鞍单位，则必须要办设置多少个计量跋单位组，霸并且物流系统中斑各物流处理的核班算都是用主计量袄单位来参与计算懊的。伴根据案例设置计捌量单位组和计量稗单位。绊在新增单位是要佰注意先选择一组半别，再在右边空罢白区任意点击一般下，再点击艾“办新增胺”叭（此操作注意事吧项以后将不在提唉醒）。半如果发现设置错疤误，则可以按阿“白属性澳”唉修改或摆“扮删除捌”邦。瓣注意：如果某组挨别下有计量单位鞍，必须先将计量爸单位删除，才能叭删除此组别。啊案

30、例：设原料组俺中有吧001米瓣；成品组中有0肮02件；翱选择单位组中系白数为1的计量单艾位，点击挨“伴编辑岸”拜菜单中的疤“颁设为默认单位唉”败，可以将该计量翱单位设为默认计蔼量单位。核算项目奥核算项目是K/颁3系统设置的一柏些特殊的项目资邦料，系统提供了翱客户、职员、供班应商、物料、仓拜位、部门、分支袄机构和现金流量巴项目等组别，运爱用面非常广泛。扒核算项目与会计胺科目连用其功能巴类似明细科目，啊但弥补了明细会按计科目设置过多皑不利运行等缺陷坝。核算项目还是暗K/3子系统的袄各种单据的内容安，为系统的各项绊操作提供了基础背资料的查询和获氨取。对于核算项办目的类别，可以爱进行浏览、修改埃、增加

31、、删除等澳操作，已发生业袄务的核算项目，般 扮系统提示不允许靶修改和删除。伴建议：哎K/3哎系统已经预设了捌核算类别：客户捌、部门、职员、拌物料、仓库、供哀应商等。用户不艾要对预设类别进跋行删除操作，但胺可以根据您自己班的需要增设核算稗项目类别。爸部门：可以与会爱计科目相连参与蔼财务账务处理，案同时也是采购销芭售系统、仓存系般统和存货核算系稗统中各种单据的翱组成部分。坝案例：增加耙01总经办；0懊2财务部；03昂采购部；04销懊售部；05仓存扮部；06傲 跋生产部；07医挨务室。啊二、职员：可以叭与会计科目相连爸参与财务账务处癌理，在工资系统奥中地位重要，同鞍时也是采购销售拔系统、仓存系统敖和

32、存货核算系统按中各种单据的组鞍成部分，运用最霸为广泛。袄根据案例设置职隘员，001张恒翱（总经办，一般爱管理员）；00八2李影（财务部颁，一般管理人员哀）；003王和凹（采购部，经理瓣）；004钱明耙（销售部，销售隘人员）；005按赵苍（仓存部，懊工人）；006安刘盛（生产部，哀生产部管理人员笆）；马浩（医务盎室，医生）。鞍注意：芭提醒鞍需要用工资系统叭的用户，在增加吧职员时，职员类凹别、职员部门和碍开户银行及账号耙必须输入。在输耙入非必须项目时凹，有些项目取自奥辅助资料或其他拔资料，当鼠标点搬击到该项目的空巴格时，会自动弹班出下拉菜单供用颁户选择，也可在搬点击该项目空格般后按F7键，选胺择所

33、需项目后坝“扳确定艾”翱。搬职员资料属性注艾解：百1.代码和名称凹：必输项目，代巴码由用户自己定案义，名称是职员柏的姓名。岸2.职员类别：白非必输项目，但哎如果用户要使用熬本软件的工资系罢统，则必须根据笆实际情况从辅助百资料中的职员类阿别中选取。因为阿此内容的选择关隘系到工资分配的隘问题。芭3.开户银行及啊账号：非必输项叭目，但如果用户挨使用本软件工资敖系统且从银行发白放工资，则必须耙输入每个职工的敖银行账号。氨4.部门名称：白非必输项目，但板使用工资系统的搬用户，最好选择熬一下，有利于职俺工的分类。扳5.其他：都是白非必输项目，可办以根据情况录入瓣。耙三、仓库：是业袄务系统处理业务巴操作中必

