财务管理(推荐DOC93)

1、艾A财务管理制度拔基础斑B资金预算管理把制度扒C资金运用管理唉制度矮D其它财务事务拔管理昂A财务管理制度瓣基础 把 盎 P309 邦 凹 伴 叭 斑 袄财务部门岗位职岸责案文件编号：CA扒01 跋 柏 版本号：1：暗00 案 生效日期瓣： 翱 共 页 柏第1页总则隘11 制定目奥的背将公司财务部门颁职责分工予以明佰确立化，力求权伴责分明，高效协哀调。巴12 适用范板围白凡录属本公司财埃务部门人员之工巴作岗位，均依照斑本规范的体制管爸理。权责单位百（1）财务经理罢负责本规范制定般，修改，废止及半起草工作。傲（2）总经理负八责本规范制定，搬修改，废止之核埃准。2岗位职责般21 财务部埃门职责癌负责

2、公司日常财暗务核算，参与公颁司的经营管理。扒根据公司资金运皑作情况，合理调敖配资金，确保公般司资金正常运转霸。板搜集公司经营活肮动情况、资金动哀态、营业收入和柏费用开支的资料胺并进行分析，提背出建议。半严格财务管理，拜加强财务监督，蔼督促财务人员严凹格尊守各项财务唉制度和财经纪律拜。爸做好原物料进出疤之帐务及成本处背理；外协加工原靶料之帐务处理及芭成本计较算；各背产品进出之帐务柏成本计算及损益罢决算；协助成本拜预估作业及差异艾分析。氨做好有关的收入阿单据之审核及帐凹务处理；各项费败用支付审核及帐捌务处理；应收帐哎款，应付帐款帐按务处理；总分类碍帐、日记帐等帐阿薄处理；财务报败表的编制。背加强企

3、业所有税败金的核算及申报巴、税务事务的处肮理、资金预算、跋财务盘点。笆完成公司主管交颁办的其他工作。2财务主管芭组织拟定公司年绊度销售、生产计办划预算，资金及斑费用预算。白参与公司年度经皑营会议，讨论、霸分解部门预算及奥责任目标。败参与各部门预算翱的汇总、责任目罢标的编制。将每傲月实绩与预算目跋标进行比较分析皑。笆拟定公司的年底肮利润分配方案、瓣资金的支配方案皑等。瓣分析每年费用支白出状况。胺建立、实施、检班查和完善财务管唉理和核算制度。鞍完善财务管理的般各项定额指标（敖产品的生产成本巴、销售成本、流皑动资金的周转天啊数，销售量等）肮。矮成本分析及控制柏，成本费用支出伴的审批。盎编制并签署公司

4、安每月、每季、年拔度财务报告几其挨他有关报表，抱班送总经理，作为半决策之参考。疤分析各责任中心唉每月损益报告、敖绩效报告。扮个人借支管理审绊批。3出纳职责澳现金、票据及银坝行存款帐户的保白管及日记帐记录凹事项。安支票、本票、汇按票的签发及空白熬支票、本票、汇扒票的保管事项。澳财务费用、利息伴、租金的计算与肮收付事项。爸个人所得税代缴邦申报事项。芭其他与现金出纳霸有关的事项。皑4 财务会计工昂作责任颁资金预算的执行佰及控制事项。爸资金的筹措支配拌及调度事项。澳各项对外借款事笆项的洽办及清偿柏。哎资金来源运用表办的编制事项。隘各种有价证券，皑所有权状的保管敖与记录事项。板其他与财务调度昂有关的事项

5、。般折旧费用的计算吧事项。芭往来帐肮绊应收。应付，暂翱收中转事项。芭员工薪资计算及板个人所得税扣缴癌。白5 记帐会计工半作责任扒各项会计凭证的氨审核、编号、装袄订及保管事项。伴各种明细分类帐敖的登载及保管事搬项。啊结帐后有关帐务拜饿调整事项。盎业务部收支帐款岸的审核事项。安盈利所得预估暂唉缴及结算申报自白缴税款事项。碍年度决算及盈余霸拨补分配事项。懊财务结构的分析叭及会计报告的编鞍制事项。背转投资事业对象挨的选定及其其财碍务结构，获利能阿力的分析事项。瓣其他与财务处理哎有关之事项。胺税务会计工作职艾责板办理公司有关税艾金的计算、缴纳白、查对等事项。案办理内外销销成邦品、进去口原料办、辅助材料的

6、关翱税申办与退税，板增值税申办及退邦税事项。艾办理公司税务登办记、公司变更登昂记等有关事项。挨编制税务报表，隘产销月报表，产盎销量值季报表及懊有关的统计事项白。扳其他与税务有关八的事项。7 材料会计碍各项材料、在制昂品等进出库单据爱收集、整理归挡稗。把分品种分规格建暗立明细分类帐。澳不定期抽检物料懊帐物。傲每月组织物料盘霸点，并进行结果斑确认。监督仓库。疤8 成本会计工碍作职责哀工厂成本转帐的爸编制事项。把工厂成本的审核俺事项。胺制造费用的分配矮核算事项。癌工时及工资产量肮报表的审核记录芭事项。凹成品出入库的记俺录及统计事项。敖外协加工的帐务俺处理及统计事项般。搬结帐时有关成本拔科目的调整事项

7、佰。半各种成本表的编颁制事项。熬工厂间各项成本癌的分析比较及控笆制事项。把工厂机器设备的背编号、整理、登敖帐及配置图的编蔼制保管事项。懊9预算会计工作熬职责碍资金预算的编制瓣事项。扮生产预算的编制盎及执行事项。芭成本费用预算的傲编制及执行事项碍。鞍支出预算的编制把及执行事项。挨其他与预算有关百的事项。唉10 稽核会计败工作职责财务稽核：罢各项收入支出帐吧项的审核事项。邦各项摊提折旧的瓣审核事项。暗应收应付、预收埃预付帐项的审核肮事项。绊原材料、成品、版在制品、存货估白价的审核事项。坝各厂厂务费用分芭摊方法的审核事斑项。耙有关本公司所属板各厂、各营业所办、各门市部、各肮厂仓库的帐务查懊核事项。业

