2014年咨询师实务重点考点

1、工程咨询概论一、按照咨询业发展规划，咨询业应注重以下几个方面：需要加快咨询方法和理论的创新， 推进工程项目全过程管理，加强决策咨询工作，注重后评价， 不断开展新领域，为委托方提 供全过程、全方位的工程咨询服务。二、工程项目投资管理程序：-向发改委申报（一）、审批制项目行政管理程序 项目建议书批复报审批资料给各有关部门（规划、土地、环境等预审） 可研批复办理规划、用地手续向建设主管部门申请开工手续。（二）、核准制项目行政管理程序 报审批资料给各有关部门（规划、土地、环境等预审）-向发改委申报核准项目申请报告，附各部门审批意见批复办理规划、用地手续向建设主管部门申请开工手续。-批（三）、备案制项目

2、行政管理程序 向发改委办理备案手续备案 - 报审批资料给各有关部门（规划、土地、环境等预审） 复-向建设主管部门申请开工手续。（四）、外商投资项目行政管理程序： 按照不同投资额和项目分类（鼓励类，允许类，限制类）分别由国务院、国家发改委、省发 改委核准。 1.总投资 3 亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资5000 万美元以上的限1 亿美元以上的限制类项目，由国家制类项目，由国家发展改革委核准项目申请报告； 2.总投资 5 亿美元以上的鼓励类、允许类项目和总投资 发展改革委审核后，报国务院核准；5000 万美元以下的限制类项目，由3.总投资 3 亿美元以下的鼓励类、允许类项目和总投资 地方

3、发展改革部门核准，但限制类项目应由省级发展改革部门核准；（五）、境外投资项目行政管理程序： 对于在境外投资资源开发类和大额用汇项目（按额度分级核准）进行核准，其他备案制。，国外贷款属于国（六）、利用国际金融组织和外国政府贷款项目行政管理程序： 依据关于加强国际金融组织和外国政府贷款规划及项目管理暂行规定 家主权外债，按政府投资资金进行管理。2亿（七）、中央预算内投资补助和贴息项目行政管理程序： 国家发展改革委安排给单个投资项目的投资补助或贴息资金的最高限额原则上不超过 元。超过 2 亿元的，按直接投资或资本金注入方式管理，由国家发改委审批可研。安排给单个投资项目的中央预算内投资资金不超过 2

4、亿元，但超过 3000 万元且占项目总投 资的比例超过 50% 的，也按直接投资或资本金注入方式管理，由国家发改委审批可研。 安排给单个地方政府投资项目的中央预算内投资资金在 3000 万元及以下的，一律按投资补 助或贴息方式管理，只审批资金申请报告。企业投资的重大项目、限制类项目需要核准，其他项目均备案制。 核准制的项目，企业仅向政府提交项目申请报告，并办理环境保护、土地利用、资源利用、 安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。根据可行 按照事权政府主要从（维护公共利益）维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大 布局、 保障公共利益、防止出现垄断等六个方面进行核准。对于外

5、商投资项目，政府还要从 市场准入、资本项目管理等方面进行核准； 对于企业投资建设实行政府核准制的项目， 一般是在企业完成项目可行性研究后， 性研究的基本意见和结论， 委托具备相应工程咨询资格的机构编制项目申请报告， 划分，分别报政府投资主管部门进行核准。 由国务院投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应有具备甲级工程咨询资格的机构编制。项目申报单位在向项目核准机关报送申请报告时， 需根据国家法律、 法规的规定， 附送城市 规划、 国土资源、环境保护、水利、 节能等行政主管部门出具的审批意见和金融机构项目贷 款承诺2、政府投资项目决策（审批）的程序和内容 政府投资项目， 必须先列入行业、 部门或

6、区域发展规划， 由政府投资主管部门审批项目建议 书，审查决定项目是否立项；再经过对可研的审查，决定项目是否决策建设。 政府的投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域， 包括加强公 益性和公共基础设施建设， 保护和改善生态环境， 促进欠发达地区的经济和社会发展， 推进 科技进步和高新技术产业化。中央政府投资除本级政权等建设外， 主要安排跨地区、 跨流域以及对经济和社会发展全局有 重大影响的项目。政府投资项目一般都要经过咨询中介机构的评估论证。 特别重大的项目还应实行专家评议制 度；逐步实行政府投资项目公示制度，广泛听取各方面的意见和建议。政府投资项目， 采用直接投资和资本金

7、注入方式的， 只审批项目建议书和可研。 除特殊情况 外，不再审批开工报告，同时还要审批初步设计、概算；采用投资补助、转贷和贷款贴息方 式的，只审批资金申请报告。一、国内，国际工程咨询市场的特点：国内：宏观的规划咨询、政策咨询任务越来越重工程咨询已受到普遍重视， 市场竞争日趋激烈咨询任务量越来越大，对工程咨询单位的技经济等各争端术水平和咨询服务之类的要求越来越高国际：不同国家，各国的法规、标准、规范、规程 并存，技术标准更为庞杂，法规因素更多更复杂受工程所在国及周边地区政治、 种因素的影响，风险相对较大不同国家对国际通用合同条件和国际惯例的理解不同， 处理更为复杂和困难 我国投资体制的原则是“谁

