商业银行风险预警管理制度与流程

1、 商业银行风险预警管理制度与流程第一章总则第一条为规范商业银行（以下简称“本行”）风险预警管理，提高本行风险预警水平，及时有效对本行各项风险早期预警,提高抗风险能力，制定本制度。第二条本制度中风险预警内容包括：资本充足状况、信用风险、市场风险、盈利能力、流动性风险、操作风险预警。第三条本制度适用于本行风险预警的管理。第四条风险预警是以本行设立的各项风险预警指标为依据，对本行经营管理过程中可能发生的资产损失及金融体系遭破坏的可能性进行识别、分析，对可能发生的风险进行早期预警，为本行经营安全运行提供对策和建议的一种风险管理方法。第二章职责与权限第五条本行风险预警是在行长领导下的部门负责制。采取“明

2、确分工，划分职责，提前识别，早期预警”的原则开展工作。第六条明确分工，划分职责。（一）本行成立风险预警领导小组，行长任组长，分管副行长为副组长，各业务职能归口管理部门负责人为组员，办公室设在风险部，各业务职能归口管理部门分工协作，共同开展工作。（二）风险部为全面风险预警管理部门，信贷管理部、业务发展部、合规部、授信部、财务部、电子银行部为信用风险预警的职能部门，业务发展部、电子银行部、授信部、财务会计部为市场风险预警的职能部门；信贷管理部、财务会计部、业务发展部为全行资本充足状况、盈利能力和流动性风险预警的职能部门；各业务部门为全行操作风险预警职能部门。（三）稽核审计部为审查监督各业务职能部门

3、风险预警上报的真实性进行检查。（四）各业务归口风险预警职能部门对相关风险预警指标开展日常监测、分析和预警工作并向风险部报告。（五）财务会计部、信贷管理部等职能部门应及时将财务状况报告表、资产负债表、损益表以及上报银监部门、省行、人行等的报告、报表以纸质传送至风险部备案。第三章原则与基本规定第七条风险预警的核心目的是积极应对潜在风险，提前识别、早期预警，在风险管理工作中占领先机，以便建立风险约束机制，有效地防范、化解风险，促进本行各项业务稳健发展、安全运行。第八条风险预警指标风险预警指标按风险种类，划分为资本充足状况、信用风险、市场风险、盈利能力、流动性风险、操作风险；每类指标又可分为定量指标和

4、定性指标。第九条资本充足状况识别与预警指标（一）资本充足状况是本行风险监管和预警的核心内容。定量指标主要有资本充足率、核心资本充足率：资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，该比率不应低于8%；核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，该比率不应低于4%；（二）资本充足状况风险预警的定性指标主要有：资本的构成和质量；整体财务状况及其对资本的影响；资产质量及其对资本的影响；通过资本市场或其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况等。第十条信用风险预警指标（一）信用风险指标是风险预警指标体系中最为重要内容，分为宏观指标和微观指标两大类，每大类指标中又分为定量

5、指标和定性指标。（二）宏观指标是反映全行信用风险预警的指标，微观指标是具体对每个授信客户发生信用风险预警的指标。（三）宏观指标中定量指标又可分为静态识别与预警指标和动态识别与预警指标。静态指标包括：不良资产率、不良贷款率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度、全部关联度指标：（1）不良资产率为不良资产额与资产总额之比，不应高于4%；（2）不良贷款率为贷款风险五级分类中次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款三类贷款合计与各项贷款总额之比，不应高于5%；（3）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%；（4）单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之

6、比，不应高于10%；（5）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%2动态指标包括：正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率指标：（1）正常贷款迁徙率为（期初正常类贷款中期末转为不良贷款的余额+期初关注类贷款中期末转为不良贷款的余额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）x100%,不应高于1%。（2）正常类贷款迁徙率为正常类贷款中迁徙为后四类贷款的金额与正常类贷款之比，不应高于0.5%；（3）关注类贷款迁徙率为关注类贷款中迁徙为不良贷款的金额与关注类贷款之比，不应高于1.5

7、%；（4）次级类贷款迁徙率为次级类贷款中迁徙为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，不应高于3%；（5）可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中迁徙为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比，不应高于40%。（四）宏观指标中主要定性指标：授信政策建立的完整性、统一性、合法性、效率性；授信政策执行力；业务发展的规划性及目标客户群的明确性；对授信风险是否从组合层面上进行管理；授信抵押资产的合法性、有效性、充足性等。（五）微观指标的识别与预警按信贷风险预警及报告管理规定执行。第十一条市场风险预警指标（一）市场风险主要包括利率风险、汇率风险、证券价格风险和商品价格风险。鉴于本行目前的经营范围，本行对市场风险管理