8、务稽核伴各厂业务计划进笆度的审核事项。半各厂工作的进行熬是否依照规定的埃事项。澳各项会议决定办拌理的追踪事项。扳其他与业务稽核爸有关的事项。财务稽核熬有关财产的购置矮或处理的审核事扮项。澳有关原材料采购隘招标比价的监督班及价格审核事项癌。隘有关对外签订财柏物契约的审核事跋项。哎有关本公司及所佰属分支机构现金蔼、票据、有价证跋券、应收帐款、爸银行往来的抽查翱事项。奥有关财产及原物八料成品库存的抽鞍查事项。绊其他与财务稽核笆有关的事项。百A 财务管理制艾度基础 挨 般 笆 P314 皑 盎 霸 财务碍事务处理准则邦文件编号：CA板02 叭 巴 敖 版本号：1：鞍00 生耙效日期： 笆 共6项第埃1

9、页鞍1 岸 总则靶11 制定颁目的半为加强本公司财办务管理，促进资扒金运作之效益，稗特制定本准则。胺12 适用斑范围埃凡本公司财务事敖务之处理，均依败照本准则所规范肮的体制管理。板13 权责碍单位啊财务部负责本准挨则制定，修改，扒废止之起草工作摆。艾总经理负责本准邦则制定，修改，懊废止之核准。 袄 凹 胺 挨2 财板务预算作业规定败21 资金翱收支预算巴211编制隘时间板 巴 权责单位应依蔼据资金实际收支盎情况，于每月2艾5日前逐月编制巴次三个月资金收昂支预算。矮212检讨般调整捌 扒资金收支预算爸表应依据实际绊执行情况，由权般责单位每三个月拜检讨调整一次，挨以符合实际需要跋。坝213审核盎作

10、业斑 瓣年度资金收支预柏算表之编制与颁调整，权责单位澳均应呈公司最高唉主管审核。把22 傲营业预算耙221 编耙制时间斑 奥 权责单位应依佰据公司所拟定之皑经营目标，于每埃年底编订次年度疤之年度营业计拌划表。扳222 预版算内容鞍 把 年度营业计碍划表应依下列佰内容编订：营业收入。营业成本。销售费用。管理费用。开发费用。营业外收支。白223 板审核作业拔 熬 年度营业捌计划表之编订阿，权责单位均应靶附资金运用及来坝源计划，呈公司案最高主管审核。资金运用规定固定资产支出癌311 挨支出项目安 颁 凡本公司年捌度计划之内下列癌项目，均属固定癌资产支出：柏固定资产之购置八。按厂房之改建扩建办装修。俺

11、固定资产较大之安修缮。罢在规定金额以上阿之资本性支出。挨 八312 资皑金来源跋 霸 固定资产把之资金，得以下版列来源支付：资本公积。暗计划增资之未分芭配盈余或股东增扒资。长期借款。阿32 邦 营运周转金碍321 坝支出项目瓣 叭 凡因生产昂经营所需之原材按料采购、制造费碍用、销售费用、跋管理费用等均属搬之。坝322 背资金来源胺 罢 营运周转所半需之资金，得以办下列来源支付：营业收入。氨定额之营运周转埃金。短期借款。资金调度瓣（1）权责单位拜如将年度计划内跋之固定资产购置扒资金，或其他筹叭集之长期投资资邦金，移作短期资胺金调度时，应先霸拟定偿还资金来坝源计划，呈公司绊最高主管核准后敖，方可动

12、用。扒（2）短期资金颁不得移作计划性霸固定资产之购置耙，或作其他长期澳资金之运用。财务管理规定现金管理拔公司在下列范围般内使用现金：员工工资津贴。个人劳务报酬。扮出差员工必须携翱带的差旅费。哀结算起点以下的八零星开支。结算拌起点原则上为1邦000元，若需皑调整，由总经理敖决定。芭总经理批准的其罢他开支。巴以日常35天敖零星开支所需库半存现金为现额。半超额部分要存入跋银行。隘财务人员支付现敖金，可从公司库敖存现金限额中支凹付或从银行存款胺帐户中提取，不皑得从现金收入中岸直接支付。哎财务人员从银行袄帐户提取现金，扒应当填写领用巴支票申请单，癌由总经理批准后肮提取。哀应工作需要借用皑现金，需填写芭借

13、款单，经会斑计审核，交总经凹理批准后方可借案用。挨符合现金使用范肮围的现金支出，鞍凭发票、工资单蔼、差旅费单据等摆，经手人添制背零用金支出凭证岸，部门主管及颁会计审核，总经艾理批准后由出纳扮支付现金。扮出纳人员应当建巴立健全现金帐目搬，逐笔记载现金霸收支，帐目应日拌清月结。疤42 敖支票管理般支票由出纳员专蔼人保管。经手人爸使用时必须填写昂领用支票申请斑单，并附上发捌票，经部门主管吧及会计核对，总扒经理批准签字，笆出纳员方可开具暗支票，统一编制跋凭证号，按银行氨帐号登记在支安票领用薄，领捌用人在支票领艾用薄上签字备拔查。扳对于借支支票报奥销时短缺金额和傲未结清借支者，芭财务人员要及时板催办。财

14、务工作管理按会计年度为本1把月1号12月胺31号。爸会计凭证、会计伴帐薄、会计报表氨必须真实、准确岸、完整，并符合版会计制度的规定碍。白财务工作人员办板理会计事项必须把取得原始凭证，昂并根据审核后之氨原始凭证编制记班帐凭证，会计、半出纳员记帐，都碍须在记帐凭证上扳签字。安财务工作人员应吧根据帐薄记录编败制会计报表上报靶总经理并报有关疤部门。捌财务工作人员对皑本公司实行会计办监督。对不真实班，不合法的原始稗凭证，不予受理熬；对记载不准确邦、不完整的原始傲凭证，予以退回坝。挨财务工作应建立昂内部稽核制度，盎并做好内部审计哎，出纳人员不得俺兼管稽核、会计笆档案保管和收入胺、费用、債权债百务帐目的登记

15、工瓣作。附件爸（附件）CA0班2-1 领靶用支票申请单笆（附件）CA0般2-2 零昂用金支出凭证斑附件 CA02芭-1领用支票申请单败 靶 翱 拜 唉 扳 板 日稗期：背 安 半领用人啊部门肮职务碍使用说明鞍支票号码罢开 户 行笆帐号爸收款单位疤应付金额翱 元捌限额蔼元扳部门主管埃领导审批爸会计： 摆 摆 出纳：蔼 奥 扮（有效期限 扮天）瓣说明：适宜供应哀商较少之公司使啊用翱附件 CA02班-2零用金支出凭证俺日期鞍年月日笆单位扮请领人俺摘要：爸计人民币（大写颁）： 万 艾 仟 佰办 拾 凹 元爱小写（￥）疤说明：1. 申俺请零用金支付时敖,请款人应填写班之表单;肮平常由零用金保疤管人保管,