8、投资、谁决策、谁受益、谁承担风险” 。二、市场分析与营销 1.市场调查的内容： 政治法律环境调查经济环境调查社会人文环境调查技术应用环境调查；市场容量调查。2.市场细分的步骤：明确市场范围；选品牌、出版、公共关系。1）建特别注意通过老客户的帮助介绍新客 4）树立品牌形象。 5）专业出版物： 6）保持良好的公共择细分标准；粗分；细分。掌握主要营销手段。主要有：网站、老客户推荐、广告、 立网页：重视通过网页宣传咨询业务。2）客户举荐：户。 3）广告宣传：应擅长于通过媒体广告扩大影响。潜在客户、 同行以及其他社会公众有价值可以提升和塑造在业务范围、专业技术知识和咨询成果等方面的形象。 关系： 通过良

9、好的公共关系管理，可以获得客户、 的认可，为咨询服务创造有利的条件和环境三、项目分析与选择三步骤：市场部门项目分析、专业部门项目分析、准备项目建议书。 第二节一、风险管理的基本流程：风险识别分析应对监控。二、工程咨询单位面临的风险：政策风险、市场风险、管理风险、法律风险、财务风险、道 德风险。三、工程单位风险管理策略 风险管理策略，指根据自身条件和外部环境，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险补 偿、风险控制等总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。 工程咨询单位的风险管理策略包括两个方面：1咨询单位风险管理策略1）建立规范的内部治理结构。2）健全内部风险控制制度。3）建立 咨

10、询单位的信用评级制度。 4）建立责任赔偿制度 5）推广担保制度 6）建立工程保险制度 7）实 行合伙人机制2咨询人员的风险管理策略 1）强化合同履约意识。 2）提高专业技能。 3）投保职业责任保险。 4）加强自身管理。 5）提高职业道德素质。第二章 投资建设各阶段工程咨询服务内容 第一节 规划咨询一、规划咨询：包括为政府提供的规划咨询，也包括为企业提供的规划咨询。工作包括：前 期准备、 调查研究、 专题论证、 方案编制、 规划实施和评估反馈六个阶段。 原则： 以人为本、 全面发展、协调发展、可持续发展。二、规划制定咨询 工程咨询服务中的规划分为地区发展规划、行业发展规划和企业发展规划等。 规划

11、研究的内容一般有以下几方面：发展目标：经济目标如 GDP 、人均国民收入、经济增长速度、劳动生产率、生产能力和规 模、产品产量、产业结构。技术目标：技术水平、制造业装备水平、技术进步贡献率。社会 目标人口规模和结构、 人口自然增长率、 就业分配、 扶贫、 社会保险、 医疗卫生、 教育水平、 文化宗教环境目标如污染治理、生态平衡、环境质量、可持续发展等管理目标如体制改革、 组织机构、管理制度、人员素质发展思路和开发方案规划的条件：包括基本 （现状 ） 条件和发展条件。区域规划的基本条：地理条件（区位交通、地质地貌、气候和自然条件等 ）；经济基础条件 （经济发展水平和发展空间、人均收入、产业 结构

12、、劳动生产率等 ）；社会人文条件 （人口、就业、教育、社会保险、医疗卫生等 ）。行业规 划的基本条件：生产力布局现状、技术水平、市场开发程度、产品结构、行业优势、产权体 制。区域或行业规划的发展条件：资源条件 （物质资源、资金资源、人力资源、技术资源、 自然条件等 ）；社会和环境条件；基础设施条件；生产开发能力；管理制度创新产业结构和产业政策提出区域或行业的产业政策，包括产业结构、组织、技术、保障等方 面内容。重点项目应提出投资机会研究报告及重点项目投资方案和备选项目建立规划备选项目库， 建设时序建议。三、规划评估咨询。与规划研究内容基本相同，评估比规划研究更深入和细致。 1、评估单位和评估形

13、式：评估单位可以是编制部门自己承担，也可以委托有资质的独立的 社会中介机构负责。 评估单位应提出中期评估报告。 具体内容有：（ 1）宏观经济运行情况 （ 2） 结构调整情况（ 3）规划实施到位情况（ 4）规划对发展环境的适应程度（ 5）对重大问题的 解决程度。2、规划评估的步骤 1）明确评估目标，熟悉评估对象 2）分析评估对象的特征要素 3）确定 评估指标体系 4）确定评估准则 5）进行评估论证第二节 政策研究咨询一、政策研究咨询的范围和类型： 1 新政策制定咨询：注意研究新情况、新趋势、新问题， 确保政策的生命力 2现行政策调整咨询：重点是推陈出新、保持政策连续性。 3 政策贯彻实 施咨询：

14、重点是提高政策贯彻执行力度和对执行过程的“纠偏” 。二、政策制定咨询：要考虑全面全过程和正反两个方面， 10 条基本点。背景与依据；目的 与功能； 属性与效力 （对政策所具有的强制性、 指导性、 引导性、以及约束力度进行研究。 ）； 内容与结构；时机与期限；投入与产出；矛盾与协调；受益与受损；波及与影响；实施与检 验。7 条。必要性评价；可行性评价；科三、政策评估咨询：包括预评估、中期评估、后评估。学性评价；操作性评价；认知度评价；满意度评价（可设置：十分满意，部分满意，不满意 三档。）成功度评价。第三节 项目前期阶段咨询一、项目前期阶段咨询是工程咨询主要执业业务。 项目业主委托： 企业投资项

15、目的前期咨 询，制企业发展规划、项目投资机会研究、项目商业计划书、项目初步可研、项目可研以及 相关专题研究报告，为企业发展战略研究和投资决策服务。企业投资项目核准和备案咨询， 按照核准或备案机关的要求， 编写核准项目申请报告、 项目备案相关文件。 企业资金申请咨 询，编写资金申请报告， 以获得政府投资补助、 贷款贴息和国际金融组织贷款及政府贷款转 贷等资金。 政府部门委托： 政府投资项目的前期咨询及政府投资项目评估咨询从提高政府 性资金使用效率的角度， 编写项目建议书、 初步可行性研究和可研。 政府核准项目咨询接受 审核机关委托，对企业上报的项目核准申请报告进行评估论证金融机构委托企业资信调

