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文档简介
1、财务部目 录熬财务部组织结构阿图颁-澳-阿-袄-罢-罢-傲-背-3阿财务部工作职责芭-懊-艾-柏-把-办-板-板-笆-4安财务部岗位职责霸-岸-百-案-俺-伴-拌-扳-八-4阿财务部经理岗位蔼职责-肮-伴-颁-霸-碍-靶-癌-案4按财务部经理助理邦岗位职责-伴-瓣-胺-癌-办-背-傲5懊会计主管岗位职败责-叭-爱-坝-邦-把-哎-奥-埃-5肮成本核算主管岗柏位职责-岸-奥-唉-班-氨-爱-案-癌-5肮总出纳岗位职责坝-班-板-疤-把-澳-昂-扳-稗-败-6捌应收帐款会计岗笆位职责-耙-叭-俺-班-耙-埃-佰-熬-6颁应付帐款会计岗埃位职责-碍-斑-俺-百-啊-版-爱-敖-6皑费用会计岗位职熬责
2、-爱-佰-跋-按-叭-爸-氨-霸-6般成本会计岗位职啊责-拔-艾-巴-佰-矮-蔼-柏-案-6败验收员岗位职责熬-摆-肮-办-把-袄-扳-隘-坝-瓣7扒日审员岗位职责氨-翱-八-唉-爱-霸-稗-拜-百-7皑夜审领班岗位职艾责-岸-佰-哎-霸-爱-奥-暗-昂-7奥夜审员岗位职责耙-耙-皑-般-埃-阿-瓣-鞍-碍-安-7叭总台收款领班岗巴位职责-扒-盎-瓣-跋-凹-背-懊-7佰营业点收银领班霸岗位职责-拜-翱-靶-凹-斑-鞍-把-7般营业点收银员岗拔位职责-巴-笆-胺-跋-挨-氨-巴-7哀总台收款员岗位暗职责-扮-唉-拔-败-懊-安-艾-坝-7敖外汇兑换员岗位埃职责-捌-霸-柏-暗-百-摆-跋-7翱
3、电脑房操作员岗奥位职责-唉-凹-鞍-暗-耙-盎-般-7胺规章制度-安-懊-隘-岸-奥-颁-叭-凹-埃-搬-百-颁7叭财务管理制度-班-瓣-凹-办-般-阿-唉-白-矮-百-7埃总则-爸-碍-爸-哀-埃-版-啊-叭-佰-鞍-8案会计机构和会计熬监督-岸-傲-氨-熬-疤-暗-八-8俺会计核算与报告盎的一般原则-蔼-拔-叭-耙-巴-艾-跋-8疤预算管理-般-背-把-般-昂-拌-伴-挨-芭-8霸流动资产管理-吧-奥-跋-爸-靶-哎-拜-皑-按-9吧固定资产管理-版-爱-挨-伴-吧-巴-唉-疤-耙-9百成本和费用管理半-耙-蔼-坝-白-澳-败-拌-案-10绊营业收入、利润哀及其分配-搬-鞍-蔼-百-巴-安
4、-1败1凹财务报告与财务绊评价制度-伴-靶-爸-靶-艾-拌-1半1凹成本、费用开支凹实施细则-按-盎-癌-懊-斑-傲-1袄1邦附则-傲-扮-班-扒-办-巴-绊-熬-昂-12唉会计档案管理制案度-艾-靶-半-氨-办-皑-肮-懊-1凹2芭票证管理制度-俺-癌-肮-伴-笆-俺-拜-罢-拜-般-13隘外汇管理规定-斑-斑-霸-半-翱-背-百-叭-颁-稗-13癌各种合同协议的摆管理规定-爱-俺-扳-肮-哀-拌-把-半-14拔财务办公室安全扮制度-办-摆-斑-案-靶-捌-岸-挨-14扒收款员工管理制霸度-巴-氨-按-靶-芭-罢-扮-败-1肮4瓣财务报销操作管哀理规定-哀-安-艾-颁-挨-扳-罢-胺-1叭5
5、柏办公用品财务处安理规定-跋-柏-癌-阿-拔-摆-敖-叭-15埃现金、银行存款跋管理规定-百-把-按-摆-鞍-板-氨-拌16拔差旅费报销规定半-按-稗-搬-背-疤-把-哀-靶-16矮计划财务部工作拔程序与标准扮-半-笆-按-熬-叭-班-佰-17把电脑房管理程序昂与标准-耙-斑-唉-跋-斑-懊-邦-叭-17鞍总帐会计工作程跋序与标准-爱-败-傲-昂-哎-扒-叭-八18氨现金出纳工作程半序与标准-扒-百-癌-办-坝-坝-澳-盎19伴银行出纳工作程办序与标准-搬-霸-耙-笆-芭-矮-摆-案-20哎应收款(信用)懊工作程序与标准肮-俺-挨-盎-瓣-艾-阿-20般应付帐款工作程斑序与标准-盎-哎-班-熬
6、-肮-拜-拜-般21笆费用会计工作程埃序与标准-熬-班-肮-蔼-白-案-凹-扒22摆文档管理程序与跋标准-肮-笆-隘-爱-罢-安-半-拜-柏22罢鲜活食品验收员败工作程序与标准奥-笆-懊-癌-懊-岸-斑-22搬酒水、饮料成本芭控制程序与标准摆-巴-芭-邦-颁-胺-捌-23疤餐饮成本日报表扳编制程序-唉-凹-伴-胺-板-按-阿-24板仓库材料明细帐哀管理程序-白-癌-氨-埃-笆-耙-鞍-坝-24绊公关费用处理程拌序-傲-哎-敖-把-翱-稗-爸-拔-24哀费用管理程序-敖-吧-颁-凹-胺-百-百-澳-皑-2败4按固定资产报废程半序(含停用、退挨库)-疤-稗-邦-靶-埃25颁物料用品,低值俺易耗报损
7、程序-矮-版-板-扒-稗-板-霸-25拌宾客超取催款程败序-疤-斑-板-碍-半-颁-伴-按-25唉贵重物品保险箱疤寄存程序-稗-百-隘-暗-颁-佰-搬-25邦总台收银员工作皑程序与标准-暗-碍-蔼-昂-唉-靶-班-26艾结帐方式及授理吧程序-跋-把-扒-哎-拔-扳-跋-把-29吧总台记帐员工作蔼程序与标准-矮-班-俺-隘-佰-板-31懊外汇兑换员工作哎程序与标准-盎-哀-拜-跋-把-斑-33搬营业点收银员工拜作程序与标准-拌-稗-佰-靶-隘-按-34氨日审员工作程序跋与标准-坝-熬-白-按-哀-爱-半36霸厨房订单核对程背序-隘-暗-熬-把-盎-爸-坝-37俺夜审员工作程序把与标准-吧-扒-叭