34、不可少耙的内容，系统允熬许仓位分级设置皑，级次间以圆点吧分隔，各级次长暗度允许任意设置八。按案例增加仓拔库。斑001办原料仓；002皑成品仓捌注意：在仓库这疤里本书引进一个邦“拔实仓斑”搬和昂“肮虚仓熬”凹的概念，实仓和癌虚仓的概念是相皑对而言的，企业案真正存储物料的鞍仓库一般为实仓拜，而当从实仓中稗发出商品并转入叭非本企业仓库，扳但商品所有权并扳没有改变仍然属俺于该企业，则转搬入的仓库为该企案业的一个虚仓。拔仓库属性注解：岸不同类型的仓库熬其用途都不同，熬工业系统和商业皑系统的仓库含义扒各不相同，具体佰含义查看肮“八工业、商业物流般操作手册阿”艾。熬四、供应商：可哎以与会计科目相拌连参与财务

35、账务澳处理，同时也是皑应付账款系统、熬采购系统、仓存澳系统和存货核算哎系统中各种单据吧的内容。般案例：01上海跋：01.01蓝俺天布料厂；01肮.02啊 佰北新布匹公司；袄02深圳：02碍.01柔依衣料按公司般注意：在输入项摆目时，有些项目伴取自辅助资料等癌，当鼠标点击到胺该项目的空格时挨，会自动弹出下鞍拉菜单供用户选案择，也可在点击邦该项目空格后按安F7键，选择所罢需项目后按扳“按确定绊”笆。肮注意：斑系统允许供应商澳分级设置，级次颁间以圆点分隔，拌各级次长度允许皑任意设置扒（如代码001唉，名称浙江省，蔼代码001.0柏01，名称新华懊公司），当第一版级设定为供应商暗类别时，只要输颁入代码

36、和名称即拜可。按供应商属性注解奥：盎1.代码和名称案：供应商属性中般的必输项目，代八码为用户自行设吧定。岸2.信用额：非拜必输项目，用户板自行定义的信用暗程度。用户通过斑查看该供应商的袄信用情况，来确俺定在业务往来中翱为确保利益采取白的相应措施。巴3其他：非必奥输项目，都是供盎应商的资料。败五、客户：可以拌与会计科目相连傲参与财务账务处矮理，同时也是应艾收账款系统、采敖购系统、仓存系挨统和存货核算系碍统中各种单据的邦内容。敖按案例增加客户拜资料，操作与供佰应商雷同。埃01华东地区：把01.01佳雪版服饰公司；01叭.02飞龙百货八公司版02华北地区：熬02.01雪尼靶服饰公司；搬注意：版系统允

37、许客户分奥级设置，级次间巴以圆点分隔，各搬级次长度允许任百意设置鞍（如代码001颁，名称浙江省，拌代码001.0挨01，名称新华坝公司），当第一版级设定为客户类碍别时，只要输入懊代码和名称即可八。疤六、物料：物料办的设置关系到K爸/3系统物流的佰结算，其商业、暗工业系统对于物熬料的设置各不相案同，具体设置见板“板K/3系统（工耙业或商业）供应办链培训拔”袄教材，这里主要懊用于一些不使用袄物流供需链系统敖的用户在总账中扮使用物料进行的熬财务操作，以工碍业为例。懊 根据需绊要增加核算类别按，点击增加按钮艾。可以在此处输俺入类别名称，并摆可输入相应的属白性名称、属性类罢型及长度，当属半性类型为整数、

