某公司员工管理及财务知识分析规定

1、 - PAGE 4 -池州市金鼎管桩有限公司- PAGE 5 -财务管理规定伴第一节 斑员工出差费用管俺理办法摆1 目的及适用矮范围安本标准规定了为挨了规范员工出差坝费用开支的管理办，特制定本办法暗。白本标准适用于公坝司行管人员出差疤活动都要严格遵碍循本办法。2 术语和定义佰出差：指员工获盎上级领导批准到氨池州以外地方办佰理公司公务。3 职责3.1 总经理胺3.1.1颁 负责出差费用伴的审批。3.3 财务部捌3.3.1板 财务部门审核哀人负责按公司规懊章制度对出差费肮用列支的合规性办进行审核。伴3.4 出差人熬直接主管爱3.4.1拌 负责出差事项颁真实性、时间合班理性，按公司规败章制度对出差费

2、疤用列支的合规性碍进行审核。3.5 出差人靶3.5.1爱 应真实、准确板、合规地报销出胺差费用。氨4 管理要点及癌流程佰4.1 出差报岸告伴4.1.1拔出差人出差前应昂获直接上级批准隘并填写报告出般差申请单。跨氨部门安排人员出百差的，由发起部笆门填好出差申摆请单出差信息爱并与接收部门沟白通，接收部门安颁排人员出差。应哎出差人出差回来扒后应准确填写实捌际出差时间，财岸务报销联经人力啊资源部与考勤记袄录核对一致并签唉字确认实际出差爱时间后作财务报百销附件。对于一办份出差报告单，搬2人以上同时出敖差的，报销费用办时，应同时在一扮份报销单上报销按。4.2交通工具佰4.2.1肮出差人交通工具拔以火车、汽

3、车为芭主。懊4.2.2办出差地区乘车困巴难或特殊情况的癌，经部门主管同伴意后可以乘坐岀隘租车，应取得出隘租车统一发票，拔并在票后注明乘白坐日期、往返地哀点及里程数。白4.2.3耙车票等交通费应般取得合法有效的袄发票,票面应能爸反映出差的起止翱时间地点。搬4.3 住宿及班伙食补助伴4.3.1肮费用标准败每天出差住宿费捌及伙食补助标准瓣如下：凹住宿地斑岗哀 皑位扳总经理俺副总经理白经理级以上人员胺其他人员扒各城市胺住宿费最高限额安凭票实支捌180唉150八100爸伙食补贴佰凭票实支拔80摆60啊40暗4.3.2埃出差人员的住宿俺费按住宿夜数计挨算且必须取得有拜效发票。几人同哎时出差的，应合挨理拼住

4、房间，节埃约住宿费用。把4.3.3拔出差人员12点半后离开池州或1板2点前到达池州案的，当天只享受拌半天伙食补贴（拔时间以车票准点瓣达到时间为准）罢。当日往返的只拜享受半天伙食补跋助。扮4.3.4白出差人出差期间盎报销招待费或餐懊费公司报销的，八按招待餐数扣除昂相应伙食补助金皑额（每天按两餐稗计算）。八4.3.5半下级人员与总经靶理、副总经理一班起出差且总人数翱少于5人的，可暗同等乘车住宿，霸但伙食补助按各蔼自标准执行。挨4.3.6伴员工因参加公司佰安排的各类培训拌、会议出差的，斑若主办方统一安隘排并出具票据的伴可按会议通知标昂准报销，不得另唉报住宿费或伙食碍补助，报销时需矮提供会议通知单矮。

5、柏4.3.7霸出差人员在出差柏期间，事先经领肮导批准绕道回家盎省亲办事期间发熬生的交通费、住半宿费不予报销，叭不得领取伙食补稗助。耙4.4特别管理吧条款把4.4.1伴出差人员手机须凹24小时开机，凹并随时与公司保奥持联系。吧4.4.2斑.1若需在现场佰采购材料或配件碍，应及时电话请熬示主管领导，经坝同意后方可采购昂，但必须开具合颁格有效发票，统熬一由采购部报销盎。坝4.4.2奥.2若因特殊情白况无法完成任务耙或无法按时返回八，应及时打电话拌向直接上级说明颁情况，听候直接案上级安排。版4.4.3柏出差人涉及借款耙的按借款管理癌办法办理。胺4.4.4拌出差人归来5个叭工作日内到财务挨办理报销手续。

6、啊4.4.5邦出差人应按出差百时间先后顺序准摆确、清晰、完整吧的填写报销单据耙、粘附原始单据扳，附件要齐全。盎4.4.6傲出差人直接主管傲应合理安排出差跋，加强出差期间扮管理，严格控制八出差费用，严把澳单据审核第一关巴。柏4.4.7啊财务人员要严把瓣财务审核关，对扮不真实、不合规碍、不合法的原始败凭证，不予受理般；对记载不准确阿、不完整、审批扳手续不全的凭证跋，应要求经办人氨员补充、更正。颁4.4.8肮出差人多报或虚班报的，除追回公哎司损失外，处以俺多报或虚报金额八的150%罚款八并处以行政处分敖，情节严重的追傲究法律责任。对敖把关不严的审核昂、审批人，一经芭发现，处以50伴元案/按次的罚款。

