2021年财务报表填报说明

1、XXXX年财务报表填报说明CTAIS2: 2013财务报表与适用会计制度（或行业）对应关系在舁 厅P2013财务报表报送条件12013/4企业会 计准则交报表1）税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”；2）税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；3）税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；满足上述任一条件即可填报。22013/4企业会 计财务准则类 附注税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”32013 一样企业财务报表1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 2）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计制度”；3）税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；4）税务登记的登记

2、注册类型是“个人合伙”； 满足上述任一条件即可填报。42013金融企业财务报表（银行 类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“ 6600货币金融服务”或“ 6900M他金融业”；同时满足上述两个条件即可填报。52013金融企业财务报表（担保 类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 2）税务登记的行业明细“ 7296担保服务”； 同时满足上述两个条件即可填报。62013金融企业财务报表（保险 类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业 “6800保险业”；同时满足上述两个条件即可填报。72013金融企业财务报表（证券

3、类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业 “6700资本市场服务”； 同时满足上述两个条件即可填报。目录 TOC o 1-5 h z . 小企业会计准则类报表4资产负债表4利润表_月报5现金流量表_月报7利润表_年报9现金流量表_年度10附注12企业会计准则类报表15资产负债表15利润表 18现金流量表19所有者权益（股东权益）变动表24企业会计制度27资产负债表27损益表 29现金流量表30金融企业会计制度32金融企业财务报表（银行类） 32资产负债表32利润表 34现金流量表35所有者权益（股东权益）变动表37金融企业财务报表（保险类） 40资产负债表40利

4、润表 42现金流量表44所有者权益变动表47金融企业财务报表（证券类） 52 TOC o 1-5 h z 资产负债表52利润表 55现金流量表57所有者权益变动表60金融企业财务报表（担保类） 63资产负债表63利润及利润分配表66所有者权益（或股东权益）增减变动表68.小企业会计准则类报表资产负债表资产负债表会小企01表资产行次期末余额期初余额负债和所有者权益行次期末余额期初余额流淌资产：流淌负债：货币资金1短期借款31短期投资2应对票据32应收票据3应对账款33应收账款4预收账款34预付账款5应对职，薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应对利息37其他应收款8应对利润38存货9其他应对

5、款39其中：原材料10其他流淌负债40在产品11流淌负债合计41库存商品12非流淌负债：周转材料13长期借款42其他流淌资产14长期应对款43流淌资产合计15递延收益44非流淌资产：其他非流淌负债45长期债券投资16非流淌负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资22固定资产清理23生厂性生物资产24所有者权益（或股东权益）：25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流淌资产28未分配利润51非流淌资产合计29所有者权益（或股东权益）合计52资产总计30负债和所有者权益（或股东权益）

6、总计53填表讲明：第15行“流淌资产合计”：自动运算得出，行15=彳f 1+行2+行3+ 行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14;第20行“固定资产账面价值”：自动运算得出，行20=彳f 18-行19;第29行“非流淌资产合计”：自动运算得出，行29=行16+行17+行 20+行 21+行 22+行 23+行 24+行 25+行 26+行 27+行 28第30行“资产总计”：自动运算得出，行30=行15+行29第41行“流淌负债合计”：自动运算得出，行41=行31+行32+行3 3+行 34+行 35+行 36+行 37+行 38+行 39+行 40;第46行“非流淌负债合计”：自动运算得

7、出，行46=行42+行43+ 行44+行45;第47行“负债合计”：自动运算得出，行47=行41+行46;第52行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动运算得出，行52 =行 48+行 49+行 50+行 51;第53行“负债和所有者权益总计”：自动运算得出，行53=行47+ 行52=行30。第9行=行10+行11行12+行13。利润表月报利润表会小企02表项目行次本年累计金额本月金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5都市爱护建设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品修理费12

8、广告费和业务宣传费13治理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19力口：投资收益（缺失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21力口：营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账缺失25无法收回的长期债券投资缺失26无法收回的长期股权投资缺失27自然灾难等不可抗力因素造成的缺失28税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32填表讲明:“本年累计金额”列各栏次：按照本期利润表“本月金额”加上 期利润表“本年累计金额”栏的数字自动带出。本