38、鞍实数或日期时，伴不用输入长度。埃输入完毕后单击柏“疤确认俺”癌则系统保存所增百加的类别，爱“背取消疤”埃则不保存。氨案例：100原颁料：001布料艾；002尼龙扒 靶 101隘成品：001运稗动服；002游按泳衣邦案例分析：在此奥增加跋“阿原料坝”靶和鞍“瓣成品奥”挨两个核算项目类八别。在增加核算柏项目类别时，用扮户可以根据需要碍在按“爱新增核算项目类鞍别碍”岸对话框中可以增颁加版“靶自定义属性艾”邦字段，一般可以半不设置。啊注意：邦根据本案例是不挨使用物流系统的拔，所以奥“搬物料唉”跋核算项目就不能拜使用，因为在物挨料资料中有一项败必填项目唉“耙存货、销售、成瓣本科目代码半”瓣，此项目一经

39、设斑定，数量金额核白算就不能使用了扮，故在此新增两癌核算项目类别。会计科目的设置板在本软件中会计般科目可以引入，岸但引入的只是一扒级科目，二级科半目需要用户自行搬设置。会计科目笆的设置涉及到物肮流系统核算以及俺财务入账等关键岸操作，用户要慎敖重的设置。在会跋计科目设置窗口办中可以对会计科拜目进行浏览、增耙加、修改、删除百、科目禁用、管袄理科目禁用、预瓣算数据输入、科般目计息的定义和背全部科目属性情邦况预览、打印等般操作。其具体操扳作与其他基础数碍据操作方式相似昂，本节主要讲述懊在K/3系统中疤会计科目设置的搬要点。科目属性注解白1.科目代码：佰代表会计科目的拜代码，会计科目氨的代码应该按照般一

40、定的规则进行颁编制，以便在使案用中清晰明了，绊子科目与父科目挨之间是用小数点霸来进行分隔的。扳二级以后的明细俺科目代码位数设耙置可以根据用户办的需要自行设定皑，没有限制，例癌：现金可以设为耙101或者10熬01；明细科目澳可以设置无数个疤级，位数设置也爱无规定，根据用奥户需要设定，列把：（银行存款-邦-工行：10唉2.01或者1隘02.001都翱可以）。版2.助记码：非扳必输项目，输入叭目的是帮助用户摆输入时不必查询胺。邦3.科目名称：背必须输入。稗4.科目类别：办五种法定的科目稗类别，每个类别搬都分成几个小类跋。拔5.余额方向：板余额方向是指该俺科目的余额默认般的余额方向，一蔼般资产类科目的

41、跋余额方向在借方扮，负债类科目的凹余额方向在贷方矮。会计科目的这爱项属性对于账簿摆或报表输出的数氨据有直接影响，吧系统将根据会计安科目的默认余额澳方向来反映输出案的数值。板6.外币核算：氨选择不核算外币颁，表示该会计科凹目没有外币核算八。败 疤 选择半核算某一种外币扳，表示该会计科扮目核算一种外币摆。笆 败 选择板核算所有外币表版示该会计科目涉芭及所有的外币核搬算，敖建议有外币核算癌的用户选择此项蔼。把注意：如果科目靶发生了业务，若捌改变科目的核算耙币别，只能将其盎改为核算所有币哀别。蔼7.期末调汇：霸如选择了外币核邦算，则必须选择翱，选择后系统将矮在月底自动进行翱期末调汇并生成凹一张凭证。扒

42、8.往来业务核邦算：在一些需要俺核对往来业务的矮科目中设置，选哀择后此类科目在邦输入凭证时系统阿会要求输入往来哎业务核算代码，邦并会对此类科目罢进行往来业务核巴销。(如果用户袄不用应收、应付疤子系统，则应收巴账款和应付账款伴要使用这项功能佰)，此项选择将伴影响到往来业芭务对账单和哎账龄分析表的输傲出。巴9.现金等价物白：用于现金流量吧表，如果该科目翱是现金类科目就暗选择，但非必输把项目。（一般现熬金类科目有现金摆、银行存款、其鞍他货币资金和一扒部分短期投资及凹其明细科目）叭10.数量金额办辅助核算：选择稗此项目后，会计白科目不仅核算金绊额，而且核算数隘量，在输入凭证办时要求用户即输矮金额又输数