8、主要是对利率风险的管理，随着我国利率市场化改革的推进，利率风险将成为风险预警的主要内容。利率风险指标也可分为定量指标和定性指标。（二）市场风险主要定量指标为利率风险敏感度。利率风险敏感度二利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额x100%；本指标是反映利率变动为上升200个基点的条件下对经济价值产生的影响，不应高于15%。（三）按照银监部门的监管要求结合本行实际情况，市场风险主要定性指标有3个，具体为：市场风险管理制度是否完备性；市场风险计量方法是否恰当及准确；利率风险控制及应变能力如何等。第十二条盈利能力识别与预警指标（一）盈利能力是指本行通过各种业务途径，赚取利润的能力；衡量盈得能力的

9、指标可会为定量指标和定性指标。（二）根据银监部门的监管要求，并结合本行的实际情况，盈利能力定量指标主要包括：成本收入比率、资产利润率、资本利润率等3个指标；1成本收入比率二营业费用/营业收入x100%,不应高于35%；2资产利润率二税后利润/资产平均余额x100%,不应低于0.6%；3资本利润率二税后利润/平均净资产x100%,不应低于11%；（三）盈利能力定性指标：1是否建立全面、系统的盈利性制度及明确各盈利性部门职责分工；2是否根据发展整体规划而建立本行的盈利性偏好；3是否根据政策、市场、风险变化情况及时对盈利性计划加以适当调整等。第十三条流动性风险预警指标（一）流动性风险是本行可能没有足

10、够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其它即时的现金需求而引起的风险，流动性风险指标是测量计算此风险影响程度的指标，分为定量指标和定性指标。（二）流动性风险定量指标主要为流动性比例、流动性7缺口率、核心负债依存度指标；1流动性比例二流动性资产/流动性负债x100%,不应低于25%；2流动性缺口率二流动性缺口/90天内到期表内外资产x100%，不应低于-10%；3核心负债依存度二核心负债/总负债x100%，不应低于60%。4存贷比为各项贷款期末余额/各项存款期末余额x100%，不应高于75%。（三）流动性风险定性指标：1.是否通过对成本和收益的系统分析比较，评选出最优的获取流动

11、性的方式；在对未来的流动性进行预测与流动性来源进行分析的基础之上，制定出与整体发展计划相符合的流动性风险管理制度；是否根据各方面的信息，及时预测未来的流动性缺口；是否根据经济、政策及市场变化情况对流动性计划及时加以适当调整等。第十四条操作风险预警指标（一）操作风险是本行经营活动中所面临的最基本的风险，结合本行实际，从定性层面设置操作风险预警指标。（二）操作风险预警的定性指标分为“人的方面”、“流程方面”、“技术方面”和“其他方面”四类指标；1“人的方面”定性指标：（1）由于疏忽大意或有章不循，违规操作发生差错甚至犯罪的；（2）不重视道德法制及业务操作培训，或者贯彻培训精神不到位，导致发生差错甚

12、至犯罪的；（3）制定的奖惩激励机制不合理，导致员工产生抵触情绪，消极怠工的。2“流程方面”定性：（1）流程设计不合理，流程执行不准确、流程执行的信息披露不适当或不充分；（2）没有形成针对操作风险的统一的政策标准；（3）各职能部门之间缺少必要的沟通协调，操作风险管理处于分散、割裂状态；（4）各级负责人横向权利过大，重要岗位轮岗制执行不力等。3“技术方面”定性指标主要为：系统规划不合理、软硬件不支持、信息安全无保障等。4“其他方面”定性指标：（1）社会与法律责任；（2）竞争对手和合作伙伴；（3）政府行为和政治风险；（4）自然灾害等。第四章内部控制第十五条风险预警内部控制包含控制手段、控制程序等内容

13、。（一）控制手段。包括责令达标、限期整改、责任追究等手段。责令达标。行长有权在下达风险预警批示时，书面要求当具体风险预警指标达标后，才能开展某项业务，如：当资本充足率低于8%或核心资本充足率低于4%时，有权责令暂停发放贷款，待该比例达标后再发放贷款。2.限期整改。风险部有权要求各职能部门、支行/部定期或不定期提供风险预警指标数据，也有权在下达风险预警提示时，书面要求风险发生单位的员工及负责人积极采取风险化解措施，配合检查，限期整改，及时报告化险进度和化险结果，风险发生单位的员工及负责人不得以任何理由推诿抵触。（二）控制程序对风险隐患消除不彻底或造成风险损失的，启动责任追究程序。（三）责任追究。