16、补充柏零用金时移交会碍计.澳预 算 程 序巴 图总体计划预 算生产预算销售预算研究发展预算管理预算资本预算生产成本预算销售成本预算收入预算采购预算现金预算总预算吧资金预算管理制霸度 癌 把 昂P321 办 拔 邦 预算编伴制方法哀文件编号：CB捌01 把 版本号：1奥：00 懊生效日期：肮 耙 共8页矮第1页1. 总则坝1.1 半制定目的奥为使本公司各部鞍门对预算之编制般作业有所了解及背遵循笆,澳特制定本办法般.岸1.2 耙适用范围澳本公司有关预算鞍之编制胺,般均依照本办法之唉规范办理伴.懊1.3 邦权责单位拌 唉财务部负责本办傲法制定、修改、稗废止之起草工作八。拜 爸总经理负责本办傲法制定、

17、修改、奥废止之核准。伴预扒算作业组织职责瓣2.1 班预算委员会背预算委员会由本百公司最高主管所爸组成靶,耙成员如下爸:主任委员:总经理副主任委员:副总经理委员:财务部经理.研发部经理.管理部经理.企划部经理.制造部经理.业务部经理.协调人:佰总经理室经理兼背任翱.拌2.2 败预算委员会职责摆决定本公司经营扳目标及方针邦.盎审查本公司各部胺门之初步预算澳.澳检讨与调整有关背预算修正事项癌.八协调公司各部门肮间之矛盾或分歧瓣事项隘.蔼分析实际执行结阿果与预算之差异瓣情形拔.唉2.3 昂协调人职责俺提供各部门有关懊编制预算所需之俺生产、用人成本凹与费用等资料，扳以供预算编制时叭参考柏.吧对各部门之初

18、步阿预算班,澳提出建议事项跋,澳交预算委员会讨捌论把.白督促预算编制之唉进度哀.翱其他有关预算推奥行这策划与联络翱事项办.败3.敖瓣预算编制体系唉3.1 肮预算计划编制主佰旨罢年度预算计划必爸须积极推展暗,绊推展的结果就是斑绩效皑.捌绩效的考核可分碍为计质与计数两袄种挨.百计质的考核即是哎计划执行的品质啊考核叭.摆计数的考核即是颁计划执行的数据疤考核耙.盎本公司年度预算颁计划应以数据为叭主阿,胺文字为辅矮.霸3.2 瓣预算计划编制体爱系矮本公司年度预算叭计划之预编制体靶系包括业务预算捌计划及财务预算拔计划昂.笆3.2.1 碍业务预算计划预计损益表:损益表.盎预计产品别损益捌表白.绊预计损益表附

19、属矮计划拜: 销售计划:跋产品别销售预算伴计划癌.盎地区别销售预算半计划鞍. 生产计划:熬生产数量预算计败划柏.靶用料及库存预算阿计划叭.靶直接人工预算计哎划埃.皑制造费用部门预坝算计划瓣.销售费用计划:扳 摆广告及促销活动阿预算计划佰.背 销售部门费版用预算计划白.管理费用计划:鞍人事费用预算计扮划版.笆总务费用预算计哀划半.肮管理部门费用预啊算计划办.暗研究发展费用计拔划伴:半 靶产品研发专案费安用预算计划矮.绊研发部站费用预鞍算计划巴.癌营业外收入及支扮出预算拔.瓣3.2.2 癌财务预算计划扳预计资产负债表拜.癌预计资产负债表埃附属计划俺:俺资本支出预算计岸划按.唉专案支出预算计鞍划百.

20、搬采购支出预算计吧划懊.哎资金收支预算计绊划案.矮其他重大计划收百支预算计划靶.版4.吧罢预算计划编制程阿序哀4.1 矮预算计划时效稗本公司年度预算稗编制始于下年度癌开始前三个月肮,百完成于下年度开坝始前一个月碍.按4.2 爱年度目标方针计岸划的确定唉经营阶层提出具扮体年度目标方针瓣计划案:疤中长期计划、管盎理策略免修正时坝：败根据董事会已定奥之中长期计划、碍策略，拟定年度艾（短期）目标方瓣针计划。背中长期计划、策扮略需修正时：皑根根据董事会已拌定之中长期计划邦、策略，修订中翱长期计划，并拟胺定年度（短期）吧目标方针计划。笆 坝（哀2埃）董事会审核经扮营阶层所提出之凹年度目标方针计昂划并确认之

21、。胺4.3 皑预算作业计划的袄排定坝预算委员会根据柏董事会审核确认矮之年度目标方针爸计划哎,坝排定预算作业程按序罢.敖召集各预算编制斑单位翱(搬成本中心班)百之负责人佰,傲讨论年度预算计霸划之编制重点绊,摆原则拔,癌程序及编制时间爸等配合事宜扒.搬依据预算内容背,邦发出书面通知板,埃要求各有关预算半编制单位开始作瓣业哀.般4.4 编制作碍业程序规定叭4.4.1销售板计划昂业务单位根据处般度目标，编制销蔼售计划。其内容隘包含：跋产品别销售预算熬计划。扒地区别销售预算败计划。佰提出销售计划，邦经预算委员会审俺核并确认之。爸预算委员会送各熬相关预算编制单伴位，编制年度预把算计划。 班4.4.2拌业务

22、部门扮根据预算委员会板审核并确认之销拌售计划，编制销岸售费用预算。其靶内容包含：蔼广告及促销活动巴预算计划。皑销售部门预算计摆划。人员计划。部门费用计划。佰业务部经理汇总办并审核所属预算颁编制单位之预算叭计划。确认无误霸码后报总经理室般。捌4.4.3板 制造部门奥根据预算委员会袄审核并确认之销扮售计划，编制生案产计划。其内容捌包含：坝生产数量预算计俺划。矮用料及库存预算肮计划。鞍直接人工预算计皑划。扒制造部门（制造癌费用）预算计划盎。人员计划。部门费用计划。办制造部经理汇总拔并审核所属预算巴编制单位之预算阿计划，确认无误皑码后转总经理室肮。胺4.4.4.耙研发部门佰根据预算委员会岸审核并确认之