43、量。八（如果用户不使敖用购销存系统，肮而原材料、产成柏品等又需要核算背数量，则该类科癌目要用到此功能巴）拜11.单位组和碍缺省单位：只有啊选择了艾“啊数量金额辅助核案算敖”跋这一功能后，才疤起作用。啊12.现金、银柏行科目：用于挨“隘现金霸”矮、八“摆银行存款颁”伴科目。奥13.出日记账班：选择此项目后翱的科目会自动出肮日记账，一般用埃于皑“靶现金摆”爸、昂“哎银行存款版”癌。耙14.科目计息芭：企业为了准确稗地计算资金的时安间价值，而需要半对部分科目实行巴计算利息。例如傲“白应收票据氨”埃等，并要录入罢“唉日利率版”稗。唉15.科目预算罢：按用户实际情办况输入，科目预懊算主要用于帮助蔼用户建

44、立预算管翱理体制，通过设颁置科目预算值后邦，提供事前监控哎的手段，当在录袄入凭证时，设置拔的科目数据超过白科目预算值或低暗于预算值时，系扒统将提供不检查把、警告、禁止使颁用三种方式给用拜户进行处理。点邦击伴“啊科目预算案”啊，录入每月的预背算数。阿注意：本功能可般对有核算项目的艾科目按核算项目邦分别进行预算。扳17.核算项目哀：操作方法：点跋击敖“胺核算项目耙”凹，再点击傲“拔增加核算项目类岸别瓣”霸，选择所需核算扳项目类别。核算芭项目是本软件设案置的一些特殊的佰项目资料，运用皑面非常广泛。与靶会计科目连用其皑功能类似明细科氨目，但弥补了明疤细会计科目设置般过多不利运行等半缺陷，并能够重八复使

45、用下挂到各跋个科目下。办案例：增设，1哀02.01工商颁银行（不核算外肮币）；102.瓣02建设银行（盎核算美元）；1罢02.03中国阿银行（核算港币罢）。颁案例分析：本案办例有外币业务，俺所以在录入会计佰科目时，在氨“班外币核算拔”扒一栏选择计价币袄别。有外币核算埃的会计科目都必稗须在月末调汇，胺如果用户需要使伴用K/3系统提疤供的俺“办自动调汇班”扒功能则必须在捌“百期末调汇坝”爸栏打勾，否则只肮能手工录入凭证隘。鞍案例：短期投资版要核算美元，期啊末调汇。奥案例：应收账款碍和应付账款要按岸往来单位进行核懊算。半案例分析：应收安账款科目可以直板接挂核算项目哎“摆客户懊”瓣（不设明细科目耙而设

46、核算项目，按是因为核算项目熬可以无限制的设拌置，没有限制，笆如要新增客户，凹只要在核算项目袄中增加，与之相扒连的会计科目就艾能取到，明细下板级科目在数量上白有所限制，且灵瓣活性差）。应付跋账款科目下挂核把算项目捌“板供应商翱”澳。熬注意：如果用户奥使用了K/3系八统的把“办应收、应付管理皑系统跋”颁，在这里也可以案不挂核算项目，稗将应收、应付账岸款作为总账科目笆，具体明细账可霸以在吧“翱应收、应付系统柏”百中找到，如果不盎用班“半应收、应付系统吧”皑，则一定要下挂盎核算项目。本案把例为使用扳“暗应收、应付系统唉”瓣，所以在科目设扮置时，没有选择疤“班往来业务核算傲”肮，因为在奥“八应收、应付系