9、年度首次填制利润表，“本年累计金额”=“本月金额”。“本月金额”列各栏次：第21行“营业利润”：自动运算得出，行21=行1-行2-行3-行11- 行14-行18+行20;第30行“利润总额”：自动运算得出，行30=行21+行22-行24;第32行“净禾润”：自动运算得出，行32=行30行31。其他行次：手工录入。(3)其他关系：行3=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。行11=行12+行13;行14=行15+行16+行17;行18=行19;22行=行23;行24=行25+行26+行27+行28+行29。现金流量表月报现金流量表会小企03表项目行次本年累计 金额本月金 额一、经营活动产生

10、的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、商品、同意劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流淌资产收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流淌资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸取投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16

11、偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20力口：期初现金余额21五、期末现金余额22填表讲明：“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹 资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。“本年累计金额”列各栏次：按照本期现金流量表“本月金额” 加上期现金流量表“本年累计金额”栏的数字自动带出。本年度首次填制现金流量表的月份，“本年累计金额”=本月金 额”。“本月金额”列各栏次：第7行“经营活动产生的现金流量净额”：自动运算得出，行7=行1 +行2-行3-行4-行5-行6;第13行“投资活动产生的现金流量净额”：自动运算

12、得出，行13=行8+行9+行10-行11彳亍12;第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动运算得出，行19= 行14+行15-行16-行17-行18;第20行“四、现金净增加额”：自动运算得出，行20=行7+行13+行19;第22行“五、期末现金余额”自动运算得出，行22=行20+行21;利润表年报利润表会小企02表项目行次本年累计金额上年金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5都市爱护建设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品修理费12广告费和业务宣传费13治理费用14其中

13、：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19力口：投资收益（缺失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21力口：营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账缺失25无法收回的长期债券投资缺失26无法收回的长期股权投资缺失27自然灾难等不可抗力因素造成的缺失28税收滞纳金29三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)30减：所得税费用31四、净利润(净亏损以“-”号填列)32填表讲明：“本年累计金额”列各栏次：以“ 年度”值判定，系统自动取 利润表月报中12月的“本年累计金额”列数据，承诺手工修改。“上年金额”列各栏次：首

14、次录入时，承诺手工录入；再次录入时，则以“年度”值判定，取其上一年度12月的利润表年度的“本年累计金额”数据，自动生成，承诺手工修改。表内各栏次项目：第21行“营业利润”项目：行21=行1-行2-行3-行11行14-行18+ 行20;第30行“利润总额”项目：行30=行21+行22-行24;第32行“净利润”项目：行32=行30-行31。其他行次：手工录入。其他关系：行3=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。行11=行12+行13;行14=行15+行16+行17;行18=行19;行22=行23;行24=行25+行26+行27+行28+行29;现金流量表年度现金流量表会小企03表项目行次

15、本年累计上年金金额额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、商品、同意劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流淌资产收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流淌资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸取投资者投资收到

16、的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20力口：期初现金余额21五、期末现金余额22填表讲明：“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹 资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值判定，系统自动取现金流量表月报中12月的“本年累计金额”列数据，承诺手工修改“上年金额”列各栏次：首次录入时，承诺手工录入；再次录入时，则以“年度”值判定，取其上一年度12月的现金流量表_年度的“本 年累计金额”数据，自动生成，承诺手工修改。（4）各栏次项目：第7

17、行”经营活动产生的现金流量净额：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6;第13行“投资活动产生的现金流量净额：行13=行8+行9+行10-行11彳亍12;第19行“筹资活动产生的现金流量净额：行19=行14+行15-行16-行 17-行 18;第20行“四、现金净增加额：行20=行7+行13+行19;第22行“五、期末现金余额”项目：行 22=行20+行21。.6附注1.短期投资的披露:项目期末账面余额期末市价期末账面余额与期末市价的差额1 .股票2. W3.基金4.其他合计2.应收账款按账龄结构披露:账龄结构期末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）

18、3年以上合计.存货的披露:项目期末账面余额期末市价期末账面余额与期末市价的差额1.原材料2.在产品3 .库存商品4.周转材料5.消耗性生物资产6.周转材料7.托付加工物资8.消耗性生物资产9.在途物资10.其他合计.固定资产的披露:项目原价累计折旧期末账面价值1 .房屋、建筑物2.机器3.机械4.运输工具5.设备6.器具7.工具合计.应对职工薪酬的披露：应对职工薪酬明细表会小企01表附表1项目期末账面余额年初账面余额1 .职工工资2.奖金、津贴和补贴3 .职工福利费4.社会保险费5 .住房公积金6.工会经费7.职工教育经费8.非货币性福利9.辞退福利10.其他合计.应交税费的披露格式如下：应交