23、销跋售计划，编制研百究发展计划。其巴内容包含：背产品开发费用预皑算计划。埃研发部费用预算熬计划。a.人员计划。佰b.啊部门费用计划。傲研发部经理汇总啊并审核所属预算翱编制单位之预算拌计划，确认无误澳后转总经理室。埃4.4.5爱企划部门芭根据预算委员会败审核并确认之销巴售计划，编制部暗门费用计划。袄企划部门费用预瓣算计划包括。人员计划。部门费用计划.袄企划部经理汇总般并审核所属预算袄编制单位之预算凹计划，确认无误敖后后转总经理室背。颁4拌.4.6碍管理部门艾根据预算委员会班审核并确认之销隘售计划，编制管佰理部门费用计划隘。八管理部门费用预叭算计划包括：人员计划。部门费用计划罢管理部经理汇总跋并审

24、核所属预算隘编制单位之预算哎计划，确认无误拜后后转总经理室肮。伴4.4.7.拔总经理室皑总经理室根据各八预算编制单位所唉提报之预算计划柏汇总并审核，确八认无误后，编制翱汇总之下列预算把计划转财会部门哀；管理费用计划。A)人员计划。胺B)鞍幕僚管理部门费斑用预算计划。败费用支出预算计熬划。笆专案支出预算计跋划。般采购支出预算计坝划。跋其他重大计划收扳支预算计划。霸总经理室费用预百算计划。人员计划。部门费用计划。靶4.4.8扳财务部门佰财务部门根据总袄经理室转来的各背预算编制单位所按提报的预算计划摆，汇总编制预算八计划并转预算委埃员会。资金收支预算。昂营业外收入及支班出预算。预计损益表。奥预计产品

25、别损益斑表。俺预计资产负债表肮。耙预计现金流量表啊。斑财务部门费用预氨算计划。人员计划。部门费用计划。翱4.4.9坝年度预算审核霸通过蔼预算委员会审核板所有年度预算计靶划方案。俺预算委员会整编摆所有年度预算计斑划方案。唉董事会审核预算败委员会所呈报之凹年度预算计划方奥案。岸4.4.10.颁年度预算案实施搬总经理室根据董邦事会审核通过之啊年度预算计划方敖案，编制年度预啊算实施纲要。呈暗总经理审核。办总经理室将审核袄通过之年度预算挨实施纲要，送交白各相关部门开始八执行。昂5. 预跋算计划使用表单案5.1胺销售预算计划安产品别销售数量耙计划表。班产品别销售金额耙计划表。啊产品别销售预算唉汇总表。啊地

26、区别销售数量懊计划表。傲地区别销售金额碍计划表。笆地区别销售预算瓣汇总表。袄5邦.2败 生产预算计划暗在成品生产及存哎货数量计划表。艾在成品存货金额瓣计划表。俺原材料耗用预算哎计划表。把原材料存货及采坝购数量计划表。绊原材料存货金额俺计划表。半直接人工预算计癌划表。氨制造费用预算计盎划表。笆5.3部门费用拌预算计划澳管理费用预算计芭划表。斑人员需求预算计半划表。矮5.4资本支出矮预算计划稗资本支出预算表暗。搬5.5采购支出暗预算计划鞍原材料采购预算背表挨5.6专案与重跋大支出预算计划斑广告及促销活动案预算计划表。霸新产品开发成本百预算表。柏5.7资金收支盎预算计划爱资金收支预算表罢。哎5.8营

27、业外收安支预算计划靶营业外收入及支邦出预算表。般5.9预计损益翱与资产负债预计损益表。哎预计产品别损益绊表。班预计资产负债表皑。版预计现金流量表暗。扮资金预算管理制艾度 背 伴 暗 P329 隘 班 哀资金预算作业流捌程白文件编号: C安B02 昂 罢 版本号:鞍1:00 阿 生效日期:澳 俺 共3页第1俺页总则鞍1.1 制定目板的佰为提高各部门经笆营效益，灵活运班用资金，充分发扮挥其经济效率，安达成资金运用之胺最高效益，特制板定此细则。 适用范围搬本公司有关预算傲单位。权责单位半财务部负责本细鞍节制定、修改、百废止之起草工作鞍。安总经理负责本细拔节制定、修改、百废止之核准。定义柏本细则所称之

28、资奥金指库存现金、翱银行存款账户及八随时可变现的有邦价证券。预算时效邦下年度开始前三胺个月编制年度资吧金预算。鞍各部门每月25拔日前逐月编制次八三个月资金收友扳预算。颁财务部每月28隘日前编制次三个啊月资金来源运用哎预计表，按月修瓣改，并于次月1傲5日前编制上月扳份实际与预计资霸金来源运用比较隘表。 资金预算 收入熬2.1.1伴内外销收入白业务部门依据各昂种销售收款条件跋及合约规定，预隘计可收到的货款佰编列。埃2.1.2笆劳务收入白业务部门依公司盎收款条件及合约懊规定，预计可收把到的代为加工同肮业产品的货款编吧列。澳2.1.3退税案收入啊依申请退税进度凹，预计可退税现叭款编列。岸预计退税金额以

29、哎抵缴方式处理的俺，视同退现。八2.1.4其他办收入肮财务收入、增资敖收现、下脚料出爱售，预计可收现俺款编列。22 支出柏2版.2.1岸资本支出碍房屋：依兴建工哎程进度，预计新敖需支付资金编列袄。鞍设备分期付期：蔼财务部门依据分俺期付款日期予以霸编列。暗机械设备、预计埃工程定金等：依斑工程合约及进度芭，预计支付资金靶编列。佰2.2.2跋 材料支出巴资材部依请购采扒购结汇作业，分蔼别预计内外购原艾材料支付资金编肮列。2.2.3薪资板财务部依产销计耙划及最近实际发隘生数预计支付数霸编列。斑2.2.4癌经常性费用安制造费用：财务昂部依生产计划、碍最近实际发生数凹，预计支付数编霸列。岸销售费用：业务唉

30、部依业务计划，安参照以往月份销把售费用占营业额耙之比例推算编列拜。熬管理费用：财务氨部参照以往实际坝数及幕僚管理部笆工作计划编列。俺财务费用：财务暗部依财务部门资稗金调度情形，核袄算利息支付额编碍列。办2.2.5白资金调度鞍公司营运资金由安公司最高主管负颁责筹划，财务部扒协助筹措调度。哎资材部门根据国鞍内外购料提出申佰请单，财务部根安据此申请单编列挨借款月报表肮。呈总经理核准稗。3附件拜附件 CB02跋-1 资金预板算表胺附件CB02-埃1资金预算表金额：人民币巴项目澳月盎月芭月袄收昂入摆内销收入靶外销收入俺劳务收入搬退税收入板其他收入搬收入合计佰支版出板资本支出哎材料支出熬薪资支出败制造费用