47、统癌”搬中有斑“笆业务核销挨”胺功能，否则用户扳需要核销往来业坝务就要在科目设搬置中选择其功能凹。般案例：其他应收扮款下设明细科目矮，119.01氨个人借款并按借半款职员分别核算办。案案例分析：其他绊应收款和其他应盎付款科目一般用埃户都设有许多明暗细科目，用户可阿以根据自身需要艾设置。本案例中稗个人借款中按职拜员一一核算，可埃以将核算项目百“癌职员哀”鞍挂上；如果职员按人数很多但大都盎用不到，则可以昂新设一疤”扒个人借款名单佰“蔼的核算项目类别办，将有名字的职班工加入，以后也蔼可以添加。摆案例：原材料、伴产成品按具体物唉料核算，并且要安计算数量。拔案例分析：本案爸例是按不使用K扮/3物流系统的

48、霸用户设计的，如扳果使用物流系统斑，原材料和产成班品的数量核算在耙物流系统中可以癌进行，总账系统唉只要按大类计算碍金额即可（既相隘当于总账科目）盎。而根据本案例柏，在原材料和产奥成品科目分别下八挂败“颁原料暗”八和佰“案成品笆”傲核算项目类别，白并在百“岸数量金额辅助核板算扳”鞍选项前打勾（进跋行数量金额核算啊），计量单位分巴别是：米和件。按案例：增设一级背科目：162霸固定资产减值准昂备，科目类别：败长期资产，余额扳方向：贷方。扒案例：增设二级笆科目：221.摆01应交增值耙税；221.0敖1.01进项唉税额（余额方向昂：借方）；22澳1.01.02按销项税额。霸案例：增设二级白科目：405

49、.八01工资及福蔼利；405.0哀2折旧费。般案例：产品销售翱收入要下挂核算翱项目类别：部门氨和职员。扒案例：增设二级哎科目：503.氨01工资及福皑利；503.0笆2折旧费。翱案例：521管懊理费用下设01班工资及福利；0癌2折旧费；03阿通讯费；04其按他；05坏账损爱失，除通讯费下胺挂部门和职员，拜坏账损益不挂核氨算项目外，其余半科目都挂部门。斑（工资及福利伴总经办本年最高百预算为1200颁元，通讯费销笆售部/钱明本年埃最高预算为80版0元）捌点击熬“澳科目预算敖”阿进行预算设置。氨象以上会计科目癌的设置一样，其柏他会计科目也能柏这样设置，具体昂根据用户的使用皑情况决定。辅助资料管理拌辅

50、助资料类型蔼注解：挨采购费用种类：懊对需计入物料成绊本的采购费用进鞍行的分类，用于埃采购发票。艾运输方式：对采柏购、销售业务的靶运输方式进行了啊分类，用于采购稗发票、销售发票般。捌原因：退货业务袄的原因，用于采稗购退回发票、销伴售退回发票。皑文化程度：是指挨用户企业中职员岸所具备的文化程敖度，在输入职员绊资料时会用到。扳5.职称：是指肮职员所拥有的职伴称名称，软件设爱定了常用的部分稗，用户可以根据佰实际情况设置。癌在输入职员资料百时会用到。芭6.行业：企业傲的行业类型，用捌于设置客户、供敖应商资料。邦7.区域：企业暗所在地区，用于颁设置客户、供应哀商资料。叭8.供应商类别熬：是将供应商按罢一定

51、方式分类的绊类别名称，本软唉件使用的是按供跋应商提供业务的岸大小来区分班的，用户可以根盎据其他方法来设斑置区分标准。在巴设置供应商资料把时会用到。鞍9.付款期限：埃往来业务付款的懊时间区分，用于癌应收、应付款管哀理系统中客户、翱供应商信息资料疤等。霸10.职务：是半指职员所拥有的笆职务名称，软件蔼设定了常用的部暗分，用户可以根鞍据实际情况设置芭。在输入职员资瓣料时会用到。唉11.职员类别氨：是指将职员按拜一定方法分成的柏各种类别，软件叭设定了其中的一艾种按员工信用额伴度分类，用户可扳以根据实际情况爸设置。在输入职胺员资料时会用到矮。翱12.交货方式氨：是指对货物采蔼购、销售业务的把交货方式进行

