《技术经济学gua》PPT课件

1、第四章 建设项目可行性研究4.1 项目建设程序和管理4.2 可行性报告编制4.3 市场研究4.4 技术研究4.5 经济评价 4.6 社会评价山东经济学院4.1 项目建设程序和管理项目建设概念：在一个总体设计或总概（预）算范围内，有几个互有内在联系的单项工程所组成，建成后在经济上可以独立核算的、行政上可以统一管理的建设单位。有明确的建设目标和任务。一般具有建筑工程和设备安装工程等有形资产，也有的具有无形资产。山东经济学院一般是一次性的。必须经过一定的建设程序。分为两类：1、基建项目-在一个或几个施工场地上，按照一个总体设计进行施工的各个单项工程的总体。 -外延扩大再生产2、更新改造项目-对原有企

2、业进行设备更新或技术改造的项目，和基建项目投资构成全社会的固定资产投资 -内涵扩大再生产山东经济学院项目的建设程序包括四大步骤和八大内容。四大步骤：投资决策、设计、建设、验收。八大内容：提出项目建议书；进行可行性研究；经过可行性研究论证，根据最优方案编制初步设计；技术设计；施工图设计；准备并组织施工；生产准备；竣工验收。山东经济学院4.2 可行性报告编制一个建设项目要经历投资前期、建设期及生产经营期三个时期，其全过程如下图。可行性研究是项目投资前期阶段中的一项中心环节，是项目决策的依据。机会研究初步可行性研究项目建议书可行性研究项目评估投资决策谈判签约工程设计施工安装试运转竣工验收投产项目后评

3、估山东经济学院可行性研究的阶段划分 机会研究；初步研究；详细研究；评价和决策机会研究：进行市场调查，发现新的需求，确定投资方向，构思投资项目，选择投资方式，拟定项目实施的初步方案，估算所需投资和预期投资可能达到的目标。（投资机会鉴定）初步研究：判断机会研究提出的投资方向是否正确。（是否进行项目建设）可行性研究：对项目进行技术经济综合分析，并对多方案进行比较，为项目建设提供技术、生产、经济、商业等方面的依据。（如何进行项目建设）山东经济学院可行性研究的作用投资决策的依据；项目设计的依据；申请借款的依据；申请开工手续的依据；项目实施的依据；项目评估的依据等等山东经济学院可行性研究报告的内容总论市场

4、需求预测与拟建规模原材料、能源及公用设施情况工艺技术和设备的选择厂址选择环境保护企业组织、劳动定员和人员培训项目实施进度的建议投资费用、产品成本与资金筹措财务评价国民经济与社会效益分析结论与建议山东经济学院4.3 市场研究市场调查产品用途现有生产能力产量及销售量替代产品产品价格国外市场市场需求预测消费对象消费条件产品更新周期特点市场成长速度及趋势可能出现的替代产品产品可能的新用途产品出口或进口替代分析市场进入壁垒技术壁垒规模壁垒政策壁垒产品方案和项目规模产品方案（规格标准）项目拟建规模市场营销策略市场定位（领先或追随、目标市场）促销价格、推销方式与措施产品销售费用预测产品销售收入预测价格预测销

5、售收入预测山东经济学院市场调查方法普遍调查：对调查对象进行全样本调查。抽样调查：抽取调查对象样本进行调查。抽样调查需要根据拟调查问题的性质和调查对象的具体情况进行抽样设计。主要抽样方法有：随机抽样、分层抽样和分群抽样等。专家调查：专家访谈、专家会议、Delphi法等。调查方式：书面问卷、电话访谈、当面访谈等。问卷设计要尽量避免偏差。档案研究：通过收集和查阅有关资料获取信息。可利用的资料包括宏观社会、经济统计资料、公众传播媒介信息、专业机构业务信息等。山东经济学院市场预测方法定性预测通过分析历史资料和研究未来条件，凭借预测人员的经验和判断推理能力进行预测。可采用Delphi法、组织专家小组进行分