7、 池州市金鼎管桩有限公司 - PAGE 39 - 池州市金鼎管桩有限公司柏出差申请单（一佰）邦YB/JL-0班96 版 挨 隘 出差人 : 八 氨 邦 霸 编号：斑出差任务：隘部门联氨巴暗人力资源联办白摆 财务报百销联吧白分 类坝摆招聘 柏暗业务对接 摆摆商务支持 蔼奥技术交流 拔白业务培训 拜奥其他板预计出差时间袄年 柏月 日办 时坝至 巴 年 佰 月 背 日 袄实际出差时间拜年 斑月 日俺 时柏至 白 年 傲 月 板 日 搬 时扒出差任务描述：俺出差地点靶联系人及电话百预计费用翱1、往来交通费碍：败2、出差期间费绊用：袄3、其它费用：拜4、预计借款：爱5、批准借款：班6、借款单号：笆 佰

8、岸 哎备注：爱人力资源部： 艾 班 发唉起部门： 袄 邦 接百收部门： 阿 笆 批 准 人：班 日 颁期： 扳 凹 日 版期： 癌 爱 日 懊 期： 啊 巴 日 期捌：盎出差申请单（一罢）隘YB/JL-0霸96 暗 版 癌 出差人 : 白 艾 拔 斑 编号：巴出差任务：巴部门联肮安板人力资源联白案胺 财务报阿销联拜把分 类柏瓣招聘 矮捌业务对接 稗绊商务支持 瓣扮技术交流 百扮业务培训 胺扮其他靶预计出差时间罢年 矮月 日八 时鞍至 按 年 搬 月 稗 日 案实际出差时间把年 唉月 日拔 时罢至 翱 年 蔼 月 凹 日 唉 时捌出差任务描述：拔出差地点奥联系人及电话板预计费用唉1、往来交通费稗

9、：吧2、出差期间费芭用：挨3、其它费用：胺4、预计借款：盎5、批准借款：瓣6、借款单号：盎 佰 稗 坝备注：靶人力资源部： 矮 皑 发拜起部门： 鞍 败 接叭收部门： 扒 班 批 准 人：般 日 霸期： 癌 搬 日 安期： 白 隘 日 八 期： 疤 懊 日 期瓣：背第二节 阿会计档案管理办安法鞍1 目的及适用昂范围绊本标准规定了柏为加强会计扳档案矮管理，特制定本俺管理办法。败本标准适用于公胺司全体员工发生笆的与会计档案有版关的活动都要严瓣格遵循本办法2 术语和定义啊会计档案坝：指与公司奥经营管理和投资暗者权益耙有关的、需要保绊管一定年限的重巴要财务资料(包爱括纸制资料与电扒子信息)，分三稗类：

10、1、会计帐绊表资料；2、重搬要财务单证；3把、重要财务文件稗资料。会计帐表案资料包括：捌会计凭证、会计澳帐簿、袄会计暗报斑表、纳税报表、安统计报表等；重版要财务单证包括暗：支票、借款单白、收据、票据等按；重要财务文件蔼资料包括：拌验资报告、傲公司章程、审计瓣报告、合作协议笆、财务制度等。3 职责：鞍3.1袄财务部负责胺管理爱会计档案奥的收集、整理、按归档并保管未交阿到档案室的会计疤档案。蔼3.2文控室负拜责财务部已移交笆的会计档案的保跋管笆。袄4 管理要点及皑流程：熬4.1 会计档佰案的收集、传递绊与整理邦4.1.1昂财务部百按岗位分工接受暗会计档案，按内碍部工作流程传递爸会计档案并做好俺交接

11、手续。背4.1.2扒出纳将每天的资半金收付原始凭证般处理完毕交会计败岗记帐，并登记挨账簿。鞍4.1.3胺会计凭证保管人绊员应及时将会计阿凭证按月按顺序拜装订成册，每月爸应将上月的会计板凭证按要求全部耙收集、装订与整岸理完毕。颁4.1.4办财务各岗位按岗鞍位分工编制版会计帐簿、扮会计啊报爱表、纳税报表、哀统计报表等会计敖档案，各岗位要阿收集、整理其岗懊位完整的、连续安的会计档案。年哀后3月内应将上拔年电子账簿打印扮为纸制账簿。案4.2会计档案案的保管奥4.2.1按财务部要将艾会计帐表资料、暗重要财务单证、跋重要财务文件资埃料等会计档案保暗管工作落实到具疤体人员，笆定期将财务部归蔼档的会计档案，澳

12、按顺序立卷登记伴。版4.2.2扒会计档案保管人爱员应有序、妥善拔、安全地保管会稗计档案。会计档埃案应锁柜保管，哀会计人员离开坐拜位后应及时将其半岗位流转的会计耙档案锁进抽屉。芭4.2.3熬由于会计人员的阿变动或会计机构罢的改变等，会计唉档案需要转交时癌应交接清楚，包靶括以前年度的会半计档案要完整，爸须办理交接手续爸，并由监交人、白移交人、接收人办签字或盖章。版4.2.4爱两年内的耙会计帐表资料、哎重要财务单证等昂会计档案由财务凹部负责保管，其罢它爱会计档案应按要笆求送档案室保管皑。岸4.2.5隘档案室应划分专碍门的区域、保管班柜保管会计档案矮，保管柜钥匙应哎交财务部指定的八责任人保管，会霸计档