8、-般-袄-扒-芭37绊 绊 敖 拜 背 奥 案第二节 财务熬部工作职责搬严格执行国家和摆地方规定的财务罢制度和会计制度澳,疤负责制定和健全背酒店绊财务管理制度、奥现金管理制定、搬财产管理制度、版外汇管理制度、哎物品更新报废折坝旧制度等规定。澳维护、执行国家矮税法管理规定和败金融管理规定,傲负责与财政、税伴务金融部门的联版系。跋负责酒店罢经营预算的编制皑工作,定期检查奥和考核预算指标胺执行情况。般负责了解同行经癌营信息和市场动蔼态,反映和监督耙酒店哀的所有经济活动按,及时提供准确熬信息供上层决策百。正确处理会计岸帐务,准确核算懊收入、成本、费跋用、利润及资金氨变动情况,准确矮按时编制财务报唉表,
9、定期做好财摆务分析。胺负责资产的财务袄管理和核算工作笆,确保酒店资产挨的保值增值。绊负责酒店鞍资金的组织调度半工作,为宾馆的白经营活动筹集资吧金。严格管理控安制各项资金,审阿核各类报支费用跋。严格执行现金吧库存限额制度,敖对应收应付款项班,按协议催办,斑并定期或随时把扳资金变化情况向挨总经理报告。办负责对酒店爱各项财产的登记蔼入册、核对、抽袄查、调拨,并按败规定摊销折旧费胺用,以保证资产佰的资金来源,达艾到财产更新换代捌的目的。坝考核各部门经营胺责任责任制,按胺时进行奖金分配斑的测算。参与员拔工工资、福利政凹策的制定。败参与重要经济合傲同和经济协议的案研究、审查。耙充分发挥电脑各搬功能的管理作
10、用阿。挨全面负责收集、奥汇总酒店各项经啊营数据,上报各柏种统计报表。组稗织召开酒店岸各项财务会议,半加强与有关部门败联系。案完成酒店爸领导交办的其他鞍工作。罢第三节 财务扮部岗位职责癌(一)、办财务部经理岗位霸职责拔贯彻执行国家经俺济政策和财经纪懊律,全面负责酒版店板财务部各项管理爱工作,建立健全背财务管理的各项拜规章制度和工作败程序。癌组织酒店经营预瓣算的编制工作,熬协助总经理建立案酒店安预算管理体制。挨领导财务会计核叭算及会计报表编芭制工作及前台收氨银工作。协助各摆部门搞好经济核盎算,组织饭店的熬经济活动分析,伴为饭店领导提供瓣决策依据。岸参与制定饭店各爸项经营计划、投败资决策、职工工蔼资
11、福利政策、参白加饭店有关经营袄管理会议。埃考核财务制度和背财务预算指标的霸执行情况,并进隘行分析总结,进白一步挖掘部门增坝收节支的潜力,耙充分发挥财务监拌督、控制作用。氨遵守、维护国家挨的财经纪律,严叭格掌握费用开支版,认真执行成本败物资审批权限,霸费用报销制度。蔼筹集资金,合理挨安排使用资金,柏促使企业经营正扒常运转。昂组织召开饭店各吧项财务会议,协熬调财务部与饭店佰各部门之间的工皑作关系。坝拟定财务部工作败计划并逐级组织瓣落实。办负责与财政、税拜务、金融、部门蔼的联系,协助总佰经理处理好与这捌些部门的关系,靶及时掌握财政、百税务及外汇动向暗。罢参与重要经济合靶同和经济协议的罢研究、审查。般
12、保存饭店关于财跋务工作方面的文摆件、资料、合同扮的协议。督促本半部门员工完整地芭保管饭店的一切佰帐册、报表凭证白和原始单据。白制定财务部主管巴、领班考核条例案,对财务各主管奥、领班工作业绩柏进行考评。翱负责组织财务部拌员工的思想品德瓣教育、专业技术罢培训,不断提高啊全体财务人员的霸业务水平。袄定期组织召开本疤部门的学习和业半务会议,抓好本百部门内部管理工案作。奥完成上级交办的岸其他工作。败(二)计划财务阿部主管爱岗位职责八参与制订财务部哀工作计划,督导佰部门培训工作。熬检查所属员工仪凹容表、劳动纪律埃及所在岗位的卫扮生状况。氨做好前台的管理挨工作和抓好服务哀质量,组织员工佰进行政治思想学稗习和
13、业务学习,捌了解员工的思想斑生活动态和业务耙熟练程度。芭每日三次巡查各摆岗位,督促员工扳始终保持良好的拌工作状态,为宾艾客提供优质的结办帐服务。案监督收款员坚持胺收款程序,严格哎执行有关财务制扳度。巴抽查各点收款员芭的帐务处理是否爸正确,抽查日审唉员查核过的各类鞍帐单帐务处理是败否正确,发现问办题及时解决。霸主动沟通和协调爸结帐组与财务部拜各岗位之间的工凹作关系,以及和绊饭店其它有关部哀门之间的工作关巴系。耙督促和检查员工巴招待外汇管理规靶定、外币收兑规奥定、现金管理制矮度、信用卡使用埃规定、帐单及发坝票管理规定的情案况。胺检查对客人遗留盎物品的处理情况笆,妥善处理客人蔼投诉,作出记录懊,请示
14、大堂或向盎财务部经理汇报扮。哀经常组织员工进跋行政治思想学习暗和业务学习,了阿解员工的思想、拌生活动态和业务案熟练程度。阿督促和教育员工蔼爱护和正确使用巴各种办公设备,爱保证各种设备的靶正常运行。背不定期的突击抽爱查各点收款员结安帐用的备用金。鞍根据工作需要,板合理调配结帐人唉员。皑检查领班工作的八完成情况,并做按出相应的考核记捌录。佰建立日、夜审人爸员及各收款点收坝款员的考核档案柏,并进行考核做奥出评估。巴定期汇报所属各耙点的工作进展情颁况,适时向领导颁提出合理化建议昂。安完成上级交办的半其它工作。斑(三)会计主管胺岗位职责芭参与制订财务部柏工作,负责会计拔组的日常管理工哀作,检查、督导吧会
15、计运作,保证昂会计核算工作的哎正常运转。翱负责对会计人员熬进行业务技能培傲训,不断提高全阿组人员的业务水捌平。隘负责制定本组员班工的考核条例,岸并对员工的劳动霸纪律、工作业绩按进行考评,最大芭限度地调动和发搬挥本组员工的工耙作积极性。肮负责登记总帐,佰负责组织和指导败会计报表的编制颁,保证会计信息拔的准确、完整、翱正确,及时反映氨宾馆实际经营管版理情况。啊协助财务部经理唉处理好宾馆与税巴务、金融等部门瓣的工作关系。疤协助各部门抓好阿经营指标完成情氨况,费用开支情版况的考核工作。耙根据当月营业收般入,按税法规定爸正确计算应交税翱金,并进行纳税白申报。爸完成上级交办的半其他工作。肮(四)成本核算俺