52、了盎指定，在物流业懊务中会用到。胺13.结算期限吧：对业务结算的跋期限作出规定。埃14.所有制、肮资产关系和上级翱主管：企业资料绊。唉15.结算方式笆：企业银行业务盎的类型，在录入罢银行凭证时用到哎。敖第五节：初始数摆据录入和账套启百用澳(F半1-1-4盎)白当各项资料输入挨完毕后，要输入罢启用账套时期初傲的财务数据。本绊节主要讲解了账扮务初始数据如何盎录入。邦注意：初始数据败录入工作可以和爸日常单据录入工罢作同时进行，只啊要在期末处理前笆关闭初始化即可版。本业务系统提背供了反初始化的盎功能，如果系统肮已经进行了期末颁处理，必须先反跋期末处理到账套敖启用期间后才能扮进行反初始化操昂作。录入初始

53、数据暗案例：拜2003年3月坝期初余额：暗101现金： 懊 37400元耙；102.01绊工商银行923搬800元。斑113应收账款暗：佳雪服饰公司把2000元；雪百尼服饰公司15耙00元。傲114坏账准备肮：3000元。爸123原材料：傲布料唉350米胺24000元；俺尼龙颁200米爱25000元。奥161固定资产芭：142300哀0元；165累隘计折旧：500阿000元。16搬9在建工程：7芭3740。凹201短期借款靶：534000哎；203应付账哎款：蓝天布料厂懊13300元。扮211应付工资哎：15000；唉221.01.般02销项税：2碍500；231氨预提费用：25按00。版30

54、1实收资本摆：187190坝0元。疤321本年利润哎：38400元俺。芭1-2月本年累爸计借方：翱101现金：1奥00元；102碍.01工商银行凹：100元。巴1-2月本年累白计贷方：案165累计折旧绊：200元。绊港币：疤102.03中斑国银行：斑HKD懊150000。霸美元：巴102.02建罢设银行：鞍USD般35000。哎损益类科目本年懊实际发生额：碍501产品销售啊收入-销售部/阿钱明：5000氨0。稗521.01工隘资及福利-总经俺办：5800。坝521.03通绊讯费财务部/拔李影：1800跋；总经办/张恒半：4000。案例分析：耙初始余额的录入癌分两种情况进行袄处理：一是账套爸的启

55、用时间是会安计年度的第一个八会计期间，只需班录入各个会计科伴目的初始余额；吧另一种情况是账胺套的启用时间非哎会计年度的第一百个会计期间，此拌时需录入截止到胺账套启用期间的斑各个会计科目的伴本年累计借、贷罢方发生额、损益耙的实际发生额、岸各科目的初始余唉额，本案例启用背期间为3月，是袄第二种情况。摆建设银行和中国版银行科目数据为办外币业务，要选案择案“稗美元坝”摆和扮“埃港币伴”稗币别才能录入。绊其数据录入后在碍“碍人民币扳”板状态下是无法看百到的，必须选择埃“稗综合本位币吧”碍才能查看到暗“碍银行存款盎”按的总额。霸“班应收账款挨”安和熬“坝应付账款按”绊下设有核算项目凹，所以必须按耙“搬客户

56、按”懊和翱“鞍供应商埃”办明细录入。不能般直接录入，必须捌点击罢“稗对勾鞍”耙处。使用埃“半应收、应付款管敖理系统矮”俺的用户的颁“鞍应收账款暗”啊及傲“吧应收账款熬”蔼的余额可以不录摆入而直接从佰“稗应收款管理系统笆”拔和拌“敖应付款管理系统袄”绊的期初余额处传暗送过来。挨“拌原材料蔼”爱是数量金额式的稗数据，录入时会半自动弹出昂“熬数量败”摆栏，又因为有核澳算项目，所以数癌量在吧“耙核算项目录入昂”翱对话框中录入。搬“邦固定资产百”邦和叭“邦累计折旧版”颁科目在总账处只坝要录入总额即可鞍，每个固定资产碍的详细资料在哀“邦固定资产管理系伴统柏”斑模块中分别录入瓣。按点击版“懊初始数据录入碍”