16、查，企业改造项目现状评估二、企业投资项目前期咨询1、投资机会研究。机会研究一般与规划研究同步进行，以机会研究结果为基础，可以设立1）（3）产品备选项目库。 机会研究的方法主要是依靠经验进行粗略的预测估计。 主要咨询内容包括： 分析投资动机，把握投资目标。 （2）鉴别投资机会：鉴别项目目标与企业规划目标的关联。 鉴别所研究的投资机会是否能够发挥企业优势，具有可行性前景。符合企业现实情况。 具体项目论证， 对于不同类型的投资机会，应结合项目特点进行论证。 主要是以下五种： 资源利用开发型项目投资开发这类资源并对其进行加工或深加工，只要经营管理有方，结构合理， 投资规模经济， 一般能取得良好收益。

17、填补市场空白型项目投资效益的好坏关 键在于市场。 科技领先型项目： 往往能取得明显超出市场平均利润水平的超额利润。 配 套服务型项目市场风险相对较小。 公共领域市场化运作项目这类投资风险较小， 收益有保 证，从长远看， 也能获取令人满意的投资回报， 具有较强资本实力和良好融资渠道的投资者 追逐的投资领域2、初步可行性研究初步判断项目是否有生命力。内容与可研基本相同，但深度较浅，主要 有：项目目标及功能定位；市场需求研究；项目建设地点选择；项目方案构思； 项目建设方案初步论证。3、可行性研究通过调查研究和分析比，提出项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价 意见。要有：预见性、公正性、可靠性、科

18、学性。成果是可研（1 ）可研的深度要求：可研的内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策 者定方案定项目的需要； 可行性研究中选用的主要设备的规格、 参数应能满足预订货的要 求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求； 可行性研究中的重大技术、 财务方 案，应有两个以上方案的比选；（需要确定一个还要论证另一个为什么不采用）可行性研究中确定的主要工程技术数据， 应能满足项目初步设计的要求； 可行性研究阶段对建设投 资和生产成本应进行分项详细估算，其误差应控制在土10 %以内；可行性研究确定的融资方案， 应能满足银行等金融机构信贷决策的需要； 可研应反映在可行性研究过程中出现 的某些方

19、案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。（2）可研报告内容： （1）项目建设的必要性 （进一步研究 ）（2）市场分析，目的：为项目建 设的必要性提供市场依据；为项目产品方案提供依据；为确定项目规模提供依据。（3）项目建设方案研究（技术可行性）包括：项目建设规模、产品、工艺方案；工程、设备、厂址； 节能、节水；安全、文明措施方案。注：对于大型或复杂项目的建设方案论证，还应首先进 行总体方案分析评价。 （ 4）组织实施方案分析，主要是工期、进度合理性论证；组织机构设 计分析；人力资源配置；人员培训方案；项目实施招投标等有关方案。（ 5）建设投资估算。（6）融资方案分析分析确认项目

20、的融资主体、 资金来源的渠道和方式， 优化融资方案。（ 7）运营期财务效益与费用估算估算收入和运营资金等。 （ 8）财务分析编制项目投资财务现金流 量表和项目资本金现金流量表，计算财务内部收益率（FIRR ）、财务净现值（ FNPV ）等指标，评价项目投资盈利能力、 偿债能力， 判断项目的财务可行性。 （ 9）经济费用效益分析 （国 民经济）即从项目资源配置原则；对社会经济所作贡献；以及社会为项目付出代价的角度， 考察项目的费用和效益， 分析计算项目对社会经济的净贡献。 如果项目的经济费用和效益能 够进行货币量化， 应编制经济费用效益流量表。 （ 10）经济影响分析包括行业经济影响分析、 区域

21、经济影响分析和宏观经济影响分析。 （ 11）资源、环境评价，对于高耗能项目应进行节 能、节水、节地、节材、综合利用情况分析；提出对策建议。环境影响量化分析的主要方法 是成本一效益分析。 （ 12）征地拆迁、移民安置方案分析（ 13）社会评价：社会影响分析， 包括正、负面影响；互适性分析（考察项目与当地社会、人文环境的相互适应关系） ；社会 风险分析。（14）不确定性和风险分析，不确定性分析包括敏感性分析、临界值分析和盈亏 平衡分析。风险分析包括风险识别、估计和评估。 （ 15）多方案比选（通过多方案比选，择 优确定最佳建设方案） （16）研究结论与建议，提出项目是否可行的评价结论；说明被拒绝的

22、 方案被拒绝的理由；提出下一步工作和项目实施中需要解决问题的建议。三、不同类型项目前期咨询（一）审批制项目。需编制项目建议书和可研。分为：政府直接投资项目，政府注入资本金 项目1、政府直接投资项目重点关注的问题如下： 1）项目需求及目标定位 （2）项目建设方案 （ 3） 项目实施方案（ 4）土地利用与移民安置方案（ 5）环境保护措施方案及环境影响评价（ 6） 投资估算（ 7）资金筹措方案（ 8）费用效果分析（ 9）社会影响分析（ 10）风险分析。政府注入资本金项目：带有显著外部效益，有明显公益性特征以铁路、电信、供水、 垃圾处理、 广电等自然垄断行业项目。 政府介入程度取决于政府的财力、 项目