14、对相关责任人进行严格追究，对于责任认定过程中发现的违法行为，移送至司法部门追究相关责任人的刑事责任。风险预警管理流程一、流程图饥险预警管理流程一、辄程用门澈程拥甫4hAMffi*1IHI时诞3二、流程说明（一）风险预警的操作流程包括信息采集、分析识别、及时预警、联系机制四个环节。（二）信息采集。风险预警指标体系的运行基础是信息的采集对信息的采集建立在各支行、部门日常经营及管理的各项统计指标之上，具体分为数据采集和信号采集两方面的工作。1.数据采集。数据采集主要是针对定量指标的采集，定量指标的采集主要采用定期采集的方法，即各支行、部门将本规定涉及到的自身业务范围内的定量指标，采用定期采集的方法，

15、及时采集各类风险预警数据。信号采集信号的采集主要是针对定性指标的采集，定性指标的采集来源于各风险预警职能部门对相关风险信号的日常监测。（三）分析识别各风险预警职能部门完成信息采集工作之后，应先对采集的各类风险预警数据，进行统计分析，认真识别，早期预警，及时报告。1.分析识别方法。（1）定量对比法。用计算出的定量指标与风险预警值（某项风险指标差于本规定对该指标规定的允许值时，或者是风险预警职责部门对某项风险指标进行日常监测，认定该项风险已经存在或有蔓延趋势时的客观值，这种允许值和客观值统称为风险预警值）相比较的方法，此方法主要用于定量指标的分析，所以称为定量对比法。（2）定性对比法。以本行的具体

16、情况与同行业基本水12平或先进水平相比较的方法。（3）是与否判断法。根据本行实际情况，直接判断出是否出现过该类风险信号的方法。（4）综合分析法。通过定量指标和定性指标综合分析，对风险进行分析的方法。2.分析时间。各风险预警业务职能部门应按月度、季度、半年度，年度进行实时识别与预警。具体分析时间根据本行现有的数据统计水平和科技支持能力，规定如下：（1）盈利能力指标应每月分析一次；（2）流动性风险指标应每月分析一次；（3）资本充足状况指标应每季度分析一次；（4）利率风险指标应每季度分析一次；（5）信用风险宏观指标应每季度分析一次；（6）由于单一授信客户的情况可能随时发生变化，信用风险微观指标分析时

17、间存在不定时性，由各支行、营业部对单一授信客户每季进行贷后检查时计算或分析指标，所有指标纳入对应授信客户贷后管理档案备案，信贷管理部门不定期对各支行、营业部的单一授信客户信贷风险进行检查时，其指标将作为风险预警职能部门的分析依据（7）各支行、部对操作风险自查后，或本行对操作风险定期及不定期的检查后，由事后监督部和风险部门将操作风险情况汇总分析（8）指标分析时间由风险预警职能部门根据本行业务发展及风险管理的实际情况，提高指标分析的频率。（四）及时预警此环节以风险预警提示为表现方式，在实际操作中又可分为形成、签发、通报三个环节。1.形成。各风险预警职责部门对各风险指标进行分析识别后，及时对相关风险

18、形成风险预警报告；风险预警报告主要内容包括产生的风险隐患或风险种类、产生风险的不良影响、风险化解的具体建议及措施；提示风险发生地的员工及负责人根据风险提示内容的要求，迅速采取有效风险化解措施，从而消除风险隐患；风险预警职能部门签发后交风险部签署意见报分管行长、行长批示；2.签发。风险预警批示由行长最终签发后，正式向风险发生地下达。通报。风险部按期对预警工作进行总结，对已经发生的风险和可能发展为风险的不良趋势进行风险预警通报，主要目的是促使全行员工及管理层对通报中涉及的相关风险，引以为戒，提高认识，强化风险防范意识。（五）联系机制各风险预警职能部门既要独立开展本部门风险预警工作，同时对全行风险预警工作还应形成“报告-督促-检查-反馈”的联系机制。1.报告。各风险预警职能部门应及时将风险预警报告报风险部；2.督促。风险部应按风险预警批示督促相关风险预警职能部门或直接督