银行授信-小型生产企业授信审查要点

1、.：.；小型消费企业授信审查要点一、信审人员在审查小企业授信时应遵照的根本原那么普通情况下，小型消费企业具有以下几个特点：1.由家族控制，股东或实践控制人的行为对其消费运营具有决议性影响。2.企业规模较小，对上下游客户定价才干不强，运营较易出现动摇，抗风险才干差。3.由于管理不够规范，财务报表往往不能真实反映其运营与盈利情况。因此对小型消费企业授信应遵照以下不同于大中型企业授信的原那么：一现场调查与书面分析相结合的原那么鉴于小企业授信的特殊性，信审人员应积极参与实地调查恳求人的运营、管理情况、股东及主要管理者的管理才干，以便做出比较切合实践的评价。信审人员参与实践调查是贴近市场，提高小企业授信

2、审查质量的必要手段，但客户经理是授信调查的第一责任人。二遵照定性分析和定量分析相结合，偏重定性分析的原那么在小企业审查中要注重业务部门现场调查结果，不单纯依赖正式的财务报表。要结合恳求人的主要消费、运营目的对其财务数据进展必要的修正。要定量与定性分析相结合，偏重定性分析结果。三遵照第一还款来源与担保并重的原那么对小企业授信首先强调第一还款来源能否充足，但拥有对授信恳求人具有控制才干强、价值稳定、变现才干强的抵押担保条件同样非常重要。二、小企业授信审查要点对小企业授信，除按我行大中型企业授信审查的根本要求进展审查外，应根据小企业授信审查的根本原那么，结合小企业的特点，对恳求人条件的合规性、调查要

3、素的全面性、抵质押物价值认定及抵质押率的合理性、授信方案在法律方面的合规性非专业意见等提出审查意见。要对以下内容进展重点审查：一审查小企业股东及实践控制人的诚信情况这部分审查主要以定性审查为主。要对股东及实践控制人的开展历史、个人品行、信誉情况、个人资产、负债情况、能否存在其他投资、从业阅历、运营管理才干、有无对外担保进展审查。对家族背景进展审查、对股东个人审查判别主要基于定性判别，要求信审人员在业务部门调查结论的根底上，结合业务部们有关人员与小企业股东及实践控制人交往时间、结识过程、了解的深度、信审人员现场调查的觉得，做出审查评价。对于经办业务人员及相关指点与授信恳求人能否存在利益关系要进展

4、审查。二审查分析授信恳求人所在行业情况恳求人所处行业在当地具备明显产业集群特点的，首先要看小企业能否处于当地主流行业，该行业能否为我行支持的行业，我行对该行业中企业授信质量及授信总量能否在合理的范围之内。同时需求分析恳求人在同类企业中在各项要素上的位置盈利才干、负债程度、销售渠道、上下游关系，原那么上我行支持中流以上企业。恳求人所处行业在当地不具备明显集群特点的，重点分析销售渠道和消费市场的稳定性、产品的特殊性、盈利才干的保证程度和保证方式。对于为大型企业配套的小企业要分析大型企业所处行业的特点、竞争程度、开展趋势、产品寿命周期等要素。三审查分析授信恳求人开展前景根据恳求人所处行业的背景情况，

5、经过分析恳求人近两年来产品的产销量、产废品及原资料、能源价钱变化情况，产品的寿命周期，销售渠道，分析恳求人产品的销售前景及盈利才干。对于给大企业提供配套产品的，尤其是大企业的运营将直接影响其生存的小企业，要对大企业运营情况进展分析和判别。由于小企业的实践控制人对小企业的开展前景具有重要影响，因此还要分析小企业实践控制人能否具备丰富的从业阅历和技术背景。假照实践控制人具备特殊的个人或家庭背景，分析对企业销售渠道、运营情况和盈利才干的影响，从而分析对企业最终还款才干的影响。原那么上我行应选择曾经完成资本原始积累、产品前景良好、主业突出，处于快速生长阶段的企业作为授信对象。对曾经开展成为集团性公司，

6、尤其是搞多元化运营，关联买卖频繁的企业，应选择控制信贷比重与逐渐退出的战略四审查授信金额及用途能否合理这部分主要是对授信誉途的合法性、真实性，对授信资金监控的有效性进展审查。要注重定量分析。对于销售小于3000万元含且资产总额小于4000万元含的小企业，单户授信敞口最高不超越1000万元，其他小企业普通掌握在授信恳求人最近1年营业额的20%以内。做授信审查时，可经过对授信恳求人近两年销售情况及增长率、原资料采购需求、购销结算方式、资金占用时间、自有资金情况、资金缺口情况等方面判别授信需求能否真实、合理。信审人员可以要求业务部门查阅授信恳求人纳税申报单、内部原资料商品采购记录发票、内部销售记录发