23、的创收能力及 经营效率等。 这类项目投资较大， 可行性研究要求内容复杂。 更注重于多元化投资主体的关 系研究。（二）企业投资项目核准： 政府核准的投资项目目录范围内项目，向投资行政主管部门报送项目核准申请报告。政府部门不再审批企业投资项目建议书或可研。1、核准申请报告与可研报告的性质和研究思路不同。 核准申请报告， 重点阐述政府关注的有关外部性、 公共 性等事项，包括维、合、保、优、保、防。2、企业投资核准申请报告的编写：核准申请报告包括申报单位及项目概况、发展规划、产 业政策和行业准入分析， 资源开发及综合利用分析，节能方案分析，建设用地、征地拆迁及 移民安置分析，环境和生态影响分析、经济影

24、响分析和社会影响分析8 个部分。 3、外商投资项目核准申请报告的编写从维、合、保、保、防、及市场准入、资本项目管理等方面审核 后，依法作出的行政决定。 （按照投资额不同和项目类型不同一般分为：国务院、国家发改 委、省发改委核准、各地单行规定的核准权限。 ）（三）企业投资项目备案咨询： 1、备案制的范围（ 1）不使用中央政府性资金和地方政府投 资。2）对于政府核准的投资项目目录范围外企业投资项目，以及外商投资和境外投资 项目核准制项目之外的所有企业投资项目。 （3）其他备案制项目国家对我国企业到境外投资 资源开发类和大额用汇项目实行核准管理 ,其他项目采用备案制。 2、注意相关的手续依然要 独立

25、审批。环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门机构应按照职能分工，对地方投资管理部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续。3、备案的内容项目法人基本信息，项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标 准，或生产工艺方案及技术来源；项目实施进度计划；投资估算、资金筹措方案及落实情况；劳动用工、安全生产等情况；拟建项目对区域经济、社会发展的影响；与区域 规划、专项规划等相关规划的衔接情况； 资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。 4、不予备案：不符合国家规定的，法规规定禁止投资的项目不予备案四、政府性资金申请咨询 （一） 企业申请政府性资金的种

26、类和特点：企业申请使用政府投资 补助、 贷款贴息及利用国际金融组织和外国政府贷款转贷资金，应编写资金申请报告。 政府只审批资金申请报告，不再审批项目建议书和可研。政府外债项目资金申请报告的编写 1、项目办理基本程序：国务院发展改革部门按照国民经 济和社会发展规划、 产业政策、 外债管理及国外贷款使用原则和要求， 编制国外贷款备选项 目规划，下达年度项目签约计划。项目纳入规划后再进行审批、核准或备案手续。 在外方承 诺贷款、 国内银行承诺转贷、 设备正式招标前， 用款单位通过地方发展改革部门向国家国家 发改委提资金申请报告。正式签署转贷协议后，到发展改革部门办理确认手续。2、申报纳入国外贷款规划

27、的备选项目材料包括以下内容：（1项目简要情况； （2项目建设必要性； （3拟申请借用国外贷款的类别或国别；4）贷款金额及用途； 5）贷款偿还责任。 3、纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行审批、核准或备案手续：1）由中央统借统还的项目：项目建议书、可研由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批。2）由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目： 应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项 目外，其他项目的可研均由省级发展改革部门审批。3）由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目： 政府核准的投资项目目录 所列项目， 申请报告分别由省级发展改革部门、 国务院发展改革部门核准，或由国务

28、院发展改革部门审核后报国务院核准； 目录之外项 目，报项目所在地省级发展改革部门备案。4、在项目前期准备阶段，中方要完成项目建议书、可研、 资金申请报告， 国外贷款机构要完成项目的评估。可研审批通常在贷款机构项目 预评估和评估阶段进行。 在批复可研之前完成环评报告、 移民安置计划、土地使用批复、水 土保持计划批复、 国内银行贷款承诺。 在完成可研审批后， 及国外贷款机构完成项目正式评 估后，向国家发改委报资金申请报告及有关附件材料。 项目纳入国外贷款备选项目规划并完 成审批、核准或备案手续后， 用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。 报告由省级发展改革部门初审后， 报国务院发

29、展改革部门审批。 国务院行业主管部门和中央 管理企业的项目资金申请报告， 直接报国务院发展改革部门审批。 由国务院及国务院发展改 革部门审批的项目可研， 可研中应当包括项目资金申请报告内容， 不再单独审批项目资金申 请报告。五、工程咨询评估，重点理解评估的内容和原则。 （一）有以下几类： 1）企业委托：对企业 投资项目建议书和可研进行咨询评估。 2）金融机构委托： 对申请贷款企业投资项目借款偿还 能力及违约风险等进行评估。 3）项目核准机关委托：对企业投资项目申请报告进行评估。4）政府投资管理部门委托： 需要履行审批手续的政府直接投资、 资本金注入的项目建议书或可 研。 5）政府部门委托对资金

30、申请报告的咨询评估：企业投资项目申请政府投资补助、贷款贴 息或政府外债资金，政府接到资金申请报告后，委托咨询机构进行咨询评估。（四）项目核准申请报告的评估： 1、内资企业境内投资核准申请报告的评估：重点论述维、 合、保、优、保护、防等方面的可行性、存在的主要风险因素及规避对策。2、外商投资项目核准申请报告的咨询评估除上述内容外， 还应从市场准入和资本项目管理等提出评估意见3、对于外商并购境内企业的投资建设项目： 重点评估市场准入、 企业职工及债权债务安排、 并购后的运营方式、 范围股权结构、 融资方案、 中方通过并购所得收入的使用方式及其合理 性，在经济影响分析中应强调对国家经济安全、 行业和