19、税费明细表会小企01表附表2项目期末账面余额年初账面余额1.增值税2.消费税3.营业税4.都市爱护建设税5.企业所得税6.资源税7. 土地增值税8.城镇土地使用税9.房产税10.车船税11.教育费附加12.矿产资源补偿费13.排污费14 .代扣代缴的个人所得税15.其他合计.利润分配的披露：利润分配表会小企01表附表3项目行次本年金额上年金额一、净利润1力口：年初未分配利润2其他转入3二、可供分配的利润4减：提取法定盈余公积5提取任意盈余公积6提取职工奖励及福利基金7提取储备基金8提取企业进展基金9利润归还投资10三、可供投资者分配的利润11减：应对利润12四、未分配利润13填表讲明：行4=行

20、1+行2+行3行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10行13=行11彳亍12其他行次：手工录入。2企业会计准则类报表资产负债表资 产 负 债 表年 月日单位：元资产行 次期末余 额年初余 额负债及所有者权益行次期末余额年初余额流淌资产：1流淌负债：34货币资金2短期借款35交易性金融产资产3交易性金融负债36应收票据4应对票据37应收帐款5应对帐款38预付款项6预收款项39应收利息7应对职工薪酬40应收股利8应交税费41其他应收款9应对利息42存货10应对股利43一年内到期的非流 淌资产11其他应对款44其他流淌资产12一年内到期的非流淌负债45流淌资产合计(13=2&12)13其他

21、流淌负债46非流淌资产：14流淌负债合计(47=35&46)47可供出售金融资产15非流淌负债：48持有至到期投资16长期借款49长期应收款17应对债券50长期股权投资18长期应对款51投资性房地产19专项应对款52固定资产20估量负债53在建工程21递延所得税负债54工程物资22其他非流淌负债55固定资产清理23非流淌负债合计(56=49&55)56生产性生物资产24负债合计(57=47+56)57油气资产25所有者权益(或股东权益)：58无形资产26实收资本(或股本)59开发支出27资本公积60商誉28减：库存股61长期待摊费用29专项储备62递延所得税资产30盈余公积63其他非流淌资产3

22、1未分配利润64非流淌资产合计 (32=15&31)32所有者权益(或股东权益)合计 (64=59+60-61+62+63+64)65资产总计(33=13+32)33负债和所有者权益(或股东权益)总计 (66=57+64)66填表讲明(1)第13栏“流淌资产合计”：期末余额：数字型，“流淌资产合计”期末余额栏数据=第2+- + 12行 期末余额栏数据。年初余额：数字型，“流淌资产合计”年初余额栏数据=第2+- + 12行 年初余额栏数据。(2)第32栏“非流淌资产合计”期末余额：数字型，“非流淌资产合计”期末余额栏数据=第15+ - +31 行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“非流淌资产合计

23、”年初余额栏数据=第15+ - +31 行年初余额栏数据。（ 3）第33 栏“资产总计” ：期末余额：数字型， “资产总计”期末余额栏数据=第 13行+第 32行期末余额栏数据。年初余额：数字型， “资产总计”年初余额栏数据=第 13行+第 32行年初余额栏数据。（ 4）第47 栏“流淌负债合计” ：期末余额：数字型，“流淌负债合计”期末余额栏数据=第35+-+46行 期末余额栏数据。年初余额：数字型，“流淌负债合计”年初余额栏数据=第35+-一+46行 年初余额栏数据。（ 5）第56 栏“非流淌负债合计” ：期末余额：数字型，“非流淌负债合计”期末余额栏数据=第49+-+55 行期末余额栏数

24、据。年初余额：数字型，“非流淌负债合计”年初余额栏数据=第49+-一+55 行年初余额栏数据。（ 6）第57 栏“负债合计” ：期末余额：数字型， “负债合计”期末余额栏数据=第 47行+第 56行期末余额栏数据。年初余额：数字型， “负债合计”年初余额栏数据=第 47行+第 56年初余额栏数据。（ 7）第65 栏“所有者权益（或股东权益）合计” ：期末余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”期末余额栏数据=第 59行+第 60行-第 61 行+第 62行+第 63行+第 64行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”年初余额栏数据=第 59行+第 60行-第

