扣缴个人所得税申报大数据操作手册

1、金税三期工程扣缴个人所得税申报（大数据）用户操作手册V1.0目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc365631350 第1章概述 PAGEREF _Toc365631350 h 1 HYPERLINK l _Toc365631351 1.1主要内容 PAGEREF _Toc365631351 h 1 HYPERLINK l _Toc365631352 1.2预期读者 PAGEREF _Toc365631352 h 1 HYPERLINK l _Toc365631353 第2章系统简介 PAGEREF _Toc365631353 h 2 HYPERLINK l

2、_Toc365631354 2.1系统术语与约定 PAGEREF _Toc365631354 h 2 HYPERLINK l _Toc365631355 2.2基本操作说明 PAGEREF _Toc365631355 h 2 HYPERLINK l _Toc365631356 第3章扣缴个人所得税申报（大数据） PAGEREF _Toc365631356 h 4 HYPERLINK l _Toc365631357 3.1业务概述 PAGEREF _Toc365631357 h 4 HYPERLINK l _Toc365631358 3.2功能描述 PAGEREF _Toc365631358 h

3、 4 HYPERLINK l _Toc365631359 3.3操作人员 PAGEREF _Toc365631359 h 4 HYPERLINK l _Toc365631360 3.4前置条件 PAGEREF _Toc365631360 h 5 HYPERLINK l _Toc365631361 3.5操作说明 PAGEREF _Toc365631361 h 5 HYPERLINK l _Toc365631362 3.6异常与处理 PAGEREF _Toc365631362 h 8概述主要内容本文档为申报征收扣缴个人所得税申报（大数据），内容包含扣缴个人所得税（大数据）申报功能。预期读者网上办

4、税服务厅身份验证用户。系统简介系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问国家税务总局网上办税服务厅的人员。基本操作说明申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。图2- SEQ 图2- * ARABIC 1申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。如图是辅助区域打开页面图2- SEQ 图2- * ARABIC 2如图是辅助区域关闭页面图2- SEQ 图2- * ARABIC 3在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提

5、示，如下图。图2- SEQ 图2- * ARABIC 4在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。图2- SEQ 图2- * ARABIC 5扣缴个人所得税申报（大数据）业务概述扣缴个人所得税申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送扣缴个人所得税报告表和主管税务机关要求报送的其他有关资料，所扣税款为外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算成人民币，以人民币缴入国库。实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：工资

6、、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款，属于雇员额外增加的收入，应将雇主负担的这部分税款并入雇员的全年一次性奖金，换算为应纳税所得额后，按照规定方法计征个人所得税。当应税所得个人既存在优惠减免，又存在非居民享受税收协定待遇减免时，扣缴义务人可以根据应税所得个人选择优惠度最高的享受减免进行申报。功能描述本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供扣缴个人所得税申报（大数据）的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、

7、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。操作人员扣缴个人所得税申报纳税人（网上办税服务厅身份验证用户）。前置条件序号描述1纳税人应已进行个人所得税税种认定。2纳税人应已进行扣缴登记的资格。3纳税人应处于非“非正常户”和非注销状态。操作说明操作人员按照【申报征收】【个人所得税申报】【扣缴个人所得税申报（大数据）】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。操作人员点击“浏览”按钮，选择上传文件内容。图 3- SEQ 图_3- * ARABIC 1税款所属时期中，“税费所属时期起” 、“税费所属时期止”为系统自动带出，由操作人员确认选择。系统显示已被选择的文件，操作人员按“上传”按钮，确认上传文件。

8、图 3- SEQ 图_3- * ARABIC 2系统将文件上传，操作人员点击填写申报表，进入填写申报表流程。图 3- SEQ 图_3- * ARABIC 3操作人员点击 删除 按钮，可删除已上传的代扣代缴数据。系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据，点击 申报按钮，提交申报数据。图 3- SEQ 图_3- * ARABIC 4系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击返回按钮,回转到填写申报表页面修正数据；如确认无误可点击确认按钮完成申报数据的提交。图 3- SEQ 图_3- * ARABIC 5系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击打印按钮，打印相关申报表。图 3- SEQ 图_3- * ARABIC 6操作人员点击缴款按钮，进入征收缴款页面。异常与处理序号异常提示处理方式1当前纳税人已经申报了当期申报数据，不能再在网上进行重复申报，请前往办税大厅办理相关业务。请纳税人进行申报错误更正业务处理，或前往办税大厅办理相关业务。2当前纳税申报表已经过了申报期，请前往办税大厅办理相关业务！请纳税人前往办税大厅办理相关业务。3纳税人认定的税（费）种已过期！请纳税人联系专管员以进行处理，或重新进行税（费）种认定。4未取到投资者信息，请与税收管理员联系