31、区域市场垄断等影响， 对所采取的对 策措施及可行性提出评估意见。 4借用国际金融组织和外国政府贷款的项目的核准咨询报 告。 除一般要求外，应注意阐述国外借款类别、贷款规模、贷款用途、还款方案、申请情况等。 对使用外债的必要性、风险既规避措施提出评估意见。（五）资金申请报告的咨询评估 1）对企业需要政府投资补助和贷款贴息项目的核准申请报告进行咨询评估，着重以下内容：是否符资金的使用方向、有关工作方案的要求； 投资补助 或贷款贴息资金的安排原则； 提交的相关文件是否齐备、 有效； 项目的主要建设条件是否基 本落实；是否符合国家审批机关要求的其他条件。2）政府外债项目资金申请报告的评估项目 还款资金

32、第二条是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定； 是否符合国外贷款备选项目规划； 是否已按规定履行审批、 核准或备案手续； 国外贷款偿还和担保责任是否明确， 来源及还款计划是否落实；国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。 七、新增文件： 国家发展改革委重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法： 国家发展改革委审批、 核准或者核报国务院审批、 核准的在中华人民共和国境内建设实施的 固定资产投资项目 （简称“项目”下同 ），适用本办法。第三条社会稳定风险分析应当作为项 目可研、申请报告的重要内容并设独立篇章。第四条重大项目社会稳定风险等级分为三级 高风险：大部分群众对项目有意见、反应特别强烈，

33、可能引发大规模群体性事件。中风险： 部分群众对项目有意见、 反应强烈， 可能引发矛盾冲突。 低风险： 多数群众理解支持但少部 分人对项目有意见， 通过有效工作可防范和化解矛盾。 只有低风险能被核准。 第五条评估报 告的主要内容：为项目建设实施的合法性、合理性、可行性、可控性，可能引发的社会稳定 风险， 各方面意见及其采纳情况， 风险评估结论和对策建议， 风险防范和化解措施以及应急 处置预案等内容。 第六条国务院有关部门、 省级发展改革部门、 中央管理企业在向国家发展 改革委报送项目可研、 项目申请报告的申报文件中， 应当包含对该项目社会稳定风险评估报 告的意见， 并附社会稳定风险评估报告。 第

34、七条国家发展改革委在委托工程咨询机构评估项 目可研、 项目申请报告时， 可以根据情况在咨询评估委托书中要求对社会稳定风险分析和评 估报告提出咨询意见。第八条评估主体作出的社会稳定风险评估报告是国家发展改革委审 批、核准或者核报国务院审批、 核准项目的重要依据。 存在高风险或者中风险的， 不予审批、 核准和核报； 存在低风险但有可靠防控措施的， 国家发展改革委可以审批、 核准或者核报国 务院审批、核准，并应在批复文件中对有关方面提出切实落实防范、化解风险措施的要求。 第十一条各级地方发展改革部门可参照本办法， 建立健全本地区重大项目社会稳定风险评估 机制。第五节工程项目实施阶段的咨询： 项目竣工

35、决算的主要内容包括： 竣工工程概况、 竣工财务 决算和交付使用资产等。 决算的主要报表有： 工程概况表、财务决算表、交付使用资产总表 及明细表， 并按统一的格式填报。 小型项目可只填报财务决算总表。 政府投资项目的竣工验 收实施分级管理， 成立验收委员会或验收小组。 企业投资项目的竣工验收可以由投资人自行 决定组织方式与报告内容。第六节 项目后评价：经营性项目一般在项目运营35 年后进行。一、项目后评价的任务项目后评价应由独立的咨询机构或专家来完成，也可由投资评价决策者组织独立专家共同完成。 “独立”是指后评价的机构和专家没有参加项目前期和工程实施 咨询业务和管理服务的机构和个人。项目后评价要

36、完成的咨询任务是：l 项目全过程的回顾和总结，从项目的前期准备到竣工验收，全面系统地总结各个阶段的实施过程、查找问题， 分析原因。 2项目效果和效益的分析评价，对项目的工程技术成果、财务效益、经济效益、 环境影响、 社会影响等进行分析评价， 对照项目可研评估的结论和主要指标， 找出变化和差 别。 3项目目标和持续性的评价，对项目目标的实现程度及其适应性、项目的持续发展能 力及问题、项目的成功度进行分析评价，得出项目后评价结论。4总结经验教训，提出对策建议二、项目后评价的特点： 评价的独立性和反馈功能。 后评价的最终目标是将评价结果反馈到 决策部门，作为新项目立项和评估的基础，作为调整投资规划和

37、政策的依据。三、项目后评价与项目竣工验收的区别后评价通过四方面判定成功度。1工程建成，项目的实体建成，即项目的土建完工、设备安装调试完成，装置和设施经过试运行。此时可以进行竣工验收。 2技术建成，设施和设备的运行达到设计的技术指标，装置达到设计能力。 一般项目需要 12 年的时间。 3经济建成，指项目财务和经济指标(收入、成本、利税、 财务内部收益率)的基本实现。一般项目需要项目竣工后 3 年左右的时间才能实现。 4效 社会发展所产生的宏观或长远的影响。一般需要1)后评价不仅对项目工程和技术的总结评价，更重要2)后评价要对项目周期全过程的各个阶段进行分析评1前期决策， (1)项目可行性研究的总