25、61 行+第 62行+第 63行+第 64行年初余额栏数据。（8）第66栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：期末余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”期末余 额栏数据=第57行+第65行期末余额栏数据。年初余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”年初余 额栏数据=第57行+第65行年初余额栏数据。禾I润表利 润 表年 月单位：元项目行次本期金额上期金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4治理费用5财务费用6资产减值缺失7力口：公允价值变动收益（缺失以-号填列）8投资收益（缺失以-号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏

26、损以”号填歹U ）11=01-02-03-04-05-06-07+08+0911力口：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流淌资产处置缺失14三、利润总额（亏损总额以号填列）15=11+12-1315减：所得税费用16四、净利润（净亏损以号填列）17=15-1617五、每股收益：18（一）差不多每股收益19（二）稀释每股收益20填表讲明（1）第11栏“二、营业利润（亏损以“”号填列）”：本期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以”号填列）”本期金 额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+ 第9行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以”号填列

27、）”上期金 额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+ 第9行上期金额栏数据。（2）第15栏“三、利润总额（亏损总额以“”号填列）”：本期金额：数字型，“三、利润总额（亏损总额以”号填列）”本 期金额栏数据=第11行+第12行-第13行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“三、利润总额（亏损总额以”号填列）”上 期金额栏数据=第11行+第12行-第13行上期金额栏数据。（3）第17栏“四、净利润（净亏损以“一”号填列）”：本期金额：数字型，“四、净利润（净亏损以”号填列）”本期金 额栏数据=第15行-第16行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“四、净利润（净亏损以

28、”号填列）”上期金 额栏数据=第15行-第16行上期金额栏数据。（4）第14栏“其中：非流淌资产处置缺失”：本期金额：数字型，“其中：非流淌资产处置缺失”本期金额栏数据 = 第13栏“减：营业外支出”本期金额栏数据。上期金额：数字型，“其中：非流淌资产处置缺失”上期金额栏数据 = 第13栏“减：营业外支出”上期金额栏数据。（5） “上期金额”列各栏次：首次录入时，承诺手工录入；再次录入 时，则以报表日期年月值判定，取其上一年度对应月份的利润表的“本 期金额”数据，自动生成，承诺手工修改。2.3现金流量表现 金 流 量 表年 月单位：元项目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1销售商

29、品、提供劳务收到的现金2收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的资金4经营活动现金流入小计（5=2+3+4）5购买商品、同意劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金7支付的各项税费8支付其他与经营活动有关的现金9经营活动现金流出小计（10=6+7+8+9）10经营活动产生的现金流量净额（11=5-10）11二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和具他长期资产 收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计（18=13+14+15+16+17）18购建固定资

30、产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计（23=19+20+21+22）23投资活动产生的现金流量净额（24=18-23）24三、筹资活动所产生的现金流量：25吸取投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计（29=26+27+28）29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计（33=29+30+31）33筹资活动产生的现金流量净额（34=29-33）34四

31、、汇率变动对现金及现金等价物的阻碍35五、现金及现金等价物净增加额（36=11+24+34+35）36力口：期初现金及现金等价物余额37六、期末现金及现金等价物余额 （38=36+37）38补充资料行次本年金额上年金额1.将净利润调剂为经营活动现金流量：39净利润40力口：资产减值预备41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧42无形资产摊销43长期待摊费用摊销44处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的缺失（收益以一号填列）45固定资产报废缺失（收益以”号填列）46公允价值变动缺失（收益以号填列）47财务费用（收益以一号填列）48投资缺失（收益以”号填列）49递延所得税资产减少（增

32、加以-号填 列）50递延所得税负债增加（减少以-号填 列）51存货的减少（增加以一号填列）52经营性应收项目的减少（增加以-号填53列)经营性应对项目的增加(减少以一号填 列)54其他55经营活动产生的现金流量净额(56=40&55)562.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：57债务转为资本58一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产603.现金及现金等价物净变动情形：61现金的期末余额(62=38)62减：现金的期初余额63力口：现金等价物的期末余额64减：现金等价物的期初余额65现金及现金等价物净增加额(66=62-63+64-65)66填表讲明(1)第5栏“经营活动现金流入小计”

33、：本期金额：数字型，“经营活动现金流入小计”本期金额栏数据 =第2 行+第3行+第4行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动现金流入小计”上期金额栏数据 =第2 行+第3行+第4行上期金额栏数据。(2)第10栏“经营活动现金流出小计”：本期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”本期金额栏数据 =第6 行+第7行+第8行+第9行本期金额栏数据。上期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”上期金额栏数据 =第6 行+第7行+第8行+第9行上期金额栏数据。(3)第11栏”经营活动产生的现金流量净额”：本期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据 二第5行-第10行本期金额栏数据