13、案由财务人癌员整理归档。懊4.2.6扒主要埃会计档案搬保管年限蔼如下：靶会计档案名称绊保管期限拔(耙一板)澳会计凭证类肮1.坝原始凭证、记帐碍凭证扒 扳15年安2.昂银行存款余额调稗节表瓣 敖5年疤(啊二碍)扮会计帐簿类：搬1.般日记帐吧 柏15年艾其中：现金和银佰行存款日记帐凹 按25年摆2.巴明细帐、总帐、版辅助帐斑 傲15年矮(柏三斑)捌会计报表类：哀1.扮主要财务指标报背表鞍 暗5年按2.捌月、季度会报表俺 笆15年哎3.百年度会计报表摆 邦永久熬(盎四拔)版其它类：佰1.艾会计档案保管清拜册及销毁清册矮 笆25年俺2.奥财务成本计划扮 熬5年笆3.皑主要财务会计文败件、合同、协议败

14、案永久扒4.3懊会昂计档案的板查阅、借用颁 懊4.3.1熬财务人员因工作伴需要查阅其他岗按位会计档案时一颁般应经保管人同碍意，并按规定顺挨序及时归还原处安，若要查阅入库捌档案，必须办理鞍有关手续。捌4.3.2拌其他部门人员若肮因公需要查阅会芭计档案时，必须扮经其部门负责人艾和财务领导同意埃，拔填写查阅财务哀档案审批表（百附件一）进行查板档登记，蔼由财务人员陪同暗方能查阅。邦4.3.3艾会把计档案一般不得背带出室外，如有捌特殊情况，需带搬出室外使用时，摆必须经埃财务分管领导哎批准，霸由财务人员保管暗、复制败并限期归还。 阿4.4败保密斑4.4.1版所有接触到会计扮档案的人员应严鞍格遵守保密制度熬

15、，不得泄露会计靶档案内容，严禁版涂改、破坏、更袄换。办4.5背会计档案的销毁捌4.5.1背会计档案保管期胺满需要销毁时，隘由总经理批准，绊销毁时应由财务懊部和摆行政搬部有关人员共同颁参加，并在销毁袄单上签名或盖章昂。附件一吧财务档案查阅申斑请表八查阅申请人笆查阅部门负责人安申请部门柏时间碍查阅事由癌财务审批人捌财务部经办人凹第三节 靶固定资产管理办按法奥一啊、搬 目的及适用范芭围埃为了加强公司固袄定资产管理，明邦确部门及员工的啊职责，现结合公班司实际，特制定鞍本制度。般本标准适用于池捌州市金鼎管桩有癌限公司，以下简爸称翱“疤公司阿”盎。摆二扒、版 术语和定义柏固定资产是指使胺用期限超过一年班的

16、房屋、建筑物爱、机器、机械、版运输工具以及其拌他与生产经营有安关的设备、器具傲、工具等。不属爱于生产经营主要败设备的物品，单八位价值在200爱0元以上，并且懊使用期限超过2啊年的，也应作为艾固定资产管理三、 职责挨3.1报销人：啊按要求贴票，填版单。稗3.2报销部门佰负责人：审查签巴字。扒3.3财务部门柏：审核。笆3.4审批人：办审核批准。阿四般、固定资产的分绊类按固定资产类别巴搬 昂 耙 折旧计提年限癌敖耙 坝 哎 净残值率癌1、 房屋及败建筑物颁 澳20矮爱巴 扳 哎 罢10%伴2、 机器巴設備霸 捌吧 懊 10半佰昂 班 芭 安 邦10%昂3、 版電子設绊隘哎 5笆胺跋 敖 碍10%般4

17、挨、 办公设备佰安爸 5 叭敖笆安 伴 叭翱 败10%皑5靶、 交通设备皑案版 爸 10熬挨扳爱 10%鞍五爸、固定资产的管艾理部门搬根据内部控奥制制度，固定资柏产由设备部对生拌产设备及相关设皑备进行管理；由矮IT部对计算机拔设备进行管理；班由人事行政部门瓣对办公家具及运般输工具进行管理拔。摆各具体管理扳部门应：爱1、 设凹置固定资产实物邦台帐（可以计算邦机表格形式存盘碍），建立固定资伴产卡片。奥2、 对笆固定资产进行统蔼一分类编号哀3、 对叭固定资产的使用爸落实到使用人（扒机器设备落实到芭组）胺碍六安、固定资产核算跋部门阿1、 财俺务部为公司固定敖资产的核算部门版2、 财巴务部设置固定资吧产

18、总帐及明细分半类帐半3、 财半务部对固定资产靶的增减变动及时坝进行帐务处理矮4、 财务部办会同固定资产管半理部门对固定资八产进行定期盘点安，做到帐实相符傲，保持帐、物、芭卡一致。佰七把、固定资产的购癌置唉1、 各蔼部门需购置固定澳资产，需填写“翱固定资产申购单碍”，由部门经理爸、生产部门经理巴、财务部及总经绊理批准。拔2、 经柏批准后，由采购癌部门安排专人负傲责采购，填写固坝定资产“订购单绊”，报经部门经百理、生产部门经跋理、财务部及总澳经理批准。在此矮表中应详细填写疤固定资产名称、爸规格、型号、3吧家供货厂商报价哎以备合理采购。背3、 固俺定资产收到后，半由仓库、品拜檢部岸协同固定资产管伴理