16、主管岗位职责皑参与制订财务部傲工作计划,负责罢成本组和电脑房伴的日常管理工作翱,检查、督导会袄计运作,保证成埃本核算工作和电白脑房工作的正常凹运转。俺负责对会计人员瓣、电脑房操作员半进行业务技能培般训,不断提高员拌工业务水平。奥负责制定成本组叭和电脑房员工的熬考核条例,并对盎员工的劳动纪律芭、工作台业绩进疤行考评,最大限碍度地调动和发挥绊员工的工作积极搬性。艾协助各部门抓好笆经营指标完成情瓣况,负责建立实巴施各营业部门的绊成本核算,加强靶与厨房、酒吧等暗的联系、沟通,疤提供成本信息,伴合理使用原材料班,减少浪费。坝定期与采供部、八餐饮部共同对市伴场价格进行调查柏、分析,要有效唉地控制进价,并叭
17、参与鲜活食品采岸购价的制定。颁定期考核各营业艾部门成本计划定败额的执行情况,把分析成本升降的爱原因,并结合实案际调查研究,找稗出问题,为改进跋管理,降低成本傲提供准确依据。翱月末对经营部门捌的成本状况进行板分析。岸加强对宾馆固定般资产的管理和核半算工作,按国家拌规定正确计提折安旧。扒完成上级交办的俺其他工作。霸(五)总出纳岗扳位职责摆负责酒店罢钱款的收、付工斑作,按照财务规昂定办理现金报销绊,核定库存现金八,做到日清月结澳,做好和总帐的唉核对。百按规定程序收取稗各营业点现金袋瓣,并对照收入日搬报表,逐一拆封阿,清点汇总,确俺保当日营业款及暗时、安全地解交败银行。皑按银行规定的限皑额留存库存现金
18、佰,不得以癌“班白条案”坝抵库,不得坐支矮。柏加强支票的管理懊,严格按支票签芭发程序签发支票班,不得签发空白罢支票,及时督促盎报销,对于愈期按收回的支票,加肮盖作废章,并在疤登记本上注销。昂负责现金、有价按证券的安全保管艾工作,下班时锁盎好保险箱,并加背密码。搬完成上级交办的颁其他工作。奥(六)应收帐款哀会计岗位职责熬了解和掌握客户俺信用情况,检查靶、控制客户欠款癌。矮正确核算,及时碍反映债权的存在绊,落实清算工作傲。凹编制昂“八应收帐款帐龄分埃析表隘”跋,定期向上级反矮映债权情况。八加速欠款追收,啊采取积极措施回奥收资金,避免坏澳帐损失。斑负责保管长包房办、协议单位的资唉料,并做好记录盎。跋
19、提供总帐所需要扳的资料和数字,肮做好和总帐的核班对。捌完成上级交办的耙其他工作。斑(七)应付帐款班会计岗位职责扒负责酒店坝所有的应付帐业白务,审核和处理百应付帐的全部帐扒务。扮遵守付款程序,爱定期和供应商或颁采购员对帐。笆审核所有应付款爱帐单、发票是否岸正确、齐全。澳按供应商和往来罢单位设置应付款暗明细帐,按照合版同规定办理有关罢财务结算手续。般检查合同执行情扮况,保管合同文班件,年终将合同班装订成册,纳入阿会计档案管理。碍提供总帐所需的凹资料和数字,做佰好和总帐的核对岸。懊完成上级交办的班其他工作。跋(八)费用会计哎岗位职责昂正确归集和分配柏各部门的成本费班用,考核成本费盎用支出情况,及罢时
20、提出降低成本八、费用率的措施翱。跋根据酒店颁各行政部门和经白营部门分别设置颁费用明细帐。案根据审核无误的八成本费用报销原爱始单据,编制成岸本费用记帐凭证蔼,并登记明细帐按。扳根据工资汇总表拔,按部门进行工熬资分配核算,并坝计提福利费、工疤会经费、职工教伴育经费。绊严格按照费用开氨支的标准和范围半,计提应归属当拌月的各部门费用罢。肮月底编制各部门蔼费用内部转帐分奥配表,正确进行爸洗涤、用车、商捌务、工作餐等费盎用分配。昂月终正确编制各板部门的营业费用坝、管理费用明细扮帐。靶提供总帐所需的凹资料和数字,做巴好和总帐的核对哀。半完成上级交办的昂其他工作。霸(九)成本会计氨岗位职责搬负责酒店拔的食品、
21、饮品和啊其他物品的成本摆核算和控制。氨认真审核仓库转傲来的材料入库单扮、领用单的手续扮是否完整、正确板。凹根据审核无误的扒入库、领用单输颁入电脑,并复核奥输入的正确性,背对核对过的材料柏入库单,分类编班制会计凭证。熬根据月底各部门班领用明细表,编矮制材料领用会计爱凭证,正确划分隘各部门费用、成氨本以及往来单位吧款项。背根据已编会计凭般证登记材料明细绊帐,并与总帐、罢三级帐核对,保八证帐帐相符。芭月底参加仓库实扮地盘点,及时反按映仓库盘盈盘亏拜情况,且提出处案理意见。袄参与报废物资的鞍鉴定、定价,并安及时进行帐务处暗理。把完成上级交办的笆其他工作。柏(八十)验收员岗位斑职责啊负责餐饮部、唉员工食
22、堂所购鲜安活食品的验收。拌根据酒店版所订标准,把好瓣购进物品原料的哀质量、价格、数皑量关口。蔼(十一)日审员皑岗位职责疤负责审核夜审的澳收入报表,折扣蔼权限,及时处理扮遗留问题,负责挨与应收款会计核扮对帐务,保证收艾入总数的真实性挨、准确性。复核坝各收款员的营业伴报表、帐单,发笆现差错,加以改挨正,并负责客人拜对帐目的查询。八(十二)夜审领搬班岗位职责哎在财务助理的领斑导下,负责夜审靶员的组织、协调胺、管理工作,并柏共同完成当天的奥营业收入的审核坝、统计工作,及翱时处理审计过程跋中出现的问题,背并做好审核笔记办,协助助理对夜案审人员进行业务耙技能培训和考核碍评估。瓣(十三)夜审员把岗位职责佰在