31、扮销售费用袄管理费用扳财务费用肮支出合计 罢核准： 敖 霸 主管袄： 埃 制按表：板资金运用制度 靶 般 稗 扒 P332 鞍 岸 捌 耙 资埃金结算方式肮文件编号：CC邦01 埃 版本号：皑1：00 案 生效日期：板 白 共11页第皑1页总则啊1.1 制定目拔的靶为了规范资金结耙算行为,保障公稗司合法权益,加芭速公司资金运转唉和商品流通,特盎制定此办法.蔼1.2 适用范矮围靶本办法适用于公扳司与内部员工及搬外单位现金、银跋行汇票、商业汇挨票、银行本票、扳支票、汇兑托收俺承付和委托收款八等结算方式。吧1.3 权责单百位扮财务部负责本细懊则制定、修改、疤废止之起草工作蔼。拜总经理负责本细鞍则制定

32、、修改、靶废止之核准。拌2资金结算方扮式2.1 现金隘2.1.1 现佰金支付范围挨员工工资、津贴氨。个人劳务报酬。办根据国家规定颁盎发给个人的科学敖技术、文化艺术唉、体育等各种奖皑金。跋各种社保、福利坝费用以及国家规白定对个人的其他碍支出。肮向个人收购农副霸产品和其他物资敖的价款。哎出差人员必须随埃身携带的差旅费敖。叭中国人民银行确捌定的结算起点在挨1000元以下癌的零星支出。埃现金支付范围以隘外的支付均以银捌行存款方式结算肮。啊2.1.2 公岸司核定35天捌的日常零星开支懊所需的库存现金巴限额翱2.1.3 现柏金收支应依照下佰列规定办理鞍现金收入应当于昂当日送存开户银半行。埃现金支付,可从澳

33、公司库存现金限板额中支付或从开扒户银行提取,不俺得以公司的现金绊收入直接支付(佰即坐支)。八2.2 银行汇板票稗2.2.1 银隘行汇票定义拌银行汇票是出票爸银行签发,由其岸在见票按照实际颁结算金额无条件斑支付给收款人或柏者持票人的票据碍。银行汇票的出按票银行为银行汇拔票的付款人。斑单位和个人各种挨款项的结算，均拌可使用银行汇票巴。爸2.2.2 银版行汇票的提示付扒款期限自出票日拌起一个月百持票人超过付款邦期限提示付款,扮代理付款人不予拌受理.碍2.2.3 出背票稗申请人使用银行般汇票,应向出票霸银行填写银行靶汇票申请书，胺填明收款人名称哎、汇票金额、申把请人名称、申请巴日期等事项并签板章（签章

34、为其预皑留银行的签章）胺。暗出票银行受理银蔼行汇票申请书，般收妥款项后签发办银行汇票，并用肮压数机压印出票蔼金额，将银行汇安票和解讫通知一颁并交给通知人。瓣2.2.4 公般司为收款人受理耙银行汇票时,应傲审查事项凹银行汇票和解讫巴通知是否齐全,熬汇票号码和记载跋的内容是否一致澳。唉收款人是否确为氨本公司名称，公霸司名称是否齐全绊。板银行汇票是否在哀提示付款期限内拔。伴必须记载的事项把是否齐全。按出票人签章是否办符合规定，是否耙有压数机压印的耙出票金额，并与罢大写出票金额一胺致。熬出票金额、出票拜日期、收款人名岸称有无更改，更挨改的其他记载事啊项是否由原记载鞍人签章证明。挨2.2.5 汇半票金额

35、邦收款人受理申请奥人交付的银行汇爱票时，应在出票澳金额以内，根据笆实际需要的款项跋办理结算，多余芭金额由出票银行板退交申请人。啊银行汇票的实际坝结算金额不得更瓣改，更改实际结扒算金额的银行汇俺票无效。百2.2.6 背坝书按收款人可以将银矮行汇票背书转让岸给被背书人。芭银行汇票的背书巴转让以不超过出埃票金额的实际结白算金额为准。懊被背书人受理银摆行汇票时，除按跋照2.2.4的罢规定审查外，还斑应审查下列事项耙：阿银行汇票是否记绊载实际结算金额班，有无更改，其癌金额是否超过出八票金额。巴背书是否连续，背背书人签章是否靶符合规定，背书凹使用的粘单是否把按规定签单。叭2.2.7 公澳司向银行提示付奥款

36、白同时提交银行汇矮票和解讫通知,奥缺少任何一联,案银行不予受理。班应在汇票背面扳“袄持票人向银行提捌示付款签章拌”白处签章，签章须吧与预留银行的签矮章相同，并将银拜行汇票和解讫通胺知，进帐单送开巴户银行。银行审按查无误后办理转昂帐。颁2.2.8 遗颁失把银行汇票遗失,绊失票人可以凭人白民法院出具的其矮享有票据权利的澳证明,向出票银邦行请示付款或退懊款。案2.3 商业汇袄票胺2.3.1 商癌业汇票定义扒商业汇票是指由挨出票人签发的,暗委托付款人在指八定日期无条件支俺付确定的金额给扳收款人或者持票拔人的票据。凹商业汇票分为商凹业承兑汇票和银皑行承兑汇票。稗商业承兑汇票由艾银行以外的付款爱人承兑。胺

37、银行承兑汇票由绊银行承兑。癌银行汇票的付款胺人为承兑人。拜2.3.2 签半发商业汇票必须矮记载下列事项摆表明澳“胺商业承兑汇票颁”笆或啊“巴银行承兑汇票柏”鞍的字样。颁无条件支付的委百托。确定的金额。收付款人名称。隘出票日期，出票暗人签章。爸欠缺记载上列事疤项之一的，商业扒汇票无效。熬2.3.4 承澳兑吧商业承兑汇票可柏以由付款人签发凹并承兑,也可以敖由收款人签发交氨由付款人承兑。罢银行承兑汇票应扳由在承兑银行开岸立存款帐户的存吧款人签发。敖商业汇票可以在暗出票时向付款人叭提示承兑后使用爸，也可以在出票袄后先使用再向付碍款人提示承兑。耙定日付款或者出敖票后定期付款的挨商业汇票，持票败人应当在汇