38、结评价重点：项目是否进行了多方案比较， 是否选择了正确的方项目是否可能产生预期的作用和影响。 在发现问 (2)项目评估的总结评价：重点是：对项目评估报 (3)项目决策的评价益建成，指项目对国民经济、环境生态、3-5 年或更长的时间。 项目后评价与项目竣工验收的区别。 的是对项目经济和效益的分析评价。价； 3)内容上，后评价要对项目涉及的工程技术、财务经济、环境生态、社会发展、管理 制度等进行全方位的分析评价。 项目竣工验收是在项目工程建成时进行的以工程技术完成为 主的项目总结和验收。四、后评价的范围和内容(一)项目全过程各个阶段的回顾与总结： 项目的目的和目标是否明确、 合理； 案；项目的效果

39、和效益是否可能实现； 题的基础上，分析原因，得出评价结论。 告目标、效益指标和风险的分析评价。：项目决策程序的分析；投资决策内容的分析与评价；决策方法的分析与评价三部分内容。 2项目准备阶段 (1)项目勘察设计的总结与评价：勘察设计单位的选定方式和程序、能力和 资信、工作质量、设计方案、设计水平的评价。(2)对项目投资融资方案的评价：投资结构、融资模式、资金选择、项目担保和风险管理等内容，对照实际融资方案，找出差别和问题。 (3)采购(招投标)工作评价：采购 (招投标 )公开性、公平性和公正性的评价。 (4)开工准备的评 价，特别是项目建设内容、厂址、引进技术方案、融资条件等重大变化可能在此时

40、发生，应 注意这些变化及其可能对项目目标、效益、风险的影响。3项目建设实施阶段： (1)合同执行的分析评价，根据合同条款内容，找出问题或差别，分 析利弊，分清责任。 (2)工程实施及管理评价。对工程的造价、质量和进度分析评价。可以 从工程监理和业主管理两方面进行。 (3)项目资金使用的分析评价。 ：资金来源的对比和分析， 评价资金来源是否正当，资金供应是否适时适度。 (4)项目竣工评价，竣工评价包括项目完 工评价与投产前准备工作评价。4项目运营阶段的总结评价 (1)项目运营状况的小结，项目运营状况，是指到项目后评价时 点之时，项目投运以来的生产、运行、销售和盈利情况。主要评价指标有：达到设计能

41、力、 生产变化、财务状况等。(2)项目效益预测，把评价时点之前已经发生的(工程 )内容进行分析评价，发现问题，提出对策；对项目评价时点以后的工作进行预测。 在项目投入运营后的预测包括： 达到设计能力状 况及预测； 市场需求状况及未来预测； 项目竞争能力现状及预测； 项目运营外部条件现状及 预测等。2、(二)项目后评价基本指标 1、技术效果评价：技术的先进性、适用性、经济性、安全性。 财务和经济效益评价： (1)财务效益分析。项目的财务后评价与前评估中的财务分析在内容 上基本是相同的， 都要进行项目的盈利性分析、 清偿能力分析和生存能力分析。 但在后评价 中采用数据不能简单地使用实际数， 应将实

42、际数中包含的物价指数扣除， 并使之与前评估中 的各项评价指标在评价时点和计算效益的范围上都可比。 (2)经济效益分析。经济后评价结 果同样要与前评估指标对比， 3、环境影响评价对照项目前评估时批准的 环境影响报告书 ， 重新审查实际结果。 在审核已完成的环评报告和评价环境影响现状的同时， 要对未来进行预 测。对有可能产生突发性事故的项目， 要有环境影响的风险分析。 如果项目生产或使用对人 类和生态危害极大的剧毒的物品， 或项目位于环境高度敏感的地区， 或项目已发生严重的污染事件， 那么， 还需要提出一份单独的项目环境影响评价报告。环境影响后评价一般包括五部分内容： 项目的污染控制、区域的环境质

43、量、自然资源的利用、 区域的生态平衡和环境管 理能力。 4、项目社会影响评价： 1）就业影响； 2） 地区收入分配影响； 3）居民的生活条件和生 活质量； 4）受益者范围及其反映； 5） 各方面的参与状况； 6）地方社区的发展； 7）妇女、民族 和宗教信仰。 5、项目的管理效果评价： 1）组织结构形式的评价； 2）对组织中主要领导人员 的评价； 3）组织内部沟通、交流机制的评价； 4） 对激励机制及员工满意度的评价； 5）对组织 内部利益冲突调停能力的评价； 6）组织机构的环境适应性评价。2）基本成功：项目的大部分目标已经实现；相对成本而言，项3）部分成功：项目实现了原定的部分目标；相对成本而

44、言，项4）不成功：项目实现的目标非常有限；相对成本而言，项目5）失败：项目的目标是不现实的，无法实现；相对成本而（四）项目成功度评价 1）完全成功：项目的各项目标都已全面实现或超过；相对成本而言， 项目取得巨大的效益和影响。 目达到了预期的效益和影响。目只取得了一定的效益和影响。 几乎没有产生什么正效益和影响。 言，项目不得不终止。成功度测评，通过对评价指标打分，得出成功度等级。五、项目后评价的实施（一）工作程序： 1）接受后评价任务，签订工作合同或评价协议。 2） 成立后评价小组， 制定评价计划。 3）设计调查方案， 聘请有关专家。 4）阅读文件， 收集资料。 5）开展调查，了解情况。 6）