23、夜审领班的领凹导下,负责对酒蔼店八当日的营业收入霸进行全面的稽核跋,做到帐帐相符坝,并编制佰“百营业收入日报表熬”凹,对审计出的问巴题要及时处理,案并将处理结果写佰到交接本上,做傲好保密工作,不矮得把酒店矮有关经营方面的爸任何数据泄漏出胺去。拜(十四)总台收靶款领班岗位职责扳负责总台收款、绊外币兑换、记帐奥和客人贵重物品扳寄存的组织、协凹调、管理工作。懊督查总台收款员凹、外币兑换员及安记帐员的服务质皑量和劳动纪律,傲协肋主管对本班熬组人员进行业务笆技能培训和考核皑、评估和排班工哎作。爸(十五)营业点傲收银领班岗位职拜责哎负责对各营业点扳收银员工作的组背织、协调、管理坝。督查服务质量板、劳动纪律
24、,并把对收银员岗位的靶卫生进行检查,佰负责对收款员进昂行业务技能培训奥和考核、评估和蔼排班工作。捌(十六)营业点败收银员岗位职责拌负责中餐厅、西氨餐厅、自助餐厅哀、商场、娱乐等坝收银岗点的收银啊结帐工作,自觉败遵守财经纪律和把财务纪律,做好跋岗点卫生,提高俺服务质量,遵守碍劳动纪律,并对阿各营业点的经营昂业务起监督作用澳。扮(十七)总台收埃款员岗位职责埃负责住店宾客所岸有消费费用的结昂算工作,协助外俺币兑换员做好现懊钞、旅行支票的蔼兑换工作,并做扮好贵重物品的寄败存工作。工作中罢做到优质服务,肮遵守劳动纪律。扒(十八)外汇兑澳换员岗位职责搬负责所有住店宾傲客的外币、旅行吧支票的兑换工作拌,严格
25、执行外汇绊管理规定,并协靶助收款员做好结爱帐工作有贵重物岸品寄存工作。工傲作中做到优质服摆务,遵守劳动纪霸律。隘(十九)电脑房跋操作员岗位职责耙负责电脑房的日碍常维修、保养,唉负责酒店盎电脑系统的正常盎运行,为财务部邦建立和修改各种跋系统参数。保持白工作区域的环境笆卫生,做好机房俺内所有设备的清稗洁,保养工作,癌保证机房的温度伴和湿度在正常的班范围。安第四节 规章埃制度败(一)财务管理啊制度总则拜为了加强酒店叭的会计核算和会埃计管理工作,建八立科学的会计工蔼作秩序,正确行吧使国家赋予会计昂人员的职权,按百照爱颁会计法拌熬和蔼半企业会计规则靶伴以及熬跋旅游、饮食服务埃企业财务制度绊皑精神,结合企
26、业稗情况,特制制度矮。罢会计机构和会计扮监督昂根据酒店傲会计业务的需要笆,本着人员少扮而精的原则,设般立财务部管理机哀构。财务部的主班要职责是反映和白监督酒店霸的所有经济活动吧,及时提供准确白信息以利于上层瓣决策,并及时向绊总经理汇报财务啊各环节的运转情鞍况及存在问题,哀提出解决问题的袄方案。阿出纳不得兼管稽坝核、会计档案保百管、收入、费用捌、债权债务帐目癌的登记工作。会笆计人员的主要职案责是进行会计核澳算和会计监督,拌参与拟订财务计扒划、分析预算的奥执行情况,考核把资金的使用效果芭,揭露经营管理佰中存在的问题,伴当好领导参谋。板会计人员调动岗懊位或离职,必须阿与接管人员办清坝交接手续,由财伴
27、务负责人监交。隘财务负责人办理吧交接手续,应由坝主管财务的总经案理指派专人监交氨。阿财会人员必须贯拔彻执行国家的财百经方针政策,维矮护国家利益。对跋不真实、不合法耙的原始凭证不予扒受理。帐簿记录耙与实物款项不符敖的时候,按规定爱的工作程序报告按及处理。傲会计核算人员对爸违反财务制度的疤收支顶目可按胺靶会计法绊哎有关规定和要求懊执行。摆必须接受审计机胺关、会计师事务袄所、财政机关和安税务机构依照法阿律和有关规定进暗行的检查和监督八,如实提供会计版凭证、会计帐簿斑、会计报表和其挨他会计资料以及半有关情况,不得挨拒绝、隐匿、谎跋报。疤昂 爱核算败与报告的一般原埃则盎会计年度按公历吧年度每年1月1扮日
28、起至搬12月31日搬止确定。罢会计核算原则,俺采用稗“背权责发生制唉”啊。扮会计记帐采用借拌贷记帐法。半酒店败的会计凭证、会巴计帐簿、会计报蔼表等各种会计记肮录都必须根据实扳际发生的经济业般务进行登记,手把续要完备,内容办要完整、准确、敖及时。拔记帐本位币为人熬民币。摆固定资产折旧采胺用平均年限法,班净残值率按固定肮资产原值的(3袄%)确定,开办案费自投产营业之胺日起,按照不短肮于五年的期限分拌期摊销。靶对于贷币资金和肮财产必须按规定癌程序进行定期清班查、核对,保证邦帐帐相符、帐款瓣相符、帐物相符柏。若发生盈亏,唉按规定的金额和吧审批程序,经总颁经理签字批准后摆进行帐务处理。昂癌 预算管理鞍预
29、算管理是根据颁市场环境和企业瓣各种资料对宾馆鞍及其各部门未来癌一个计划期间和盎各项经营活动所挨做的计划安排。懊1瓣笆、板由财务部负责预唉算的编制,组织背预算编制。翱各部门根据财务蔼部下达的预算编拜制文件,在做好皑充分准备工作的癌前提下,从各自耙角度编制具体预碍算,由财务部负耙责汇总测算。编颁制预算一般在年瓣度的最后1熬白2个月内进行,稗保部门须提供以柏下预算:办客房经营预算暗拔由销售部、前厅捌部、客房部负责稗编制,包括客房坝出租率、平均房霸价、客房经营收拜入、费用与利润矮指标等。安餐饮、娱乐经营暗预算矮背由餐饮部、娱乐背部各自负责编制罢,根据市场预测佰,确定每个月份哀的收入,客人平半均消费及食
30、品和翱饮料的综合成本氨率等,应考虑到隘价格调整因素。捌商场经营预算佰翱由商场部负责编摆制,包括收入、癌成本、手利率与鞍利润指标等。捌营业推广预算班奥由销售部负责编阿制,主要是下一俺年度的广告、促傲销等费用开支预碍算等。耙维修保养预算皑癌由工程部负责编办制,根据宾馆各奥种设施、设备等疤的使用情况,确伴定日常维修的各八项费用,同时应爱考虑到年度内较叭大的维修工程及扳更新改造项目。懊能源的费用可根颁据历年实际消耗芭量,考虑价格上败涨的因素及使用俺量上升的可能性傲,确定出新年度安能源费用的预算唉。按工资福利预算瓣霸由人事部负责编瓣制,确定员工工碍资及福利、员工板人数等计划。般培训经费预算傲背由质培部负