34、。上期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据 二第5行-第10行上期金额栏数据。(4)第18栏“投资活动现金流入小计” TOC o 1-5 h z 本期金额：数字型， “投资活动现金流入小计”本期金额栏数据=第 13行+第 14行+第 15行+第 16行+第 17行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “投资活动现金流入小计”上期金额栏数据=第 13行+第 14行+第 15行+第 16行+第 17行上期金额栏数据。（ 5）第23 栏“投资活动现金流出小计” ：本期金额：数字型， “投资活动现金流出小计”本期金额栏数据=第 19行+第 20行+第 21 行+第 22行本期金额栏

35、数据。上期金额：数字型， “投资活动现金流出小计”上期金额栏数据=第 19行+第 20行+第 21 行+第 22行上期金额栏数据。（ 6）第24 栏“投资活动产生的现金流量净额” ：本期金额：数字型， “投资活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第 18行-第 23行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “投资活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第 18行-第 23行上期金额栏数据。（ 7）第29 栏“筹资活动现金流入小计” ： TOC o 1-5 h z 本期金额：数字型， “筹资活动现金流入小计”本期金额栏数据=第 26行+第 27行+第 28行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “筹

36、资活动现金流入小计”上期金额栏数据=第 26行+第 27行+第 28行上期金额栏数据。（ 8）第33 栏“筹资活动现金流出小计” ：本期金额：数字型， “筹资活动现金流出小计”本期金额栏数据=第 30行 +第 31 行 +第 32 行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “筹资活动现金流出小计”上期金额栏数据=第 30行 +第 31 行 +第 32 行上期金额栏数据。（ 9）第34 栏“筹资活动产生的现金流量净额” ：本期金额：数字型， “筹资活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第 29行-第 33行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “筹资活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第 29行

37、-第 33行上期金额栏数据。10）第36 栏“五、现金及现金等价物净增加额”本期金额：数字型， “五、现金及现金等价物净增加额”本期金额栏数据=第 11 行+第 24行+第 34行+第 35行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “五、现金及现金等价物净增加额”上期金额栏数据=第 11 行+第 24行+第 34行+第 35行上期金额栏数据。（ 11）第38 栏“六、期末现金及现金等价物余额” ：本期金额：数字型， “六、期末现金及现金等价物余额”本期金额栏数据=第 36行+第 37行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “六、期末现金及现金等价物余额”上期金额栏数据=第 36行+第 37行上期金额

38、栏数据。（ 12）第56 栏“经营活动产生的现金流量净额” ：本期金额：数字型， “经营活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第40+-一+55行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “经营活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第40+-一+55行上期金额栏数据。（ 13）第62 栏“现金的期末余额” ：本期金额：数字型， “现金的期末余额”本期金额栏数据=第 38行“六、期末现金及现金等价物余额”本期金额栏数据。上期金额：数字型， “现金的期末余额”上期金额栏数据=第 38行“六、期末现金及现金等价物余额”上期金额栏数据。（ 14）第66 栏“现金及现金等价物净增加额” ：本期金额：数字型

39、， “现金及现金等价物净增加额”本期金额栏数据=第 62行-第 63行+第 64行-第 65行本期金额栏数据。上期金额：数字型， “现金及现金等价物净增加额”上期金额栏数据=第 62行-第 63行+第 64行-第 65行上期金额栏数据。（ 15） “上期金额”列各栏次：首次录入时，承诺手工录入；再次录入时，则以报表日期年月值判定，取其上一年度对应月份现金流量表的“本期金额”数据，自动生成，承诺手工修改。2.4所有者权益（股东权益）变动表所有者权益变动表项目仃次本年金额上年金额实收资本 （或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利 润所有者权益 合af 6列=1+2-3+4+5实收资本 （或股本

40、）资本公积减：库存股盈余公积未分配利 润所有者权益合 计12列=7+8-9+10+11一、上年年末余额1力口：会计政策变更2前期差错更正3二、本年年初余额 4=1+2+34三、本年增减变动金额（减少以-号填）列）5=12+13+17+215（一）净利润6（二）直截了当计入所有者权益的利得和缺失 7=8+9+10+1171.可供出售金融资产公允价值变动净额82.权益法卜被投资单位其他所有者权益变动的阻 碍93.与计入所有者权益项目有关的所得税阻碍104.其他11上述（一）和（二）小计12=6+712（三）所有者投入和减少资本 13=14+15+16131.所有者投入资本142.股份支付计入所有者