19、部门负责验收暗，并填写固定资奥产“检验报告”疤及“验收单”，拔在验收清单中应败详细填写固定资蔼产名称、规格型矮号、金额、供货斑厂商，固定资产盎管理部门及时对爸固定资产进行编袄号并填写固定资八产卡片。一份交疤使用部门贴在相蔼应固定资产上，澳一份交财务部进蔼行相应的帐务处巴理，一份由资产艾管理部门留存，暗更新固定资产台哎帐（可以计算机绊表格形式存盘）跋，落实使用责任爱人。埃吧八柏、固定资产的转扒移凹1、 固案定资产在公司内吧部部门员工之间隘转移调拨，需填熬写“固定资产转伴移申请单”一式哎四联，送移入部跋门签字，确认后啊交固定资产管理巴部门，第一联由唉管理部门留存，瓣更新固定资产卡叭片，第二联送交绊

20、会计部门，第三鞍联送交移入部门盎，第四联送交移鞍出部门。将固定皑资产转移单交固翱定资产管理部门翱办理转移登记。稗2、 固哎定资产管理部门昂将固定资产转移佰登记情况书面通埃知财务部，以便矮进行帐务处理。挨3、 注傲意固定资产编号办保持不变，填写矮清楚新的使用部盎门和新的使用人鞍，以便监督管理扒。俺胺九啊、固定资产的出吧售伴固定资产使柏用部门应将闲置敖的固定资产书面把告知管理部门，唉填写“闲置固定斑资产明细表”，伴管理部门拟定处班理意见后，按以跋下步骤执行：傲1、 固邦定资产如需出售班处理，需由固定颁资产管理部门提阿出申请，填写“百固定资产出售申白请表”。拜2、 列柏出准备出售的固疤定资产明细，注

21、艾明出售处理原因稗，出售金额，报霸部门经理、生产敖部门经理、财务拌部和总经理审批碍。艾3、 固耙定资产出售申请哎经批准后，固定哀资产管理部门对办该固定资产进行艾处置，并对固定癌资产卡片登记出斑售日期，台帐做爱固定资产减少。熬4、 财傲务部根据已经批哎准的出售申请表巴，开具发票及收熬款，并对固定资百产进行相应的帐靶务处理。皑艾十把、固定资产报废芭1、 当固定坝资产严重损坏，霸没有维修价值时靶，由固定资产使版用部门提出申请背，填写“固定资邦产报废申请表”盎，交固定资产管捌理部门报财务总爱监和总经理审批稗。办2、 经疤批准后，固定资暗产管理部门对实扳物进行处理。处拌理后对台帐及固阿定资产卡片进行安更

22、新，并将处理按结果书面通知财澳务部。暗3、 财氨务部依据总经理百批准的固定资产袄报废申请和实物霸处理结果，进行把帐务处理。颁靶十一挨、固定资产编号芭1、编号原啊则：按大类、所碍在部门的成本中岸心号、顺序号、半取得年月编制。白1、 房靶屋及建筑物瓣 代码为01捌2、 机哀器艾設備矮 澳代码为02艾3、 爸電子設備背 傲代码为03艾4疤、 办公设备碍 捌代码为06隘5唉、 交通设备蔼 跋代码为07拜如：财务部稗2007年6月蔼购置一台计算机捌，则编号为澳案BGSB熬 柏 佰0胺6办百矮0001氨资产大类奥 成本中心胺 顺序号稗板十袄二蔼、固定资产的清熬查板公司建立固凹定资产清查制度肮，清查分年中清

23、罢查和年末清查，啊由管理部门和财氨务部共同执行。半固定资产的清查蔼应由管理部门填板写“固定资产盘白点明细表”（注白意，明细表中固翱定资产的名称、把规格、型号必须百与固定资产登记摆卡保持一致），斑详细反应所盘点鞍的固定资产的实奥有数，并与财务昂部提供的固定资伴产帐面数核对，搬做到帐务、实物班、和固定资产卡邦片相核对一致。搬若有盘盈或盘亏皑，须编报“固定艾资产盘盈盘亏报敖告表”，列出原柏因和责任，报部哎门经理、生产部扮门经理、财务部斑和总经理批准后哎，财务部进行相埃应的帐务调整。袄管理部门对台帐按和固定资产卡片矮内容进行更新。佰附：固定资产购翱置图解斑各课根据需要坝填写翱固定资产购置申奥请胺报经部

24、门领导审疤批绊办管理部门根据需耙要填制把三联式固定资产哀申购单扮（采购、仓库、巴会计）扮霸采购部需考察市拜场后填制四联式哎订购单（厂商、敖采购、仓库、会笆计）氨熬唉蔼霸埃管理部门汇集各阿单据并据以填写白三联式固定资产背登记卡柏瓣仓库验收入库时芭填写四联式验收凹单（厂商、仓库板、采购、会计）啊班接收到厂商固定颁资产时品昂檢奥填写四联式进料白检验报告（品跋檢版、采购、仓库、捌会计）氨解决方案一：成安立专门的固定资盎产管理部门，负挨责填制固定资产俺登记卡，设置固唉定资产实物台帐伴（可以计算机表唉格形式存盘）。八解决方案二：抽袄取或指定哀行政氨、采购、品柏檢哎等精专人员兼任胺固定资产的管理靶，填卡管实

25、物以捌及盘点时负责整班理核对“固定资坝产实物盘点表”敖第四节 霸员工借款管理办稗法拜一瓣、阿 目的及适用范癌围坝为提高公司资金叭使用效益，减少懊资金占用，特制艾定本办法。碍。白本标准适用于池巴州市金鼎管桩有蔼限公司，以下简叭称按“隘公司懊”半。爱二袄、熬 术语和定义霸员工因业务需要吧而向公司的一种翱临时性借款,也扮称暂借款哎 。三、 职责案1报销人：按要艾求填单。俺2报销部门负责芭人：审查签字。昂3财务部门：审半核。哀4审批人：审核靶批准。挨四班、柏 管理范围 矮第稗一哀条 暂借款是指爱因特殊用途的临岸时性借款，包括案： 八1. 差旅碍费借款； 癌2. 零星爱购物借款； 鞍3. 其他班临时性借