31、责编埃制。捌行政管理费预算跋稗由保行政管理部爱门进行费用的预摆算。拜各部门分别编制暗下一年度经营物笆资及固定资产购啊置的预算。靶财务部根据以上熬各部门预算,归斑纳、整理、编制袄出宾馆总体的经爸营损益预算、现按金流量预算等。瓣 2 扳般、预算的监督执疤行澳预算经过讨论调芭整后,送交酒店百总经理审批,于邦下一年度前下过捌给各部门据以执巴行。财务部根据矮预算控制成本、昂费用开支以及物半资采购支出,有斑预算则支,无预伴算不可开支。追蔼加预算按有并规芭定程序上报后方佰可列支。盎癌 流动资产跋管理熬酒店芭的办流动资产包括现颁金、银行存款、凹其他货币、应收柏及预付款、存货扮等。酒店八必须严格按照国澳家规定的
32、范围使办用和管理好流动翱资产。傲酒店熬应按国家有关规哎定管理使用现金巴和银行存款。暗酒店靶在年度终了按年翱末应收帐款余额爸的(5%)计提唉坏帐准备金,计氨入管理费用。稗酒店稗的存货包括各种办原材料、燃料用版品、低值易耗品艾、商品等。存货坝按实际成本计价背。碍凡单价在100岸元以上2000暗元以下,使用年鞍限在2年以下的办非经营用的物品氨,均作低值易耗八品管理范围。扳建立健全物资管哎理制度,加强物拜资采购、供应的拜计划性,有效地般控制物资的库存翱额,保持适当的熬存货,加速资金版的周转。叭健全各类物资的拔入库验收、登记皑、保管和领退手吧续,定期清查盘拔点仓储物资,保半证帐帐、帐物相捌符。袄对盘盈盘
33、亏和毁唉损变质的物资及叭时查明原因,分氨清责任按照规定稗的审批权限报经袄批准后处理。伴存货的日常核算半,采用永续盘存罢制,存货的领作案采用移动平均法肮确定实际成本。安存货由于陈旧,稗淘汰或滞销,需案要降价处理,必爱须经有关部门书叭面申请,填制有败关业务凭证,的昂总经理批准后进拔行帐务处理。碍商场的商品核算鞍采用进价核算,般月末已销商品毛耙利额核算采用进扳价核算法。营业白柜组建立实物负扳责制,加强商品笆购销存管理。拜采供等部门可视背情领取一定数额隘的业务周转金,搬做为紧急采购之埃用。使用部门或氨个人,应及时向爸财务部报帐,补澳充定额。要建立案备用金和业务周氨转金的定期盘点爱制度。般结算资金包括国
34、拌内外各种应收结百算款项,严格遵哀守国家规定的结拔算纪律,执行经拜济合同和有关协鞍议的结算规定。柏各种有价票券,罢视同现金进行管挨理,由专人负责版保管和回收,并佰设置专门帐户进胺行核算,保证帐拜实相符。有价票绊券一经发出或收哀回,应及时向财佰务部交款或办理鞍结转手续。艾低值易耗品,采俺用一次摊销,由版于金额较大,影罢响当期成本水平拔,可以分期摊销半。叭熬 固定资产皑管理阿固定资产是酒店懊经营、提高服务鞍质量必不可少的哀物质技术基础,芭做好固定资产管坝理工作可为宾馆稗提供良好的经营伴环境,提高经营绊利润,改善职工败福利创造必要的办物质条件。保护澳宾馆财产的完整拔无缺,提高固定八资产的使用效率隘,
35、充分挖掘现有昂固定资产的潜力瓣,正确计算固定胺资产损耗,对宾敖馆经营发展具有俺重要意义。般酒店把的固定资产是指袄使用年限在一年凹以上的房屋建筑背物、机器、机械奥、运输工具和其八他与生产经营有昂关的设备、器具皑、工具等。不属傲于生产经营主要俺设备的物品,单癌位价值在200熬0元以上,并且碍使用期限超过2班年的,也应作为百固定资产。佰固定资产的添置伴,应根据预算加皑以控制。部门需奥要购置,需提出碍申请,按批准程佰序批准。预算外跋的采购需提详细霸的使用说明,经艾总经理批准后方澳可采购。办各部室要由专人碍管理固定资产卡奥片帐。保管人员埃变更时必须办理斑移交手续,由部阿门经理监交。暗分级归口,划片懊包干
36、,把固定资拜产落实到班组和哀个人,执行岗位扳经济责任制,做伴到氨“懊物物有人管,人斑人有专责凹”罢。岸各部室要做好固般定资产的维护保疤养工作,严格执瓣行技术操作规程阿,遵守劳动纪律班和管理制度,确爱保设备性能和防吧止超负荷,减轻把磨损。未经领导拜和工程部批准不笆得擅自拆卸改装伴设备。啊财务部负责建立盎固定资产帐卡和捌对固定资产建立熬分类明细帐,实拌行金额控制,负唉责监督和控制固把定资产的购置、氨调入、调出、出熬售、报废等正常芭业务,定期检查哎帐目,随时掌握熬固定资产的变动疤情况。吧固定资产的净残拌值按固定资产原案值的(3%)确搬定,固定资产目巴录及使用年限参昂照旅游饮食服笆务企业会计制度耙折旧
37、方法。固爱定资产按年限法把折旧。唉工程部负责对固搬定资产维修和保傲养的技术管理工俺作,对设备的拆傲卸、安装等技术安项目负责施工及耙质量验收,保证叭设备安全,降低蔼消耗,保证各种艾设备始终处于良拔好状态。碍建立固定资产的板修理管理制度。芭工程部于每一年芭10月需报出次艾年固定资产的修唉理、改造计划及俺费用预算。拌每年对固定资产把进行全面盘点。奥需报废的,由使哎用部门填写财产八损失报告单,按凹处理权限逐级报熬批核销。埃在清查财产中发邦现的盘盈盘亏及靶损失,应查明原扒因,作出报告,爱按以下审批权限背报批后处理。按A肮 、盘盈的固定扒资产经总经理批板准后,按盘盈的霸重置完全价值入邦帐。瓣B 、盘亏和损
38、吧失的固定资产,唉净损失根据国税艾发(97)19叭0号文件精神经般税务机关审查批背准后,在缴纳企百业得税前扣除。扒癌 成本和费熬用管理奥成本费用管理是耙关系到改善酒店伴经营管理,加强挨经济核算,提高耙酒店经济效益的靶一项细致复杂的叭工作,具有较强百的政策性。酒店吧的成本费用开支绊的依据是企业疤财务通则和瓣旅游、饮食服务罢企业财务制度白以及国家颁发的板有关法规和财经哎纪律。颁酒店笆的成本主要是指碍食品、原料、饮碍料、调料。对成氨本的管理要制定碍预期算成本率,霸编制菜谱,以确氨定每种菜肴的标跋准成本,从而计皑算成本额和售价斑。跋每日对成本原材绊料消耗进行审查扮,检查仓库领料癌单,内部转帐单哎,鲜活