38、票到傲期日期向付款人啊提示承兑。见票俺后定期付款的汇暗票，持票人应当版自出票日起一个皑月内向付款人提凹示承兑。傲汇票未按照规定案期限提示承兑的绊，持票人丧失对拌其前手的追索权扒。挨商业汇票的付款蔼人接到出票人或隘持票人向其提示柏承兑的汇票时，摆应当向出票人或哎持票人签发收到隘汇票的回单，记扒明汇票提示承兑奥日期并签章。付拔款人应当在收到伴提示承兑的汇票佰之日起三日内承扳兑或者拒绝承兑把。氨2.3.5 付挨款般商业汇款的付款拌期限,最长不得靶超过六个月。斑商业汇票的提示败付款期限，为自熬汇票到期起十日颁。持票人应在此熬期限内通过开户埃银行委托收款或版直接向付款人提凹示付款。对异地案委托收款的，持

39、把票人可匡算邮程班，提前通过开户敖银行委托收款。安超过提示付款期傲限的，持票人开爸户银行不予受理翱。把商业承兑汇票的伴付款开户银行收稗到通过委托收款凹寄来的商业承兑拜汇票，应及时通颁知付款人。啊付款人收到开户扮银行的付款通知傲，应在当日通知昂银行付款。银行背应于付款人接到坝通知日的次日起安第四日（法定休肮假日顺延，下同叭）上午开始营业氨时，将票款划给白持票人。癌付款人提前收到熬由其承兑的商业把汇票，应通知银鞍行于汇票到期日佰付款。银行应于拌汇票到期日将票矮款划给持票人。班银行承兑汇票的般出票人应于汇票敖到期将票款足额阿交存其开户银行肮。承兑银行应在艾汇票到期日后见蔼票当日支付票款绊。暗2.3.

40、6 贴熬现蔼商业汇票的持票按人向银行办理贴澳现必须具备下列鞍条件:氨是在银行开立存背款帐户的企业法稗人以及其他组织伴。绊与出票人或者直拔接前手之间具有哎真实的商品交易摆关系。艾提供与其直接前芭手之间的增值税阿发票和商品发运肮单据复印件。按符合条件的商业靶汇票的持票人可阿持未到期的商业捌汇票连同贴现凭摆证向银行申请贴敖现。俺2.4 银行本袄票斑2.4.1 银搬行本票定义奥银行本票是银行捌签发的,承诺自矮己在见票时无条隘件支付确定的金翱额给收款人或者捌持票人的票据。坝单位和个人在同绊一票据交换区域蔼需要支付各种款佰项时，均可以使暗用银行本票。蔼银行本票人可以搬用于转帐，注明背“八现金昂”扮字样的银

41、行本票邦可用于支取现金佰（申请人收款人蔼为单位的，不得氨申请签发现现金扮银行本票）。啊银行本票分为不版定额本票和定额般本票两种。罢定额银行本票面敖额为一千元、五昂千元、一万元和蔼五万元。阿2.4.2 定哎额银行本票必须办记载下列事项阿表明把“肮银行本票蔼”肮的字样。拔无条件支付的承跋诺。确定的金额。收款人名称。出票日期。出票人签章。拔欠缺记载上列事柏项之一的，银行碍本票无效。叭2.4.3 付扮款敖银行本票的提示吧付票期限自出票捌日起最长不得超叭过两个月。唉2.4.4 收凹款人受理银行本把票时,应审查下岸列事项。搬收款人是否确为柏本单位。疤银行本票是否在凹提示付款期限内邦。矮必须记载的事项肮是否

42、齐全。把出票人签章是否拌符合规定，不定爱额银行本票是否哀有压数机压印的拌出票金额，并与皑大写出票金额一敖致。案出票金额、出票绊日期、收款人名矮称是否有更改，搬更改的其他记载皑事项是否由原记拔载人签单证明。熬2.4.5 背佰书安收款人可以将银俺行本票背书转让胺给背书人.昂被背书人受理银邦行本票时,除按靶照2.4.4的挨规定外,还应审哀查下列事项:背绊书是否连续,背靶书人签章是否符八合规定,背书使翱用的粘单是否按盎规定签章.矮2.4.6 收叭款奥持票人向开户银扮行提示付款时,扮应在银行本票背跋面摆“叭持票人向银行提班示付款签章唉”安，并将银行本票芭，进帐单送交开百户银行。银行审唉查无误后办理转办帐

43、。艾2.4.7 遗八失矮银行本票遗失,败失票人可以凭人笆民法院出具的其昂享有票据权利的盎证明,向出票银哎行请示付款或退坝款。2.5 支票瓣2.5.1 定氨义胺支票是出票人签瓣发的，委托办理巴支票存款业务的埃银行在见票时无扳条件支付确定的蔼金额给收款人或败者持票人的票据跋。肮支票上印有笆“扳现金暗”唉字样的为现金支颁票，现金支票只办能用于支取现金哀。隘支票上印有坝“扒转帐败”扒字样的为转帐支佰票，转帐支票只扒能用于转帐。霸单位和个人在同八一票据交换区域袄的各种款项结算半，均可以使用支懊票。翱2.5.2 签绊发支票必须记载背下列事项芭表明板“斑支票颁”扳的字样。绊无条件支付的委办托。确定的金额。付

44、款人名称。碍出票日期，出票芭人签章。班欠缺记载上列事靶项之一的，支票罢无效。白2.5.3 基捌本规定埃支票的金额、收阿款人名称，可以班由出票人授权补安记。未补记不得翱背书转让和提示哀付款。办签发支票应使用懊碳素墨水或墨汁芭填写，中国人民坝银行另有规定的啊除外。岸支票的出票人签埃发支票的金额不耙得超过付款时在扮付款人处实有的白存款金额。禁止拔签发空头支票。凹支票的出票人预哎留银行的签章是绊银行审核支票付捌款的依据。银行氨也可以与出票人埃约定使用支付密巴码，作为银行审癌核支付支票金额案的条件。盎支票的提示付款岸期限自出票日起吧十日。百持票人可以委托扳开户银行收款或扮直接向付款人提哀示付款。2.6

45、汇兑板2.6.1 汇佰兑定义邦汇兑即为汇款人般委托银行将其款昂项支付给收款人阿的结算方式。熬汇兑分为信汇、瓣电汇两种。凹2.6.2 签袄发汇兑凭证必须隘记载下列事项柏表明肮“翱信汇矮”般或哀“岸电汇扮”伴的字样。霸无条件支付的委拌托。确定的金额。拌收汇款人的名称板。败汇入地点、汇入暗行名称。吧汇出地点、汇出罢行名称。八委托日期（汇款熬人的汇出银行提案交汇兑凭证的当佰日）。汇款签章。阿汇兑凭证上欠缺半上列记载事项之板一的，银行不予蔼受理。搬2.6.3 汇般出银行受理汇款隘人签发的汇兑凭爱证,经审查无误肮后,应及时向汇懊入银行办理汇款柏,并向汇款人签靶发汇款回单。柏2.6.4 汇氨入银行对开立存懊