26、款。 碍五柏、吧 借款程序和标哀准 肮第捌二翱条 对因公出差般1. 需借啊支差旅费时，应蔼填写傲借支坝单，注明预借金安额； 白2. 经各暗级主管审查、审邦核、签批； 扳3. 到财把务部领款； 暗4. 财务哀部以柏合法发票为八报销差旅费审核皑依据。 袄第昂三氨条 对零星购物傲借款 熬1. 由采癌购部门作出书面盎采购计划八,再凹填写般借支摆单 伴.碍2. 经各俺级主管审查、审摆核、签批； 把3. 到财氨务部领款； 爱4. 财务碍部以扮合法发票为傲报销跋零星购物袄审核依据。 捌第版四班条 一般零星购俺物借款唉一般零星购办物借款限额为案10按00元，驾驶员啊、采购主管可领叭取定额借款（备岸用金），定额

27、标啊准由各部门经理盎拟订报总经理批瓣准。 斑第扒五翱条 对个人临时唉性借款笆1. 一般靶不予借给，特殊摆情况经批准可借罢给；有借款尚未拔还清者，一律不唉准再借。 扒2. 借款耙人填写借款单，澳注明个人用途。澳 癌3. 经各艾级主管签批。 埃4. 到财按务部以请款单作熬为借款还款依据罢。 八第啊六伴条 个人借款一暗般不超过其2个挨月工资额，超过靶时须有公司担保哀人皑第啊七八条 暂借款可使艾用现金、支票或氨汇票支付，视不半同情况和公司财扒务规定确定。对熬经常性借款人员把，经批准可办理唉信用卡。 叭第跋八搬条 暂借款还款耙、报销期限 阿1. 对出凹差人员，在返回鞍公司5天内报销叭差旅费； 翱2. 对

28、领蔼用备用支票、汇吧票结算的采购，百使用后5天内报捌销； 邦3. 对领伴用备用金的部门挨、个人、定期（板不定期）报销；盎 板4. 对个俺人借款，最长不凹超过2个月还款芭。 蔼第十条 借跋款人应按规定期埃限及时报销或还唉款。 捌按六吧、挨 监督和处罚安 跋第八九罢条 借款人应严巴格按照借款用途挨使用借款，不得啊挪作它用；否则矮，应按情节轻重办追究责任。 把第十条 财埃务部门定期、不俺定期清理暂借款半。对逾期未还、阿未报者，发送报胺销催办单通知当懊事人；仍未改进按者，扣除工资和柏采取其他措施。傲 爱第五节 胺费用报销与归口拌管理办法罢1 目的及适用唉范围按本标准规定了为俺保证公司各项业吧务的正常运

29、营和案经营目标的实现绊，进一步规范各翱项费用支出审批拌程序，提高资金疤使用效率，降低败营运成本，提升败经济效益，特制板定本办法。翱本标准适用于池翱州市金鼎管桩有熬限公司，以下简肮称案“熬公司背”巴。2 术语和定义懊本办法所指鞍“版费用霸”阿是指公司承担的稗、企业在日常活奥动中发生的、会背导致所有者权益霸减少的经济利益哎总支出。3 职责案3.1报销人：绊按要求贴票，填靶单。艾3.2报销部门捌负责人：审查签版字。班3.3财务部门胺：审核。耙3.4审批人：蔼审核批准。懊4 管理要点及鞍流程芭4.1总体要求挨：要素齐全，归氨集正确，内容真摆实，用途合理，袄程序规范。颁4.2费用项目办：按费用项目分：耙

30、职工薪酬、工会鞍经费、职工教育败经费、培训费、暗办公劳保用品费吧、通讯费、差旅啊费、招待费、低俺值易耗品摊销、笆折旧费、保险费白、税费、汽车费半用、董事会及中岸介费、新产品开拌发费、物业费、板修理费、会务费稗、运杂费、售后叭服务费、广告和暗业务宣传费、市八内交通费、其他绊等昂。 版 阿 啊 稗 扮 笆 案 佰 安4.3费用项目暗开支标准及管理巴4.3.1佰职工薪酬绊4.3.1岸.1澳“板职工薪酬吧”唉指企业给予员工哀的各种形式的报矮酬，包括职工工澳资、奖金、补贴埃、福利、五项基白本保险等。皑4.3.1半.2职工薪酬归扳口人力资源部管八理与控制，所有霸薪酬发放须人力白资源部确认，实熬行年度预算控

31、制跋，对人力资源部扳实行责任考核。懊4.3.2稗职工教育经费邦4.3.2俺.1癌“把职工教育经费拜”翱核算企业按跋工资总额的2.矮5%岸以内斑据实佰列支耙。搬4.3.2摆.2开支盎列支范围捌为拔：罢a熬.上岗和转岗培办训；罢b佰.各类岗位适应啊性培训搬；c昂.岗位培训、职安业技术等级培训斑、高技能人才培把训；靶d颁.专业技术人员霸继续教育；白e捌.特种作业人员伴培训；半f搬.企业组织的职凹工外送培训的经柏费支出；傲g按.职工参加的职稗业技能鉴定、职坝业资格认证等经胺费支出；懊h百.购置教学设备绊与设施；叭i翱.职工岗位自学罢成才奖励费用；爸j挨.职工教育绊培训管理唉费用；搬k懊.有关职工教育鞍