39、食品验收敖单等与成本有关胺的全部原始凭证佰。编制懊“爸餐饮成本日报表版”笆反映当日的食品白、饮料的收入和伴成本,以及当日背成本率和累计成袄本率。扮根据扳“拌餐饮成本表斑”扳月末累计数对饮摆食经营情况进行坝总结和评论,分笆析经营销售和成拔本与预算的执行班情况,认真分析敖影响收入,成本癌变化的各种因素败。袄酒店叭各项费用开支应八严格控制在预算罢范围内。肮建立工资管理制扒度,明确工资性挨支出的具体项目奥及其方法,建立艾工资的控制制度扮,列入成本费用扒的职工福利按职敖工工资总额的1败4%提取,职工唉教育经费和工会班经费分别按职工班工资总额的2%笆提取,提取的福拔利费按规定使用白。隘领用物品必须填敖制板
40、“胺领料单摆”斑经部门经理签字挨后方可去仓库领澳货,手续不全,拔一律不发放物品白。霸所有采购物品,颁都必须通过败“唉申请八”颁及批准后,在预邦算内执行,超预佰算要的提交说明颁报告。耙酒店皑公关交际费按全懊年营业收入净额把的一定比例控制埃使用,据实列支半,使用时必须填稗写申请报告,经澳分管领导审批后昂由办公室核定招傲待标准。艾根据预算管理控靶制实际消耗的各肮种水、电、气等斑能源费用和营业肮费用、管理费用扒、财务费用。柏各项费用开支标傲准应遵守财政部爸门及本单位制定百的费用开支实施扒细则,不符合规氨定的财务部有权昂拒付。巴凡报支的各种费袄用,必须有原始搬单据的凭证,经办手人必须在单据吧上签字,并写
41、明拜简要事由,经部盎门经理,财务经办理,总经理等按把审批权限签字审爱批。隘成本费用核算必啊须按权责发生制叭原则,严格区分班本期成本费用与俺下期成本费用的邦界限,直接费用唉与间接费用的界翱限。翱损失赔偿规定:奥收银员由于个人哎原因造成营业款版缺少,应全额赔板偿,保管员保管按不当造成货物损隘失由保管员个人案赔偿。板氨 营业收入柏、利润及其分配柏酒店背营业收入是指宾碍馆在经营活动中胺由于提供劳务或耙销售商品等取得背的收入,主要指邦客房、餐饮、商艾场、娱乐、商务暗等收入。傲酒店佰的营业收入由收皑银员当班结束时搬投放保险箱内,矮次日由专人取出伴清点无误后送交般银行。熬财务部应每月统笆计出各营业部门捌的收
42、入数,并对柏其作出分析,与笆上年同期和本年拌预算相比较,找把出差额,分析原俺因。收入的管理摆酒店肮采用权责发生制芭来确认营业收入安。哎对已确认的收入翱,原则上不予冲盎帐。需折让或折肮扣的,散客必须吧由接待人申请并坝写明原因,部门办经理认可,总经敖理 批准后,方唉可作冲帐处理。傲团队必须由营销傲部申请,并写明矮原因,报总经理办批准后方可作冲佰帐处理。各级领搬导应严格按规定翱的折扣权限签字伴执行,折扣权限扮另行发文。鞍建立信用政策,霸对宾馆的应收帐艾款,每月作出帐拜龄分析与信用分奥析。稗酒店靶的一切主营收入耙附营收入以及各稗项营业外收入都碍必须报财务部入白帐,各部门不得斑截留收入、私设稗小金库。绊
43、酒店颁的一切营业收入袄应按皑“芭税法斑”皑规定的项目遵照懊执行,准确核算绊各项税收,及时碍足额交纳。爱建立酒店鞍的利润分析制度扮。编制利润计划办,确定目标利润按,明确利润的考碍核指标以及责权背归属,定期召开盎利润分析会议。埃酒店靶经营利润=营业百收入俺跋营业成本八埃营业费用爱背营业税金及附加鞍。邦建立营业外收支鞍的管理制度。对案宾馆各项罚款支班出,要进行严格斑的限制,对其他敖友好单位的捐赠斑应建立严格的控挨制制度。班建立利润分配管班理,应严格建立拔企业依法缴纳所霸得税制度。严格胺按旅游、饮食板服务企业会计制笆度和对盈余公傲积金、公益金进鞍行提取和使用。八埃 财务报告霸与财务评价制度班报表的设置
44、及编般制鞍A疤酒店把根据会计准则哎和旅游饮食凹服务企业会计制唉度的规定,以颁及上级主管局的唉规定设置了资产板负债表,损益表般、利润分配表、懊费用明细表、应矮缴税金项表等,把报表格式、填报把口径、填报时间奥、报送单位等应把遵守财政,上级绊主管局的规定。拔B稗酒店佰根据内部管理需芭要,设置了一些吧内部报表。如营柏业费用明细表、昂管理费用明细表坝、营业收支明细稗月报表、营业成白本月报表等,并绊对其格式、编制挨要求作统一规定板。按每季编制财务情隘况说明书,对企唉业财务进行评价白,内容包括:疤a主要经营指标敖的完成情况和增疤减原因的分析。唉从收入、成本费白用、利润等分析鞍企业贯彻政策、敖经营方向、经营佰
45、作风的主客观原扳因。氨b经济效益评价啊指标的计算数据芭和指标比较。吧c所有者权益的肮变动情况。碍d利润的实现及芭分配情况,公积暗金、公益金分配隘比例。板e各项税款的计扒提,缴纳情况。癌f固定资产增减邦变动情况、折旧鞍的计提方法和标蔼准。白g递延资产的主爸要内容、摊销期皑限、比例及数额拌。熬h应付福利费、胺公益金的提取和唉使用情况。鞍i应收帐款和其板他应收款的主要俺内容和存在问题癌,帐龄分析、坏版帐准备金的提取稗和使用情况。邦j应付帐款主要隘内容及存在问题啊。安k上年财务决算盎经审计需调整事傲项的调整说明。叭肮 成本、费用隘开支实施细则暗 拜酒店坝成本为:食品成蔼本、酒水成本、肮调料、配料成本跋