41、权益的金额153.其他16（四）利润分配17=18+19+20171.提取盈余公积182.对所有者（或股东）的分配193.其他20（五）所有者权益内部结转 21=22+23+24+24211.资本公积转增资本（或股本）222.盈余公积转增资本（或股本）233.盈余公积补偿亏损244.其他25四、本年年末余额 26=4+526年 月单位：元填表讲明（ 1）第 4栏“二、本年年初余额” ：数字型， “二、本年年初余额”栏数据=第 1 行+第 2行+第 3行数据之和。（ 2）第5 栏“三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填）列）” ：数字型， “三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填）列） ”栏

42、数据 =第 12行+第 13行+第 17行+第 21 行数据之和。（ 3）第7 栏“ （二）直截了当计入所有者权益的利得和缺失” ：数字型， “（二）直截了当计入所有者权益的利得和缺失”栏数据=第 8行+第 9行+第 10行+第 11 行数据之和。（ 4）第12 栏“上述（一）和（二）小计” ：数字型， “上述（一）和（二）小计”栏数据=第 6 行+第 7 行数据之和。（5）第13栏“ （三）所有者投入和减少资本” ：数字型， “（三）所有者投入和减少资本”栏数据=第 14行+第 15 行+第 16行数据之和。（6）第17栏“ （四）利润分配” ：数字型， “（四）利润分配”栏数据=第 18行

43、+第 19行+第 20行数据之和。（7）第21 栏“ （五）所有者权益内部结转” ：数字型， “（五）所有者权益内部结转”栏数据=第 22行+第 23行+第 24行+ 第 25行数据之和。（8）第26栏“四、本年年末余额” ：数字型， “四、本年年末余额”数据=第 4行+第 5 行数据之和。3企业会计制度3.1资产负债表单位：元资产行 次年初数期末数负债及所有者权益行 次年初数期末数流淌资产：流淌负债：货币资金1短期借款68短期投资2应对票据69应收票据3应对帐款70应收股利4预收帐款71应收利息5应对工资72应收帐款6应对福利费73其他应收款7应对股利74预付帐款8应交税金75应收补贴款9其

44、他应交款80存货10其他应对款81待摊费用11预提费用82一年内到期的长 期债券投资21估量负债83其他流淌资产24一年内到期的长期 负债86流淌资产合计31其他流淌负债90流淌负债合计100长期投资：长期期权投资32长期负债：长期债权投资34长期借款101长期投资合计38应对债券102固定资产：长期应对款103固定资产原价39专项应对款106减：累计折旧40其他长期负债108固定资产净值41长期负债合计110减：固定资产减值 预备42递延税项：固定资产净额43递延税款贷项111工程物资44负债合计114在建工程45固定资产清理46所有者权益（或股东权 益）：固定资产合计50实收资本（或股本）

45、115无形资产及其它资 产：减：已归还投资116无形资产51实收资本（或股本） 净额117长期待摊费用52资本公积118其它长期资产53盈余公积119无形资产及递延资 产合计60其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121递延税款借项61所有者权益(或股东权 益)合计122资产总计67负债及所有者权益(或 股东权益)总计135填表讲明：(1)第13栏“流淌资产合计”：年初数：数字型，“流淌资产合计”年初数栏数据第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+2第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+2期末数：数字型，“流淌资产合计”期末数栏数据 1+24行期末数栏数据。1+

46、24行年初数栏数据。(2)第38栏“长期投资合计”：期末数：数字型，“长期投资合计”期末数栏数据=第32+34行期末数栏数据。年初数：数字型，“长期投资合计”年初数栏数据=第32+34行年初数栏数据。(3)第41栏“固定资产净值”：期末数：数字型，“固定资产净值”期末数栏数据=第39行-第32行期末数栏数据。年初数：数字型，“固定资产净值年初数栏数据=第39行-第32行年初数栏数据。(4)第43栏“固定资产净额”：期末数：数字型，“固定资产净额”期末数栏数据=第41行-第42行期末数栏数据。年初数：数字型，“固定资产净额”年初数栏数据=第41行-第42行年初数栏数据。(5)第50栏“固定资产合