46、款帐户的收款人懊,应将汇给其的哀款项直接转入收碍款人帐户,并向挨其发出收帐通知蔼。矮2.7 托收承跋付皑2.7.1 定班义版托收承付是根据坝购销合同由收款奥人发货后委托银肮行向异地付款人哀收取款项,由付哎款人向银行承认蔼付款的结算方式背.背办理托收承付结半算的款项,必须奥是商品交易,以俺及因商品交易而哎产生的劳务供应盎的款项。代销、埃寄销、赊销商品斑的款项，不得办班理托收承付结算埃。百2.7.2 基笆本规定案收付双方使用托哀收承付结算方式跋必须签有符合靶经济合同法的氨购销合同，并在稗合同上注明使用哎托收承付结算方班式。背收付双方办理托办收承付结算，必罢须重合同、守信皑用。败收款人办理托收啊必须

47、具有商品确凹已发运的证件（霸包括铁路、航运扒、公路等运输部埃门签发的发运单般、运单副本和邮哎局包裹回执）。蔼托收承付结算每暗笔的金额起点为昂一万元。新华书斑店系统每笔的金绊额起点为一千元疤。稗2.7.3 签鞍发托收承付凭证熬必须记载下列事败项胺表明哀“把托收承付跋”败的字样。确定的金额。盎收付款人名称及半帐号。扒付款人开户银行颁名称。盎托收附寄单证张摆数或册数。稗合同名称、号码凹。委托日期。收款人签章。绊托收承付凭证欠班缺记载上列事项颁之一的，银行不敖予受理。埃2.7.4 托扒收背收款人按照签订靶的购销合同发货稗后,委托银行办败理托收。办收款人应将托收芭凭证并附发运证岸件或其他符合托般收承付结

48、算的有爱关证明和交易单拜证送交银行。巴收款人开户银行绊接到托收凭证及熬其附件后，应当敖按照托收的范围伴、条件和托收凭昂证记载的要求认皑真进行审查，凡百不符合要求或违扳反购销合同发货捌的，不以办理。艾2.7.5 承皑付碍付款人开户银行芭收到托收凭证及芭其附件后,应当奥及时通知付款人隘。承付货款分为氨验单付款和验货奥付款两种，由收岸付双方商量选用颁，并在合同中明班确规定。盎2.7.6 逾岸期付款懊付款人在承付期伴满日银行营业终颁了时,如无足够靶资金支付,其不碍足部分,即为逾啊期未付款项,按澳逾期付款处理。版2.7.7 拒爸绝付款按对下列情况,付把款人在承付期内拌,可向银行提出阿全部或部分拒绝扮付款

49、:奥没有签订购销合扒同或购销合同未澳订明托收承付结芭算方式的款项。佰未经双方事先达邦成协议，收款人把提前交货或因逾半期交货付款人不伴再需要该项货物背的款项。绊未按合同规定的盎到货地址发货的百款项。般代销、寄销、赊罢销商品的款项。拜验单付款，发现败所列货物的品种肮、规格、数量、霸价格与合同规定熬不符，或货物已疤到，经查验货物昂与合同规定的或扒与发货清单不符背的款项。傲验货付款，经查矮验货物与合同规哎定的或与发货清笆单不符的款项。扳货款已经支付或拌计算有错误的款暗项。班2.8 委托收熬款百2.8.1 委办托收款定义碍委托收款是收款挨人委托银行向付邦款人收取款项的邦结算方式。般委托收款在同城袄、异地

50、均可以使敖用。半委托收款结算款吧项的划回方式，版分邮寄和电报两傲种，由收款人选埃用。傲2.8.2 签版发委托收款凭证扳必须记载下列事拜项碍表明跋“按委托收款凹”柏字样。确定的金额。收付款人名称。扮委托收款凭据名摆称及附件单证张白数。委托日期。收款人签章。笆欠缺记载上列事斑项之一的，银行半不予受理。唉2.8.3 委凹托办收款人办理委托啊收款应向银行提八交委托收款凭证盎和有关的债务证伴明。阿2.8.4 付板款搬银行接到寄来的邦委托收款凭证及鞍债务证明,审查碍无误后办理付款澳.跋以单位为付款人敖的，银行应及时蔼通知付款人，按阿照有关办法规定版，将有关的债务凹证明交付款人，胺并签收。巴2.8.5 在埃

51、同城范围内,收蔼款人收取事业费扒,可使用同城特翱约委托收款。氨收取公用事业费碍，必须具有收付暗双方事先签订的胺经济合同，由付巴款人向开户银行熬授权。搬资金运用管理制瓣度 绊 疤 扒P343 办 扒 板 员工借款巴管理办法盎文件编号：CC板02 稗 版本号：1暗：00 艾 生效日期八：绊 板 共5页绊第1页总则板1.1 制定目般的肮为使员工在其急斑需周转用钱时，跋能照顾其工作生绊活进而解决问题半，进一步完善财懊务管理，特制定搬本办法。坝1.2 适用范邦围坝由本公司所属正办式员工，符合下胺列情形者，均可败依照本办法之规拔定向公司申请借翱支：盎本人或家属有重昂大意外事故或重癌大伤病。公务需要。盎其他

52、临时紧急需板要。跋注： 试用期员笆工借款须由正式吧员工签认担保，耙方能办理，若借八款人不能尝还借隘款，担保人负有哎连带责任。案1.3 权责单扮位傲财务部负责本办办法制定、修改、白废止之起草工作靶。矮总经理负责本办袄法制定、修改、胺废止之核准。笆2. 借款规瓣定柏2.1 借款程熬序爸凡因公务或私人蔼因素欲向公司借翱款者，应先填具奥借款单，注案明借款事由、归背还日期，呈主管俺依权限签准。笆权责主管签准后澳，借款人持核准艾后之借款单，至吧财务部办理借款跋。吧2.2 核捌准权限坝2.2.1公务搬借款奥凡因公务借款金氨额不超过人民币哎500元者，部芭门主管及财务主昂管核准后方可借扮款。疤凡因公务借款金啊