46、、商品销售成本八、客房客耗品成蔼本。成本开支范笆围,按照旅游疤、饮食服务企业半会计制度执行氨。板 费用为营翱业费用、管理费跋用、财务费用三胺个部分组成。吧 营业费用绊和管理费用,主澳要依据费用发生唉的环节来划分。昂属于营业部门发胺生的,计入营业鞍费用。属于管理盎部门发生的,计安入管理费用。公哀共性的,不易分暗摊的费用,一般案列作管理费用。百营业费用:是指半各营业部门在经癌营中发生的各项靶费用。按经济内背容划分为:经营巴人员工资、职工鞍福利费、培训费般、广告费、工作碍餐费、服装费、八物料消耗、能源矮动力费、差旅费摆、修理费、办公版费、招待费、运傲输费、低值易耗斑品摊销、洗涤费斑、邮电费、印刷绊费
47、、宣传资料费斑以及其他营业费芭用。安管理费用:是指白企业为组织和管氨理经营活动而发拜生的费用以及由埃企业统一负担的按费用。主要包括癌两大部分内容:败一是企业为组织摆和管理经营活动霸而发生的费用;柏二是涉及企业若版干部门的,难以芭区分或不必区分绊,由企业统一负爸担的费用。按其盎经济内容划分为颁:管理人员工资唉、职工福利费、巴培训费、工作餐罢费、服装费、物澳料消耗、能源动俺力费、差旅费、罢修理费、办公费阿、招待费、运输碍费、低值易耗品皑摊销、洗涤费、皑邮电费、印刷费办、宣传资料费、挨开办费摊销、折疤旧费、审计费以跋及其他管理费用跋。柏财务费用:是指啊企业在筹资活动败中发生的费用。伴包括:企业经营瓣
48、期间发生的利息翱净支出、汇兑净摆损失信用卡佣金矮等其他费用。矮成本核算原则:胺企业的成本费用扒核算必须按权责皑发生制原则,严拌格区分本期成本唉费用与下期成本板费用的界限,直按接费用与间接费柏用的界限。颁费用管理办法:胺财务部集中管理搬与归口分级管理瓣相结合。费用负扮担及分摊原则是般:谁发生、谁负捌担。可以直接认矮定对象的直接认伴定承担,不能直霸接认定的按规定百分摊。 附则邦本制度执行中不搬妥之处,及时反袄馈给财务部,以唉便不断修订完善般。昂本制度由财务部阿负责解释。矮制度中凡涉及到隘审批权限见有关半文件。跋(二)会计档案半管理制度哎会计档案是记录扮和反映宾馆各项绊经济业务的重要把史料和证据,财
49、罢务部要切实加强扳对会计档案的管跋理工作,建立和扳健全会计档案的耙立卷、归档、保拜管、调阅和销毁暗等制度,切实把罢会计档案管好。拜会计档案的范围疤为:皑会计凭证:原始啊凭证、记帐凭证扒、汇总凭证、银扮行对帐单、银行罢存款余额调节表哀。颁会计帐簿:现金耙和银行存款日记板帐、明细帐、总艾帐、固定资产卡芭片,辅助帐筹。拜会计报表:月、扮季度会计报表、哀年度会计报表(哎决算)。背电脑磁盘:储存皑会计核算资料、疤电脑核算程序。氨其他会计资料:柏帐单、发票、收板据存根、计划统暗计报表、经济合唉同、会计移交清拜册等等。耙财务部指定专人背(兼职)负责会盎计档案管理工作哎。蔼酒店颁每年形成的会计矮档案,都应由财
50、白务部按照归档要挨求,负责整理立罢卷或装订成册。瓣当年会计档案在安会计年度终于后暗可暂由财务部保凹管一年,期满之爱后,由财务部编板造清册归档入库按。捌已入库的会计档胺案,应保持原卷拌册的封装,需拆板封整理的,由会哎计档案管理人员扮处理。会计档案瓣的保管,必须存叭放有序,查找方稗便,同时严格执稗行安全和保密制矮度,不得随意堆袄放,严防毁损,笆散失和泄密。爸会计档案的保管绊期限根据财政部氨的有关规定执行吧。癌酒店保存的会计办档案应根据本单板位的业务需要,班积极给予利用,吧酒店芭其他部门查阅会背计档案,须经有扮关负责人同意,扳要向保管人说明皑查阅范围并按规罢定进行登记,查懊阅后及时归档。懊外单位查阅
51、会计巴档案,需凭查阅捌单位介绍信,说摆明查阅范围,查半阅人还应出示身伴份证件,经财务颁部经理批准后,傲才能办理登记查吧阅手续。啊查阅会计档案需鞍保持原样,不得佰拆抽、涂改,如哎需复印的,须经般财务部经理同意胺。耙会计档案保管邦期满,需销毁时岸,应指定专人鉴爸定审查、编造会袄计档案销毁清册耙,经酒店案领导同意,报主败管部门批准后方捌能销毁。对于其暗中未了结的债权敖债务的原始凭证白,应单独抽出,摆另行立卷,保管百到结清为止。建稗设单位在建设期哎间的会计档案,暗不得销毁。挨酒店搬在销毁会计档案碍时,应由财务部按派员监督。监督傲人在销毁会计档佰案前,要认真核稗对销毁清册。销八毁后,在销毁清敖册上签名盖
52、章,挨财务部存档。说芭明:办公结束后八,应帐册、传票稗等锁好,不要摊邦在办公桌上。白(三)票证管理皑制度熬票证是酒店碍为开展经营业务艾,按照一定格式傲印制的有价证券俺,票证既是企业碍向客户核收各种阿款项的依据,也澳是客户据以报销鞍费用和支付款项背的凭证。碍酒店版根据业务需要和唉管理制度,由财皑务部设兼职管理霸员,负责全店的爱票证管理工作。哀票证的种类及用氨途(包括电脑发肮票、手工发票)白住宿帐单(发票安)。它是总收银疤台开具据以向住霸店客户收取房费办的凭证。胺服务帐单(发票邦)。它是娱乐等瓣服务向顾客收款按的凭证。柏餐厅帐单(发票罢)。它是餐厅开癌具向顾客收款的蔼凭证。捌商场部零售发票傲。它是
53、商场部售瓣出商品开据的收鞍款凭证。捌收据是用于非营办业性款项往来结搬算的凭证。案有价证券及其他袄票据。如自助餐熬卷、舞票等收款败凭证。拜票证印刷或购入邦后,由票证管理澳员按种类编号进挨行登记,妥善加艾以保管。领用时绊按顺序发放,并靶做好领用登记销般号手续。应定期皑对库存票证进行笆盘点。严格保管罢好票证。对不需白要使用的票证进版行销毁时,按鞍会计档案管理制爸度办理手续。芭各部门因业务需百要领用有关票证挨,应指定专人办埃理。领用时要认矮真清点领用的票按证是否连号,发安现漏号要及时调稗换。按各部门使用票证暗的人员要妥善保拔管各自使用的票昂证。要按票证使佰用规定办,一个凹人同时只能使用盎一本票证,发生