6、析判断等。定量预测根据统计数据，运用数学分析技术，建立表现变量间数量关系的模型进行预测。常用的方法趋势外推法：移动平均法、指数平滑法、季节指数法、包络线趋势预测法等。因果分析法：回归分析法、相关分析法等。山东经济学院市场壁垒分析技术壁垒：能否获得所需要的专门技术？规模壁垒：能否达到一定的经济规模？投资能力市场有效需求及可能取得的市场份额政策壁垒：政府对市场有哪些管制政策？投资许可生产许可能否打破既成的市场格局，取得一定的市场份额？先入企业的技术与品牌优势先入企业的排他性联盟用户对后进入者的认可山东经济学院项目规模选择劳动力和生产资料的集中程度影响因素：市场需求行业的技术经济特点资源、设备制造能

7、力、资金等供应的可能性规模经济的要求投资主体风险承受能力山东经济学院4.4 技术研究产品及工艺方案产品功能产品规格、标准生产方法技术参数和工艺流程主要工艺设备选择主要原材料、燃料、动力消耗指标生产车间布置方案厂内外运输方案存贮方案土建工程主要建、构筑物的建筑特征及结构设计特殊基础工程的设计建筑材料土建工程造价估算其他工程给排水工程 动力及公用工程防灾设施生活福利设施山东经济学院技术方案选择技术方案选择要考虑的制约条件需求制约（现存的需求结构及需求结构可能的变化）资源制约（资金、人力资源、自然资源、其它要素）环境制约（经济技术环境、社会文化环境、自然环境）技术方案选择的原则经济性原则（以最小的投

8、入取得最好的效果）发展原则（发展的前景及适应发展的能力）兼容性原则（与原有经济、技术、环境、社会的兼容性）相关效果原则（相关的经济、技术、环境、社会效果）技术方案选择的视角技术先进性技术适用性山东经济学院产品方案评价产品功能的合理性，产品在技术上的先进性；产品在功能、技术、成本上的竞争优势；其它产品替代该产品的可能性；产品的市场生命周期及目前所处的阶段；有无可能形成产品链、产品群；是否符合国家有关技术和环境标准的要求。投入期成长期成熟期衰退期时间销售额0山东经济学院工艺方案评价技术的先进性所采用工艺和设备的技术效能、效率、能耗水平等技术参数的先进程度技术生命周期及所采用技术在生命周期中所处的阶

9、段技术的成熟程度实验室技术经过中试的技术已经工业化应用的技术技术转换成本技术发展趋势及所采用技术的发展前景与竞争技术相比，所采用技术的优势及缺陷山东经济学院投资条件与项目选址自然条件基础设施条件原材料及辅助材料供应燃料动力供应人力资源条件技术支持条件产业协作条件社会、经济、人文条件政策环境主要原材料、燃料动力费用估算土地费用其它应考虑的因素与政府的关系经济体制与市场机制目标市场战略布局各备选方案比较山东经济学院投资估算与资金筹措固定资产投资估算固定资产构建费用无形资产获取费用递延资产预备费流动资金估算流动资产流动负债资金筹措资金来源项目筹资方案建设期贷款利息投资使用计划投资使用计划借款偿还计划

10、4.5 经济评价山东经济学院财务分析财务预测投资估算与资金筹措销售收入预测成本费用预测财务报表编制损益表资产负债表资金来源与运用表现金流量表其它辅助报表资金规划资金来源与运用资金平衡财务效果评价盈利能力评价清偿能力评价不确定性分析盈亏平衡分析敏感性分析概率分析山东经济学院4.6 社会评价公共项目和对国民经济和社会利益有重要影响的项目，在可行性研究中需要作国民经济与社会效益分析。确定国民经济与社会目标辨识项目的国民经济与社会效益及费用直接效益及费用、间接效益及费用内部效益及费用、外部效益及费用有形效益及费用、无形效益及费用确定国民经济与社会效益评价参数项目国民经济与社会效益综合评价山东经济学院项