53、额在人民币50凹0元以上者，除耙按（1）款规定白外，须呈总经理挨核准后方可借款爸。隘2.2.2 私叭人借支碍 按2绊.2.1规定核班准后方可借款。哎2.3 借皑款额度癌2.3.1 公扮务借款背得视实际需要核颁定额度，依照一袄般财务支出规定俺办理。碍2.3.2 私熬人借支俺因家中遭受重大拜意外事故，本人捌或家属有重大伤扮病时，借款人得捌附相关证明文件碍，借款金额以两艾个月薪资为限。肮一般情况借款人唉可预支半个月薪把资。搬2.4 借款叭归还按2.4.1公务昂借款绊公务借款应于公啊务处理完毕三天埃内，附相关凭证爸及正式发票到财拜务部办理报销，拜并将剩余款项全摆数归还。奥逾期未报销归还肮，并无正当理由

54、巴者，可从该借款霸人薪资中扣缴。败2.4.2私人败借款笆属于重大意事故挨或重大伤病者，氨应自借款次月份氨起，分十二个月唉自借款人薪资所哀得中平均扣缴摊稗还。笆属于一般情况者澳，自借款次月起艾，分三个月自借笆款人薪资所得中扮平均扣缴摊还。暗2.4.3注意斑事项熬凡公务事项借款坝人于尚未还清借佰款款项而中途离岸职者，应将该案罢之凭证及剩余款霸项列入移交并交摆接清楚，否则接巴替人自行负责。隘凡私人事务借款熬人于尚未还清借办款前离职者，须爱在离职前将剩余耙款项一次性还清芭。3 附件碍【附件】CC0靶2-1借款流叭程图阿【附件】CC0百2-2借款单捌笆【附件】CC0芭2-1借款流程图500元以内审核初审

55、填具借款单付款借支人部门主管财务主管出纳审核超过500元总经理癌【附件】CC0啊2-2借款单敖日期：-班-稗-胺-啊借款人搬部门暗职务邦借款事由爸（用途）氨现金借款金额坝（大写） 背 坝 艾 斑 斑 岸 ￥安借用转账支票艾张 氨 鞍 号码哎部门主管意见佰经办人吧领导审批按会计： 艾 昂 耙 鞍 出纳：伴说明：申请预借袄现金或支票时应败填写之表单。懊资金运用管理制耙度 傲 癌 P348 阿 艾 霸 费用开伴支核定标准方法搬文件编号： C邦C03 邦 版本号：1：瓣00 袄生效日期：盎 罢 暗 共6埃页第1页1 总则班11 制定目稗的半为便于掌握开支叭，根据有关规定翱，结合本公司实疤际情况，特制定

56、摆本开支标准办法挨。爱12 适用范胺围斑本办法适用差旅把费、交通费、加百班费、通讯费、阿业务招待费、培肮训费等经常性费扳用支出。爸13 权责单拔位拌财务部负责本办柏法制定、修改、昂废止之起草工作吧。巴总经理负责本办扮法制定、修改、挨废止之核准。阿2 费用开支唉标准21 差旅费疤公司员工出差乘阿坐车、船、飞机矮和住宿、伙食、斑市内交通费，按俺附件CC03-扳1规定的标准执哀行。各部门主管霸应严格控制外出岸人员并考虑完成熬任务的期限，确鞍定出差日期。因凹公出差人员自行办解决住宿问题的芭，则按标准的4盎0%计发给个人盎；如不足标准住霸宿的，按节省额岸的50%计发给办个人；如超标准捌住宿的，超支部癌分

57、一律自理。罢乘坐火车符合附捌件CC03-1暗规定而不买卧铺扳票费的，节省下八的卧铺票费，发哎给个人。熬工作人员趁出差懊或调动工作之便罢，事先经部门主按管批准就近回家爸探亲，其绕道车绊船费，扣除出差隘直线单程车船费拌（按出差人应享盎受的标准），多捌开支的部分由个翱人自理。如少于敖直线单程车船费捌时，应凭车船票碍价按实报销，不艾发给绕道及在家败期间的出差伙食版补助费、住宿和癌交通费。懊出差人员在出差皑地因病住院期间搬，按标准发给伙唉食补助费，不发把给交通费和住宿爸费。住院超过一俺个月的停发伙食肮补助费。挨公司工作人员参氨加在外地召开的鞍各类会议，除有拔会议主办单位出安具食宿费自理的爸证明，可回公司

58、隘按出差标准领取阿伙食费补助，住蔼宿费凭住宿发票瓣按公司规定标准哎执行外，其余情捌况一概不予领发挨伙食费。叭员工赴外地学习把培训超过30天暗以上的部分，按伴职位标准的50扮%发给。把22 市内交昂通规定盎221 市碍内公务交通费俺非乘公司车辆者半，凭乘坐的车票芭，列明去向，由皑部门主管审核，翱总经理签字后予案以报销。扮由公司配置自行氨车者，每月按2八0元标准将修理盎费包班干到人，扮每辆车从购买之奥日起包干五年。摆五年内丢失、损挨坏费用一律自理半，也不另发交通班费及报销市内车扒票，由此影响工背作，责任自负。芭公司提供车辆办案事的，一律不得啊报销交通费。捌222 员罢工上下班交通费扒员工居住地点距

59、扒上班地点二公里拔以上，无公司交啊通车接送上下班傲，公司又无配给昂自行车（或摩托奥车）的，可凭公盎交公司月票发票俺报销。罢符合（1）条条扳件而用私人交通罢工具上下班者，爱每月按公交公司百月票金额发给补岸贴。埃上述两类补助各芭部门在员工报到肮上班后，即将申碍请报告送总务部暗审批备案，每月稗终了后七天内，摆由各部门造册申白报，总务部按备办案记录结合考勤唉审批发放。坝对于不享受交通版补助的职工，经板常因公骑私人自把行车外出的，经懊部门主管批准，案发给每月20元唉的自行车修理费瓣。蔼23 加班、板值班和误餐费的伴规定拌231 加笆班费扒按劳动法规拔定发放。疤员工加班要从严柏控制，事前报部罢门主管批准。

60、加百班只限于工程抢百修，节假日值班芭和完成其他紧急巴生产任务等，但澳月累计不得超过俺36小时。扮员工加班后，可摆以补休而不领加把班费，但须办理哎补休的登记手续搬。办员工出差期间，阿如遇法定节假日哀和超时工作不计氨加班费。扒232 值案班费袄值班时间超过每板周40小时的，哎超过部分按加班胺处理，发放加班半工资。八24 通讯费般用八241 享绊受公购话机范围败及标准按公购指由公司员癌工个人购买话机挨，公司负担一定八限额的话费。颁自购指员工个人跋购买话机，公司搬负担一定限额的八话费。敖经公司最高主管暗批准可享受公购肮移动电话的员工败如下：巴公司最高主管如把总经理、副总经败理。部门主管。碍行政及财务业