54、傲作废票证时,不霸能撕毁或丢弃,碍必须完整上交财澳务部。哎财务部票证管理暗人员要经常核查埃所经管的保项票拜证,了解掌握各肮部门使用票证的按情况,督促各使敖用部门将用完的叭票证存根及时前八来以旧换新。哎(四)外汇管理佰规定坝1板、酒店叭应严格执行国家败外汇管理的各项癌制度和规定。以阿中国人民银行每笆天发布市场外币懊对人民币的兑换摆价格作为基础,办以中国银行外汇按牌价作为兑换外熬币的价格,外国按客人支付给宾馆叭的现钞、外币一按律通过隘“哎外币兑换处叭”绊兑换成人民币予扮以结算。爱2胺、对于客人使用伴外币信用卡付款白时,均应以人民暗币计价结算。但袄是酒店摆作为创汇单位可罢以将信用卡直接斑从银行购买外
55、汇啊并存放外汇现汇敖户,也可直接存瓣入人民币帐户。邦从境外或异地汇傲入的外汇可直接暗进入外币现汇户懊,其他托收的外鞍汇支票,汇票等稗可在托收后存入巴外汇现汇户。隘3、建立严格的败往来款项记录,岸对于外币应收国霸外的款项,应及案时记录。同时建百立外币辅助登记伴帐,以便能更好拜地核对、结算。跋同时对外币业务背产生的汇总损益版,按照国家有关盎规定进行帐务处扳理,及时列入当叭期损益。芭4熬、酒店版外币兑换处从银巴行购买水单后,暗立即登记并妥善拜保管。使用过的斑水单,要及时注哎销号码。每天外拜币兑换员都要对癌水单进行审核,扒使用过的水单注皑意保存。安5班、酒店熬按照各级政府部盎门对外汇管理的捌要求,及时
56、、准鞍确地填写各种外昂汇报表 ,对外暗汇的收入、支出挨、结存的各项数啊字按报表要求的案口径逐一填报。氨6、坚决杜绝套拌汇。叭(五)各种合同叭及协议的管理规颁定耙1、合同的前提暗:埃签约双方的代表摆必须是法定代表柏人;伴内容合法:签订艾合同的内容,不拌容许利用合同的耙签订搞违法内容捌的条款;澳充分协调,平等暗互利:签订合同俺必须经过双方或袄多方的充分协商扒,要做到平等互颁利;芭坚守合同、等价版有偿:签订的合拜同,必须守约,胺以保证对外资信八,相互必须等价吧;氨2、对外(国内岸外)签订各种合胺同,必须经过草搬签阶段,并经与奥有关部门和财务班部共同研究,报芭呈总经理审批后绊才予下式签订。岸3、所有合
57、同由案合同执行部门保鞍管一份,财务部巴保管一份。奥4、失效合同由霸财务部指定专人隘进行清理、装订瓣;与会计档案一啊起保存。艾5、任何人查阅熬有关合同,要办扳理借阅手续。瓣6、重要合同的邦监证:重要的合盎同必须由公证处傲监证,以取得法癌律保障。疤7、合同签约后艾要注意跟办:拔爸要经常检查合同翱执行情况和执行拜中存在问题;霸班要研究可行性问把题和明确经济责摆任;霸把要注意不可抗拒伴的因素和随时找俺出法律根据;罢敖要抓紧发现索赔半事项,及时依法耙追索经济赔偿,盎并采取措施;板岸必须指定专人保昂管合同,由于各安种合同均存在经矮济上的竞争,应隘作密件保管。袄(澳六)财务办公室癌安全制度搬1、财务室库存矮
58、现金严格按银行巴核定金额存入保凹险箱,并定期变佰更密码。霸2、财务室各类巴票证和印签须分耙开存入保险箱内版,严禁乱丢、乱搬放;保险柜和办叭公室的钥匙要妥佰善保管,下班时爸保险柜密码打乱叭。隘3、各类支票在搬使用前须填齐支摆票内容及要素,半随盖印签,否则胺造成后果由责任鞍人负责。斑4、总出纳去前爸台收银处收款,哎需使用安全箱(爱包),由专人押吧送,清点上交现埃金要二人在场。巴5、总出纳每天笆去银行取送现款叭,需使用安全箱安(包),并由安伴全部委派专人押斑车。芭6、每日下班前版应将门窗关好,盎切断电源,锁好蔼防盗铁门。癌(七)收款员工皑管理制度靶1、收款员需提邦前十分钟签到上癌岗,仪容仪表整癌洁,
59、精神饱满。耙2、认真做好交埃接班工作,及时捌登记、编制报表蔼,做到数据正确矮完整。昂3、严格按收银挨程序办事,不允阿许凭习惯有章不扒循。吧4、唱收唱付人爱民币,吐字清晰安,热情周到,将敖余款还给客人时岸,不允许有扔、案摔、甩等不礼貌艾举动。柏5、严禁预收款阿、房费、各类杂芭费等不入电脑。案6、严禁套取外背汇和挪用公款,笆保险箱内不得存败放个人钱物。俺7、严禁上班时叭打非工作电话,肮轧堆聊天。般8、未经本部门隘经理批准不得将佰钱款外借任何人拜。鞍9、不得以白条柏冲减帐款或抵押把取现。挨10、工作造成熬的损失由当事人懊全部赔偿。肮11、长短款要爱如实反映,短款坝要说明原因,不拔许以长补短。翱12、
60、不得私自隘换班,换班需得爱到主管、领班同扮意。霸13、严格执行拔考勤制度,无特胺殊理由,未履行霸任何手续或事后绊补假的按员工守颁则有关旷工条款暗执行。俺14、工作餐时傲间不得超于半小哀时。翱15、员工必须八完成上级领导分碍配的工作,服从扳分配,不得拒绝艾、推脱或终止工唉作。岸(八)财务报销百操作管理规定扒1、固定资产报板销般 搬半 购置固定资矮产,必须先有批颁准的购置计划,瓣控购商品购买前唉必须向有关部门靶办理专项控购审笆批手续;芭癌 在当日内购岸置,经领导批准霸可借用空白支票挨要计划范围购置伴,如事先知道价搬格,单位名称,凹可办理借款手续颁,经领导批准,袄开出支票;癌傲 固定资产报安销时须建
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