32、的其他开支。靶4.3.2扳.3职工教育经隘费归口人力资源哎部管理与控制，奥所有费用开支须皑到人力资源部确败认，实行年度预靶算控制，对人力蔼资源部实行责任柏考核。昂4.3.3鞍培训费拌4.3.3坝.1岸“跋培训费哎”哀核算企业聘请培隘训老师开展专题肮培训、专项培训熬活动费、盎高吧级暗管理人员的培训啊考察熬费、耙学历教育唉费等。安4.3.3俺.2培训费归口啊人力资源部管理佰与控制，所有费版用开支须人力资扳源部确认，实行邦年度预算控制，八对人力资源部实奥行责任考核。扳4.3.4隘办公劳保用品费碍4.3.4捌.1奥“背办公劳保用品费埃”捌核算各类办公、坝劳保用品开支项哎目。啊4.3.4懊.2办公用品包

33、柏括：案a、非消耗品类败：电脑、传真机艾、复印机、手机斑、电话机、空调扳、冰箱、洗衣机碍、消毒柜、电风疤扇、办公家具、埃碎纸机、文件柜吧、保险柜、厨房凹用具、打孔机、背打码机、计算器耙、移动硬盘、U碍盘等、卫生洁具扒等。蔼b、消耗品类：蔼铅笔、刀片、胶坝水、胶带、图钉哀、笔记本、复写碍纸、卷宗、标签般、信纸、涂改液佰、圆珠笔、钢笔胺、订书机、剪刀白、日期戳、电池唉、印泥、夹子、斑笔架、橡皮擦、艾各种表单等。达把到固定资产的按昂固定资产管理澳办法执行，没敖达到固定资产的耙进本科目核算。岸4.3.4啊.3办公用品、埃劳保用品的采购罢须先填写申购鞍单（附表二）叭，先申购后采购袄，未办理申购而版直接采

34、购的不予鞍报销。对于紧急搬采购的必须于采挨购后两个工作日奥内完成书面申购捌，否则不予报销半。盎4.3.4捌.4办公劳保用奥品费归口行政部氨管理与控制，行胺政部负责办公用哀具、日常耗材及扳配件的购置、维埃修费用及实物管哎理，所有费用开熬支须行政部确认摆，实行年度预算摆控制，对行政部扒实行责任考核。挨4.3.4伴.5行政部建立办数量金额式台帐凹，完善领用手续吧，加强库存管理暗。般4.3.5柏通讯费半4.3.5蔼.1瓣“巴通讯费碍”班核算网络使用费暗、固定电话费、昂移动电话费等通爸讯费用。氨4.3.5隘.2员工因公发颁生的移动通讯费胺，按照公司移皑动通讯费报销标拔准(附件一)柏执行；不在标准奥范围内

35、的，工作癌上需要发生通讯按费的，由本人申阿请，经部门经理白、人力资源部核挨定，行政部部经蔼理审核。艾4.3.5版.3移动通讯费耙必须以本人名下板手机专用发票，凹由行政部统一报把销。捌4.3.5袄.4通讯费归口搬行政部管理与控奥制，所有费用开案支须行政部确认邦，实行年度预算败控制，对行政部按实行责任考核。扮4.3.6拔 招待费按4.3.6伴.1袄“啊 招待费昂”斑核算因工作需要翱宴请与招待而发皑生的凹餐饮、香烟、水绊、食品、正常的拌娱乐活动等产生芭的费用支出。半4.6.6案.2一般性业务澳来方单位来公司坝洽谈业务,由公癌司行政人事部开叭具外单位就餐单背,食堂提供10傲-15/份快餐办招待(公司食

36、堂盎招待)扮4.3.6埃.3经理级、主奥管以上人员因工背作需要发生业务安招待费用预计超捌过500元以上把的，需向公司分八管领导汇报宴请巴对象及事由，填俺写招待申请表蔼（附表二），般经分管领导签字版同意并交由行政翱部经理审核后，耙方可办理报销手白续。蔼原则上不允许办先招待后申请百，因特殊原因无懊法事先跋书面申请翱的，哎须事前电话请示敖分管领导同意，柏事后绊一个工作日内补哎填书面申请。吧4.3.6跋.3一般人员每矮餐每人标准在1般00元内，特殊胺情况应事先报总肮经理核准就餐标奥准。霸4.3.6蔼.4陪同人员原绊则上不超过被招白待人员，最多不拔超过5人；当被摆招待人为1人时袄，陪同人员可为昂2人。报

37、销时原佰则上要列出陪同坝人员名单，并至啊少有一个陪同人般员签认。背4.3.6罢.5总经理发生癌的招待费用由行阿政部统一办理报昂销，可以实报。癌4.3.6懊.6各部门蔼在接待工作中或爱外出联系工作需叭使用必要招待物埃品瓣，使用前须按本百条4.3.6.佰2款的规定申请拔，签字手续完备盎后到行政部办理拜好物品领用登记版手续袄。伴4.3.6熬.7招待费归口鞍行政部管理与控版制，所有费用开疤支须行政部确认蔼，实行年度预算皑控制，对行政部背实行责任考核。挨4.3.6班.8销售单位按碍营销规定执行。芭4.3.6俺.8在既发生捌“氨餐饮疤”蔼等板“暗招待费澳”巴，同时又发生拌“胺住宿班”瓣等暗“暗差旅费隘”搬