47、计”：期末数：数字型，“固定资产合计”期末数栏数据=第33+44+45+46行期末数栏数据。年初数：数字型，“固定资产合计”年初数栏数据=第33+44+45+46行年初数栏数据。(6)第60栏“无形资产及递延资产合计”：期末数：数字型，“无形资产及递延资产合计”期末数栏数据 =第51+52+53行期末数栏数据。年初数：数字型，“无形资产及递延资产合计 ”年初数栏数据=第51+52+53行年初数栏数据。(7)第67栏“资产总计”：期末数：数字型，“资产总计”期末数栏数据=第31+32+34+50+60+61行期末数栏数据。年初数：数字型，“资产总计”年初数栏数据=第31+32+34+50+60+

48、61行年初数栏数据。(8)第100栏“流淌负债合计”：期末数：数字型，“流淌负债合计”期末数栏数据=第68+69+70+71+72+73+74+75+80+81+82+83+86+90行期末数栏数据。年初数：数字型，“流淌负债合计”年初数栏数据=第68+69+70+71+72+73+74+75+80+81+82+83+86+90行年初数栏数据。（9）第110栏“长期负债合计”：期末数：数字型，“长期负债合计”期末数栏数据=第101 + 102+103+106+108行期末数栏数据。年初数：数字型，“长期负债合计”年初数栏数据=第101 + 102+103+106+108行年初数栏数据。（10）

49、第114栏“负债合计”：期末数：数字型，“负债合计”期末数栏数据=第100+110+111行期末数栏数据。年初数：数字型，“负债合计”年初数栏数据=第100+110+111行年初数栏数据。（11）第117栏”实收资本（或股本）净额”：期末数：数字型，“实收资本（或股本）净额”期末数栏数据=第115-116行期末数栏数据。年初数：数字型，“实收资本（或股本）净额”年初数栏数据=第115-116行年初数栏数据。（12）第122栏”所有者权益（或股东权益）合计”：期末数：数字型，”所有者权益（或股东权益）合计”期末数栏数据=第117+118+119+121行期末数栏数据。年初数：数字型，”所有者权益

50、（或股东权益）合计”年初数栏数据=第117+118+119+121行年初数栏数据。（13）第135栏”负债及所有者权益（或股东权益）总计”：期末数：数字型，“负债及所有者权益（或股东权益）总计”期末数栏数据=第114+122行期末数栏数据。年初数：数字型，“负债及所有者权益（或股东权益）总计”年初数栏数据=第114+122行年初数栏数据。损益表单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1减：主营业务成本4主营业务税金及附加5二、主营业务利润（1-4-5 ）10力口：其他业务利润11减：营业费用14治理费用15财务费用16三、营业利润（10+11-14-15-16）18力口：投资收益19补

51、贴收入22营业外收入23减：营业外支出25四、利润总额(18+19+22+23-25 )27减：所得税28净利润(27-28)30项目本年累计数上年实际数1.出售、处置部门或被投资单位所得收益2.自然灾难发生的缺失3.会计政策变更增加(或减少)利润总额4、会计估量变更增加(或减少)利润总额5、债务重组缺失6、其他填表讲明(1)第10栏“二、主营业务利润”：本月数：数字型，“二、主营业务利润”本月数栏数据=第1行-第4行-第5行本月数栏数据。本年累计数：数字型，“二、主营业务利润”本年累计数栏数据 =第1行-第4行-第5行本年累计数栏数据。第18栏“三、营业利润”：本月数：数字型，“三、营业利润

52、”本月数栏数据=第1行-第10+11-14-15-16行本月数栏数据。本年累计数：数字型， “三、营业利润”本年累计数栏数据=第1行-第10+11-14-15-16行本年累计数栏数据。(3)第27栏“四、利润总额”：本月数：数字型，“四、利润总额”本月数栏数据=第1行-第18+19+22+23-25行本月数栏数据。本年累计数：数字型， “四、利润总额”本年累计数栏数据 =第1行-第18+19+22+23-25行本年累计数栏数据。(4)第30栏“净利润”：本月数：数字型，“净利润”本月数栏数据=第1行-第27-28行本月数栏数据。本年累计数：数字型，“净利润”本年累计数栏数据=第1行-第27-2

53、8行本年累计数栏数据。现金流量表单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的资金8现金流入小计9购买商品、同意劳务支付的现金10支付给职工以及为支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金流出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 到回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金30投资所支付的现金31支付