45、分析资料，形成报告。 7）提交后评价报告，反馈信息。 （二）中央 投资项目后评价， 国家发展改革委每年年初确定需要开展后评价的项目名单。 制定项目后评 价年度计划。 列入计划内的单位， 在计划下达 3 个月内向国家发展改革委报送项目自我评价 报告。发改委委托独立的甲级咨询单位承担后评价工作。 （三）中央企业固定资产投资项目 后评价：对于中央企业投资项目， 业主在项目完工投产后 618 个月向主管中央企业上报 项 目自我评价报告 ，中央企业对自评报告进行评价。第七节 工程项目管理咨询：工程项目管理制度： 投资项目资本金制度、项目法人责任制、 建设项目招标投标制度、 工程 项目建设监理制度、建设工

46、程合同制度、项目经理责任制。工程项目代建制： 代建制的核心是代建单位按照合同约定代理项目建设的法人责职。 实行代 建制的关键是通过公开竞争方式选择具有专业素质的代建单位， 用经济和法律手段来约束代 建单位严格按照代建合同实施代建任务。第四章 现代工程咨询方法一、现代工程咨询方法体系由三部分构成：哲学方法、逻辑方法和专业方法。二、按是否采用数学模型咨询方法分类： 定性分析方法； 定量分析方法；定性定量相结合的 分析方法。第二节 调查法、对比法、系统分析法一、调查法：咨询评估中最常用的方法，可用于项目周期的各个阶段。包括：1.问卷调查：项目立项过程和社会评价中多用， 一般是一次性完成的。 2.专家

47、调查： 可在经济评价中采用。现场调查：问卷调查与访谈调查。 4.访谈调查：工程咨询人员到现场，与专业人员面对面 访谈。 要事先准备好提纲， 也可根据情况临时更改会谈内容。 好处是调查人员可以随时提出 关心的问题，容易顺藤摸瓜，查找问题。工程设计、可行性研究评估、中间评价与后评价都 要用现场调查法。 5.现场测量：现场调查除笔录与访谈外，还有一项重要的工作就是现场取 样、测量或勘测。 6.历史资料调查： 有些项目不仅需要当前的信息资料， 还需要历史的资料。 7.文案调查：也称二手调查，通过各种媒体，如报刊、杂志、互联网、各类机构的管理信息 系统，搜集别人提供的、与项目有关的资料，为项目设计与决策

48、提供详实的辅助资料。二、对比法：有无对比是投资项目咨询评估最重要的法则， “有项目”的投入之差与“无项 目”产出之差就是项目投资的成果。 有项目与无项目之差就是投资项目的增量表示， 边际增 量产生的效果就是投资效果的直接度量。 横向对比： 多用于竞争力分析， 也可用于行业发展 研究。 规制对比：咨询人员应遵循和比照相关规定和要求从事咨询业务。标准对比：将项目 的可验证指标与国家公布的行业标准， 规范比较。 方案对比： 任何拟建项目在设计时都要提 出若干可行方案供投资人选择。三、系统分析法： 系统分析方法是把事物当作一个整体来研究， 研究系统内部各组成部分之 间的有机联系、与外部环境的相互关系及

49、变化过程，是综合的研究方法。包括：系统研究、 系统设计、 系统量化、 系统评价和系统协调和反馈五个阶段， 最终将全部研究结果提供给决 策者，以便做出决策并付诸实施。第三节 逻辑框架法与项目分析一、逻辑框架法的概念：分两阶段：项目分析，实施方案设计。可用于项目周期的各个阶段二、项目逻辑框架分析 1利益群体分析： 目的是通过对投资活动所有相关者 （个人、 单位） 的利益分析（直接、间接、正面、负面） ，来确定规划或项目的长远目标和宏观影响，明确 项目的最高目标和主要受益群体。 2问题分析：在利益群体分析基础上进行。把所有问题 汇集起来，通过专家集体讨论，建立“问题树” ，确定目标利益群体的核心问题

50、、形成原因 和产生的后果。程序：分析现状、从中找出主要问题（即现存负面状态 ）；在“树型”结构层次中建立问题间的因果关系。 3目标分析：针对问题分析找出的“核心问题” ，提出拟建 项目所需实现的最终目标， 包括宏观和直接目的。 是用一种方式来表述在问题解决后未来达 到的状态，分析方法和步骤： 1）重新系统地把问题分析的所有负面状态转变成正面状态， 包括可以期望的和实际可能实现的； 2）检查“手段一目的”关系，保证层次的真实和完整； 3）必要时需修改说明、增加一些新目标， 强调更高层面上目标实现的必要性，去掉不合适、 不便利或没必要的目标。 4对策分析：也称策略分析，是研究解决问题、实现目标的对

51、策 方案。对策分析要求达到：确定可以构架一个项目策略的方法；选择一个或多项对策方案； 决定对策，形成项目。通过上述利益群体分析、问题分析、目标分析和对策分析，分清了项 目逻辑产出、 直接目的和总目标的层次和相应的内容， 再把需要投入的内容和指标确定下来， 就可以形成项目的逻辑框架三、逻辑框架法的目标层次： 1、逻辑纲要包括以下四个层次：目标：通常是指高层次的目 标，即宏观计划、规划、政策和方针。宏观目标一般超越了项目本身的范畴，它是指国家、 地区、部门或投资机构的整体目标以及项目对其可能产生的影响。目的：是指“为什么”要 实施这个项目， 即项目直接的效果、 效益和作用， 主要是社会和经济方面的