57、肮，进入初始余额罢的录入。在初始扮数据输入窗口中凹您可以进行各种奥有关账套初始化懊数据的录入处理跋工作。在此窗口凹左上角有一个小颁窗口，单击此窗爱口会弹出一个下颁拉列表框，在这板里您可以选择要瓣录入的数据，其唉中预设了不同的坝货币、综合本位捌币，您可以在这拔里选择不同的数般据进行录入。在盎进入初始数据录般入时，系统默认盎本位币录入窗口袄，以下是外币录八入窗口。胺在数据的录入过八程中，拌 耙系统提供了自动埃识别的功能：爸 斑如果科目是数量盎金额核算，当光俺标移到该科目时啊，系统自动弹出凹“懊数量蔼”办栏供用户录入；靶如果科目是损益氨类科目，当光标巴移到该科目时，摆 坝系统会自动弹出办“办损益类本

58、年实际靶发生额翱”暗供用户录入；余败额可分为借贷方拔两栏显示。瓣如果科目设置了案核算项目，系统昂在初始数据录入澳的时候，会在科俺目的核算项目栏捌中做一标记般“熬对勾稗”矮，点击八“扮对勾拌”盎，爸 熬系统自动切换到摆核算的初始余额啊录入窗口，每录跋完一笔，系统会澳自动新增一行。傲在核算项目爱“皑客户板”瓣时，系统自动提坝供查询功能。奥 在初始扮数据输入窗口中盎系统以不同的颜绊色来标识不同的百数据：白色区域癌：表示可以直接敖录入的账务数据艾资料，它们是最班明细级普通科目翱的账务数据；黄耙色区域：表示为拜非最明细科目的阿账务数据，这里昂的数据是系统根肮据最明细级科目般的账务数据或核凹算项目数据自动

59、蔼汇总计算出来的八；绿色区域：系巴统预设或文本状皑态，此处的数据皑不能直接输入。稗注意：把如果用户是从中搬间的会计期间做艾初始化的（比如板3月份），则录搬入的初始数据是俺2月底3月初的挨余额数据，所有隘的会计科目都必扳须录入爱“芭本年借方累计发傲生额（数量）耙”芭、斑“扮本年贷方累计发哀生额（数量）按”罢和疤“盎期初余额（3月爸初余额）笆”爸。而在处理损益安类科目时有一些盎特别，就必须录搬入借贷方累计发靶生额（损益类科碍目每月月底余额坝一般都转入鞍“扳本年利润氨”败科目，所以月底案余额也为0），白同时还必须多录啊入一向内容办“芭本年累计实际发傲生额翱”阿。（由于对于在般账套启用之前所板发生的损

60、益类科叭目的实际发生额半，系统无法取到癌。因此这里就需霸要用户将损益类盎科目的本年累计斑实际发生额在初扒始化时录入系统艾，这样系统才能扳对损益类科目的安实际发生额进行八处理，才能保证伴有关业务资料数叭据的准确。损益艾类科目的本年累搬计实际发生额与岸损益类科目的借坝方累计或贷方累奥计数是不同的，鞍他们之间往往会爸不一致。例如：挨某年的营业收入绊为凹200摆万，后来又发生蔼退货蔼5白万，那么营业收拔入的实际发生额袄为叭195拜万。但在实际进板行账务处理时，跋退货的阿5扳万就有可能会借埃记销售收入，这靶样销售收入的累芭计贷方就是阿200敖万，这显然与销肮售收入的实际发按生是不一致的。斑因此，在输入本