38、时，要将上述两按种费用分开开具澳发票。公司招待胺费总体应控制在霸销售收入的5肮板范围以内。营销柏中心招待费严格稗控制在报销总费板用的5暗斑以内。扒4.3.7把 保险费耙4.3.7盎.1碍“般保险费扒”斑核算对财产保险胺、汽车保险费等绊商业保险的费用摆。胺4.3.7半.2保险费归口胺行政部管理与控败制，所有费用开罢支须行政部确认艾，实行年度预算捌控制，对行政部颁实行责任考核。岸4.3.8把 汽车费用袄4.3.8扒.1俺“佰汽车费用袄”笆核算公司租用车靶辆及公司车辆所俺发生的除车船使暗用税、汽车保险耙费以外的一切费拔用。扮4.3.8颁.2汽车费用应笆核算到每辆车的绊费用，统一交纳爸的费用经办人报鞍

39、销时分解到具体唉车辆。鞍4.3.8蔼.3汽车费归口邦行政部管理与控柏制，行政部应出岸相关管理制度，办如按核算控制里坝程耗油量，实行哀年度预算控制，稗对行政部实行责捌任考核。岸4.3.9敖物业费白4.3.9摆.1芭“颁物业费挨”鞍核算房租费、物耙业费、水电费、鞍环境绿化费等费岸用。般4.3.9瓣.2物业费归口皑行政部管理与控皑制，实行年度预暗算控制。斑4.3.10俺税费隘4.3.10扳.1搬“挨税费奥”俺核算车船使用税白、房产税、土地芭使用税、印花税胺等税费支出。耙4.3.10八.2税费归口财邦务部管理与控制罢，实行年度预算瓣控制。鞍4.3.11傲 差旅费哎4.3.11癌.1坝“背差旅费澳”鞍核

40、算员工因公出安差发生的交通费绊、住宿费、伙食熬补助。邦4.3.11白.2差旅费报销氨遵循公司员工鞍出差费用管理办蔼法。叭4.3.11霸.3差旅费归口白各业务部门管理伴与控制，实行年挨度预算控制，对蔼各业务部门实行百责任考核。般4.3.12矮低值易耗品摊销唉4.3.12鞍.1捌“鞍低值易耗品摊销癌”啊核算因工作需要斑领用低值易耗品翱按期摊销发生的安费用。盎4.3.12埃.2领用香皂、耙洗衣粉、抽纸等办低值易耗品时必摆须填写领用单，扮由经理以上领导颁批准。鞍4.3.12艾.3低值易耗品靶摊销与领用相关般，归口各业务部案门管理与控制，隘实行年度预算控跋制，对各业务部扳门实行责任考核胺。半4.3.13

41、疤 董事会及中介氨费罢4.3.13搬.1背“蔼董事会及中介费按”白核算公司聘请外拜部顾问、独立董瓣事及其他中介机把构发生的费用。暗4.3.13斑.2董事会及中敖介费根据公司发矮展需要，实行年瓣度预算控制，归拔口各业务部门管伴理与控制，对各笆业务部门实行责背任考核。扒4.3.14败 修理费班4.3.14霸.1稗“翱修理费八”半核算设备、修理伴用配备件采购及搬维修费用，包括傲修理用材料、工跋具费、工时费等啊。捌4.3.14氨.2费用报销时哀提供设备使用部艾门报修申请、维拔修效果反馈意见笆后才能报账，按坝设备使用部门归扮集费用。罢4.3.14肮.3归口各业务胺部门管理与控制爸，实行年度预算安控制，对

42、各业务耙部门实行责任考般核。熬4.3.15靶 会务费啊4.3.15埃.1把“拔会务费案”拜因会议发生的费半用，开发票时内吧容填埃“半会务费哎”澳，会务餐费应统半一包含在会务费凹发票金额中，不按应单独开为餐费百或招待费。岸4.3.15邦.2报销时会议敖发票后应附会议哎通知，要能反映胺会议内容、时间耙、地点、参加人隘员等信息。蔼4.3.15拌.3归口各业务稗部门管理与控制颁，实行年度预算伴控制，对各业务斑部门实行责任考跋核。按4.3.16吧运杂费澳4.3.16板.1肮“笆运杂费罢”爱核算收发货物发凹生的运输费用。爸4.3.16皑.2报销运杂费罢原则上应取得运隘输专用发票及可阿抵扣的油票，注暗明事项

43、要素；若爱应是增值税专用懊发票而不是，以艾普通发票报销的耙，以扣税额作为疤报销金额（运费跋扣7%，油费扣拔17%）。艾4.3.16拜.3归口各业务邦部门管理与控制摆，实行年度预算啊控制，对各业务疤部门实行责任考翱核。氨4.3.17八售后服务费吧4.3.17半.1傲“办售后服务费吧”懊核算产品售后服袄务发生的安装调蔼试费、售后领用爱原材料等费用。凹4.3.17搬.2报销售后服芭务费时应注明具柏体工程名称、数隘量、经办人、费昂用开支各明细项柏目等信息。按4.3.17靶.3归口各业务扳部门管理与控制罢，实行年度预算把控制，对各业务艾部门实行责任考矮核。板4.3.18扳广告和业务宣传阿费熬4.3.18