54、的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动所产生的现金流量：吸取投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的阻碍55五、现金及现金等价物净增加额56填表讲明:(1)第9栏“现金流入小计”：金额：数字型，“现金流入小计”金额栏数据=第1行+第3行+第8行金额栏数据。(2)第20栏“现金流出小计”：金额：数字型，“现金流出小计”金额栏数据=第1行

55、+第10+12+13+18行金额栏数据。(3)第21栏”经营活动产生的现金流量净额”：金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”金额栏数据=第9行-20行金额栏数据。(4)第29栏“现金流入小计”：金额：数字型，“现金流入小计”金额栏数据=第22+23+25+28行金额栏数据。(5)第36栏“现金流出小计”：金额：数字型，“现金流出小计”金额栏数据=第30+31+35行金额栏数据。(6)第37栏“投资活动产生的现金流量净额”：金额：数字型，“投资活动产生的现金流量净额”金额栏数据=第29-36行金额栏数据。第44栏“现金流入小计”：金额：数字型，“现金流入小计”金额栏数据=第38+40+43

56、行金额栏数据。(8)第53栏“现金流出小计”：金额：数字型，“现金流出小计”金额栏数据=第45+46+52行金额栏数据。(9)第53栏“筹资活动产生的现金流量净额”：金额：数字型，“筹资活动产生的现金流量净额”金额栏数据=第44-53行金额栏数据。4金融企业会计制度4.1金融企业财务报表(银行类)4.1.1资产负债表编报单位：年 月日单位：元项目行 次期末余额年初 余额项目行 次期末余额年初 余额资产：负债：现金及银行存款1向中央银行借款28存放中央银行款项2联行存放款项29贵金属3同业及其他金融机构存放 款项30存放联行款项4拆入资金31存放同业款项5交易性金融负债32拆出资金6衍生金融负债

57、33交易性金融资产7卖出回购金融资产款34衍生金融资产8吸取存款35买入返售金融资产9应对职工薪酬36应收款项类金融资 产10应交税费37应收利息11应对利息38其他应收款12其他应对款39发放贷款和垫款13估量负债40可供出售金融资产14应对债券41持有至到期投资15递延所得税负债42长期股权投资16其他负债43投资性房地产17负债合计44固定资产18所有者权益（或股东权益）：在建工程19实收资本（或股本）45固定资产清理20国家资本46无形资产21集体资本47商誉22法人资本48长期待摊费用23其中：国有法人资本49抵债资产24个人资本50递延所得税资产25外商资本51其他资产26资本公积

58、52减：库存股53盈余公积54一样风险预备55未分配利润56外币报表折算差额57归属于母公司所有者权益合计58少数股东权益59所有者权益（或股东权益）合计60资产总计27负债和所有者权益（或股东权 益）总计61填表讲明：（1） “资产”、“负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需数字体现。12（2） “年初余额”列各栏次：首次录入时，承诺手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年 1月填用时则由系统从该纳税人的上年 月31日资产负债表的“期末余额”各栏次数据取值。当年新开业的纳税人，其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。（3）表内各栏次项目：第27行“资产

59、总计”：自动运算得出，行27=第1+-+26行；第44行“负债合计”：自动运算得出，行44=第28+-一+43行；第58行“归属于母公司所有者权益合计”：自动运算得出，行58=第45行+第52行-第53行+第54行+第55行+第56行+第57行；第60行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动运算得出，行60=第58行+第59行；第61行“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：自动运算得出，行60=第44行+第60行。其他行次：手工录入。（4）表内关系第27行=第61行，强制关系。45行A第46行+第47行+第48行+第50行+第51行，提示性关系4.1.2禾I润表利润表银行02表项目行次本期金

60、额上年金额一、营业收入1（一）利息净收入2利息收入3利息支出4（二）手续费及佣金净收入5手续费及佣金收入6手续费及佣金支出7（三）投资收益（缺失以“-”号填列）8其中：对联营企业和合营企业的投资收益9（四）公允价值变动收益（缺失以“-”号填列）10（五）其他收入11汇兑收益（缺失以“-”号填列）12其他业务收入13二、营业支出14（一）营业税金及附加15（二）业务及治理费16（三）资产减值缺失或呆账缺失 （转回金额以“-”号填列）17（四）其他业务成本18三、营业利润（亏损以“-”号填列）19力口：营业外收入20减：营业外支出21四、利润总额（亏损以“-”号填列）22减：所得税费用23五、净利