52、成果和作用。产 出：项目的建设内容或投入的产出物。一般要提供项目可计量的直接结果。 投入和活动：指 项目的实施过程及内容，要包括资源的投入量和时间等。2、逻辑关系：垂直逻辑，即因果关系，从下往上或从上往下进行四个层次的分析， 其中关键在于层次纲要与假定条件的关系 分析；水平逻辑，主要是指验证指标和验证方法。3重要的假定条件，指可能对项目进展或成果产生影响，而项目管理者又无法控制的外部 条件， 即风险或制约条件。 一般选几个主要因素作为假定的前提条件。 通常项目的原始背景 和“投入产出” 层次间的假定条件较少； 由于宏观目标的成败取决于一个或多个项目的成 败，因此最高层次的前提条件是十分重要的。

53、4水平逻辑关系分析的目的是通过主要验证指标和验证方法来衡量一个项目的资源和成果之间的效率。（1） 客观验证指标应具备下列条件：1）清晰的量化指标， 以测定项目的成功程度。 2） 必须针对项目主要目的， 突出重点指标。 3）验证指标与对应目标的关系明确合理。4）验证指标与层次目标一一对应，而且是唯一的。5）验证指标必须是完整的、充分的、定义准确的。6）验证指标必须是客观具体的，不是人为可以变动的。 7） 间接指标与验证对象的关系必须是明确的。8）验证指标的准确性。包括明确的定义、定量的数据和定性的表述以及确定的时间。 （2）验证手段，在逻辑框架水平逻辑层 次上，对应验证指标的是验证手段。验证手段

54、就是主要资料来源 （监测和监督 ）和验证所采用 的方法。四、项目逻辑框架的应用 1逻辑框架在规划咨询中的应用，在编制地区社会经济发展规划 时，规划层次分析要形成从上而下，从社会和经济规划，到经济规划，再到工业产业规划， 统筹考虑、综合平衡。第五节 综合评价法 一、综合评价法的概念：是在建设项目各方案、各个部分、各阶段、各层次评价的基础上， 运用多个指标对评价对象进行评价， 谋求建设方案的整体优化， 而不是谋求某一项指标或几 项指标的最优值，从而为决策者提供各种决策所需的信息。二、综合评价的一般工作程序1确定目标， 2确定评价范围 3确定评价指标和标准 4.确定指标的权重，分配权重，应遵循原则：

55、各指标权重的取值范围为01之间，大多为一个小数；同一层次的所有指标的权重总和为1。5.确定综合评价判据，对综合评价值高低、优劣的判别处理方法：预先规定某一数值N，大于N为可行方案，小于 N为不可行方案；不规定临界值，以综合评价值的大小排列优先次序。6选择评价方法，进行综合评价第五章 工程咨询服务的采购 第一节 工程咨询服务的采购方式 一、国内常用的采购方式（一）有关法规， 1、中华人民共和国招标投标法规定必须进行 招标：（1）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；（2）全部或部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；（ 3）使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。 2、

56、工程建设项目招标范围和规模标准规定规定达下列标准之一的，必须进行招 标：（1）施工单项合同估算价在 200万元人民币以上的； （2）重要设备、 材料等货物的采购， 单项合同估算价在 100万元人民币以上的； （3）勘察、设计、监理、咨询等服务的采购，单 项合同估算价在 50万元人民币以上的； （4）单项合同估算价低于第（ 1 ）、 （ 2）、 （ 3）项规定 的标准，但总投资额在 3000 万元人民币以上的。对于未规定的，允许采用竞争谈判、直接 委托等方式采购有关服务。 3、政府采购应执行 中华人民共和国政府采购法即国家机关、 事业单位和团体组织采购的行为。 中华人民共和国政府采购法规定政府采

57、购应当采购本 国货物、工程和服务。但有下列情形之一的除外：1）需要采购的货物、工程或者服务在中国境内无法获取或者无法以合理的商业条件获取的；2）为在中国境外使用而进行采购的； 3）其他法律、行政法规另有规定的。政府采购方式：公开招标；邀请招标；竞争性谈判；单一 来源采购； 询价； 国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。 公开招标应作为政府 采购的主要采购方式。符合下列情形之一的可邀请招标：1）具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；2）采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。符合下列情形之一的 可采用竞争性谈判： 1）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标

58、未能成立的；2） 技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或具体要求；3）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；4）不能事先计算出价格总额的。符合下列情形之一可以采用单一来源 方式采购： 1）只能从唯一供应商处采购的； 2）发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应 商处采购的； 3）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商 处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。（二）公开招标：可吸引众多金额不太大的咨询项目。 符合下列情形之一的， 经项目审批部门批准，1）项目的技术性、专业性较强或者环境资源条件特殊，符合条件的潜在投 2）建设条件受自然因素限制，如采用公开

59、招标，将影响项目实施时机的； 所需费用占咨询费用比例过大的； 4）法律、 行政法规规定不宜公开招标的。咨询单位参加投标。工作量较大、需时多、费用较高，通常用于工作内容复杂、投资额大的 项目。（三）邀请招标：参与竞争单位数目少、工作量较小、可节约时间和费用，适合于工 作内容相对不太复杂、 可采取邀请招标： 标人数量有限的；3）采用公开招标，（四）竞争性谈判，应当遵循下列程序：1、成立谈判小组。由采购人代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。2、制定谈判文件，明确谈判程序、内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项。3、确定邀请参加谈判的供应商名单，谈判小组

60、从符合相应资格条件的供应商名单中确定不 少于三家的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件。4、谈判。谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判。 在谈判中， 任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、 价格和其他信息。 谈判文件有实质性变动的， 谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的 供应商。 5、确定成交供应商，谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规 定时间内进行最后报价， 根据符合采购需求、 质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供 应商， 并将结果通知所有参加谈判的未成交的供应商。 （五）单一来源采购， 中华人民共和 国政府采购法 的规定， 采取单一来源方式采购的，