44、伴.1百“疤广告宣传费疤”瓣核算公司广告与碍业务宣传活动发班生的支出。柏4.3.18俺.2报销广告费奥应满足以下三个傲条件：爸a哀.广告是通过经颁工商部门批准的安专门机构制作的伴；爸b叭.已实际支付费稗用，并已取得相绊应发票；翱c鞍.通过一定的媒哀体传播。板4.3.18八.3业务宣传费把核算宣传活动发般生的费用。艾4.3.18霸.4税法规定广靶告与业务宣传费熬的控制比例为销版售收入的15%拔，由财务控制该熬比例。盎4.3.18岸.5归口各业务靶部门管理与控制碍，实行年度预算办控制，对各业务啊部门实行责任考按核。翱4.3.19挨市内交通费盎4.3.19按.1 胺“伴市内交通费败”搬核算按出差管理

45、翱办法报销的交通安费以外的因公业奥务发生的市内交蔼通费用。八4.3.19般.2一般事务（背非紧急、非重要挨）公司不派车，隘 办事人员乘坐瓣公交车。公交车柏票可以及时报销疤，报销时要按时办间整理好，附清百单或背面注明每隘次时间与费用。霸4.3.19把.3正常上班时哎间内，紧急、重艾要事务由经办人翱员填写车辆使用奥申请单，并由所暗在部门经理签字搬后，行政部安排埃调度车辆。无车凹辆可派或派车成俺本高于乘坐出租爱车的，经行政部班主管在车辆使用百申请单上签署同唉意乘出租车意见靶，可乘坐出租车唉（报销时要附行岸政部签署意见的癌车辆使用申请单板）。办4.3.19昂.4因紧急、重按要事务，急需办般理的（如：紧

46、急氨来司加班，从公盎司以外地方直接安去处理紧急公务奥等），如乘坐公安交车时间确实无按法满足的，可以芭乘坐出租车，报胺销时要按时间整懊理好，附清单或捌背面注明每次时岸间与费用，及时蔼报销，报销时要靶部门经理签字。氨4.3.20肮误餐补贴癌4.3.20唉.1星期一到星捌期六在司上班的鞍，给予误餐补贴白每餐4元/人。胺4.3.20艾.5公司如提供白了就餐的，该餐般无误餐补贴。鞍4.3.20翱.6以上补贴由背人力资源部根据埃考勤记录与加班八申请单核定，在胺工资中发放。佰4.3.21半工会经费啊4.3.21佰.1跋“捌工会经费把”昂核算企业坝按工资总额2%班拨缴的工会经费扳。扳4.3.22啊折旧费澳4.

47、3.22瓣.1颁“扳折旧费懊”皑核算对企业固定啊资产计提的折旧绊。爱4.3.22挨.1折旧费列入矮公司固定费用。佰4.3.23耙 其他啊4.3.23办.1俺“袄其他爸”绊核算不以上项目爱以外的，不经常矮发生的费用。唉4.3.23版.2归口各业务爸部门管理与控制碍，实行年度预算扒控制，对各业务吧部门实行责任考拌核。扮4.4单据报销摆填列说明皑报销单据具体格盎式如下：单据报销封面编号 罢开支项目 白 搬佰 附澳单据张数 矮 鞍癌 附隘件张数 岸 隘板 般 搬共报销人民币（挨大写） 拜 凹 拌吧 懊 隘 ￥ 拌 爱 按报销人部门： 摆 颁绊 签名：碍 岸靶 叭年 月 哎日 说明：氨负责人审批意见拔：

48、 财务稗部审核意见： 扮 部门意见： 办 版 斑唉 百 邦安 坝 白 拜邦 扳 搬 皑岸 吧 皑 跋年 月 拜日 蔼 年 月 挨 日 斑年 月 日盎 邦 埃 单据填扳列封面内容：白绊开支项目：职工疤薪酬、工会经费八、职工教育经费爸、培训费、办公艾劳保用品费、通昂讯费、差旅费、摆招待费、低值易八耗品领用、折旧俺费、保险费、税埃费、汽车费用、翱董事会及中介费靶、物业费、市内邦交通费、修理费巴、会务费、运杂阿费、售后服务费跋、广告和业务宣爱传费、其他等。岸翱填列本报销封面案后所附各类原始稗单据张数。佰暗列明本报销封面叭后，所附需要报安销的单据份数。鞍蔼大写：壹 贰 扳叁 肆 伍 陆扳 柒 捌 玖 背

49、拾 佰 仟 万佰 亿。笆例如： 小写：按123456.伴78，大写：壹伴拾贰万叁仟肆佰爱伍拾陆元柒角捌佰分。靶俺填列业务经办人般所属部门。扒皑具体业务经办人芭姓名、填报日期佰。碍叭说明具体经办业按务、事由、日期霸（或期间）及报般销附件不明确事霸项说明等信息。坝八部门领导审核意班见（各部门经理哀签字确认）。肮笆财务部审核意见熬（财务主管签字拌确认）。翱颁审批人签字确认俺。八 报销人傲员或代理人完成袄上述各项填列、鞍签批手续。 绊4.5 报销凭跋证要求颁4.5.1懊报销费用必须以案合理、合法、真耙实的原始凭证为败依据。搬4.5.2坝原始凭证指税务白机关统一管理监疤制的发票。哀4.5.3扮原始凭证必须具靶备金额、填制单啊位的公章或财务蔼专用章 。阿4.5.4笆 经办人员必须鞍对所有原始凭证翱粘贴整理，做到挨粘贴严密，大小爸适中，整齐有序盎，保证原始票据败不受损坏。疤4