7、票存根等阐明其消费运营情况及资金需求的合理性。充分分析企业的总体偿债才干，主要经过测算银行债务敞口与净资产的比率、银行债务敞口与销售收入比率，并与行业内参数进展比较，调查企业能否存在短期银行负债过度。由于明显短贷长用而引起短期负债过度的企业，应详细分析来源，并对新增固定资产投资进展评价，对于能给企业带来较大现金流和新增利润的工程投资，可视实践情况予以适度支持。经过审查恳求人资金运用控制措施能否有利，判别我行授信能否能够被挪用，能否存在潜在风险。五审查还款来源能否充足、授信期限能否合理这部分审查要注重现场调查结果，定性和定量分析相结合，以定量分析为主，注重分析恳求人运营的稳定性，还款来源的可靠性

8、。由于小企业再融资存在非常大的不确定性，因此再融资不能作为还款来源。1.还款来源审查普通来说，企业的流动资金贷款都应以其正常运营活动产生的现金流作为还款来源，因此应重点审查恳求人的消费运营活动能否正常，销售回款能否及时。信审员可以要求业务部们调查消费企业的电、水、汽运用量、企业的购销合同及执行、纳税情况，恳求人的银行现金往来、个人储蓄以及恳求人个人控制资产运营的情况，以判别恳求人的运营情况能否正常，能否有稳定、充足的还款来源。恳求人的财务报表分析可以作为判别还款才干的辅助手段。对于有其他银行债务的授信恳求人，要审查其以往履约记录，分析债务到期时间，判别其在归还其他银行债务之后能否会出现资金缺口

9、，能否会影响消费运营，能否有充足资金归还我行贷款。假设授信恳求人有对外担保，要分析被担保企业的情况，判别担保履约的能够性及给授信恳求人能够呵斥的影响。2.授信期限审查要结合恳求人的消费周期，消费淡旺季及销售回款时间，审查授信期限能否合理。对于贸易型企业，要结合恳求人的购货及销售时间，收款方式，判别还款来源能否充足及授信期限能否合理。六审查授信担保才干原那么上，决议能否对小企业进展授信，应首先判别授信恳求人第一还款来源能否充足。但是思索到小企业抗风险才干相对较弱，因此对小企业授信必需注重担保才干的审查。对于一切小企业授信原那么上应以对授信恳求人控制才干强，价值稳定，变现才干强的抵押担保作为授信担

10、保的主要方式，并由其主要股东或实践控制人提供无限连带责任保证担保。1.对于抵押担保，要重点审查抵押物变现才干及变现价值。普通情况下不接受机器设备的抵押担保。以商品住宅、门市房、写字楼均含土地运用权、土地运用权抵押的，要根据抵押物所处地段建筑物及土地的可比价钱，变现才干确定抵押物的评价价值能否可以为我行接受。根据抵押物目前的运用情况，审查我行抵押能否能够存在瑕疵假设抵押物在抵押给我行之前曾经出租，那么根据抵押不破租赁的原那么，在租期终了之前我行处置抵押物存在一定难度。以土地运用权设定抵押的，原那么上采用以出让方式获得且权属明晰、转让行为不受限的出让土地设定抵押。以厂房、机器设备抵押的要确认抵押物

11、的权属关系，计算并判别抵押价值能否合理。由于设备、厂房变现才干相对较差，所以我行接受这类抵押主要是作为约束恳求人的还款行为的手段，不能以此作为还款来源。2.如由专业担保公司提供担保，担保人原那么上应该是有政府背景的担保公司。要重点审查担保公司选择担保单位的规范，以往赔付情况，对外担保总额与净资产相比能否适度按国家规定，担保总额不超越净资产的10倍。担保公司应该有我行核定的担保额度。3.假设代偿才干较强的优质企业或大型消费厂商为配套企业提供连带责任保证担保，应该审查大型消费厂商的运营和财务情况，以确定其担保才干。由担保单位董事会或股东会出具赞同提供担保的函根据担保单位公司章程决议。4.假设是出口信誉保险公司保险，要审查出口信誉保险公司给恳求人核定的保险额度，我行授信只能用于出口信誉保险公司核定的保险范围内的产品出口，并且要审查恳求人出口能否有违反出口信誉保险公司保险规定的行为。要对保单的免责