11、目财务评价8.2.1 财务评价概述1. 财务评价概念 投资项目财务效益评估是根据现行的财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡能力，从而据以判别项目在财务上的可行性。特点：评价目标：给投资主体带来的利润最大化；评价角度：投资主体；费用和收益识别：给投资主体带来的直接费用和收益；价格：市场价格；主要参数：国家现行财税制度。山东经济学院2.财务效益评估的程序（1）财务收益和支出的识别（2）财务收益和支出的测算（3）财务评价报表的编制（4）财务评价指标体系的计算与分析评价山东经济学院3.、财务评价的内容盈利能力分

12、析清偿能力分析不确定性分析山东经济学院 投资回收期投资利润率投资利税资本金利润率借款偿还期资产负债率流动比率速动比率财务净现值财务内部收益率动态投资回收期财务外汇净现值换汇成本或节汇成本静态指标动态指标评价指标体系投资收益率财务状况指标4. 财务评价指标体系山东经济学院 财务评价基础数据测算1.财务评价的基础数据2. 投资估算3.资金规划4.项目计算期的确定5.收入、成本和销售税金的测算6.利润分配与借款还本付息测算山东经济学院现金流量表的编制项目现金流量表现金流量表的计算山东经济学院 财务评价报表的编制及评价指标财务评价报表财务损益表编制及评价指标计算现金流量表编制及评价指标计算资金来源与运

13、用表编制及评价指标计算资产负债表编制及评价指标计算外汇平衡表编制与分析山东经济学院 项目的国民经济评价国民经济评价概述1、国民经济评价的概念 国民经济评价，是按资源合理配置的原则，从国家整体角度考察技术方案的效益与费用，用影子价格、影子工资、社会折现率等经济参数，分析计算技术方案对国民经济的净贡献，从而评价技术方案的经济合理性。（影子价格，又称为最优计划价格，是指当社会经济处于某种最优状态时，能够反映社会劳动的消耗、资源的稀缺程度和市场供求状况的价格。它不用于商品交换，而仅用于预测、计划和项目国民经济效益分析等目的。）（劳动力的影子价格称为影子工资。它用于衡量国家和社会为投资项目使用劳动力而付

14、出的代价。） 山东经济学院2.国民经济评价与财务评价的关系1. 相同点（1）评价目的类同：寻求最有利的投资方案；盈利性进行评价（2）评价的基础相同。（3）基本分析方法和主要评价指标类同。2. 不同点（1）评价的角度不同。（2）费用和效益的含义和划分范围不同。财务评价根据项目直接发生的财务收支，计算项目的费用和效益。国民经济评价则从全社会的角度考察项目的费用和效益，这时项目的有些收入和支出,从全社会的角度考虑，不能作为社会费用或收益，例如，税金和补贴、银行贷款利息。山东经济学院（3）采用的价格体系不同。财务评价用市场价格；国民经济评价用影子价格。（4）使用的参数不同。财务评价用基准收益率；国民经

15、济评价用社会折现率。财务基准收益率依分析问题角度的不同而不同，而社会折现率则是全国各行业各地区都是一致的。（5）两者对项目决策的影响山东经济学院1、识别效益和费用的原则 基本原则以国民收入最大化为目标 凡是增加国民收入国民经济效益 凡是减少国民收入国民经济费用边界原则流入财务效益 流出财务费用 直接(内部)效果间接(外部)效果国家资源变动原则财务评价：计算财务效益和费用依据的是货币的变动。国民经济评价：考察国民经济效益和费用依据的是社会资源的真实变动。凡是增加社会资源的项目产出都是国民经济效益，凡是减少社会资源的项目投入都是国民经济费用注意：这里的资源指的是稀缺资源而不是闲置或不付出代价就可自

16、由使用的物 国民经济评价效益和费用的识别山东经济学院2. 直接效益与直接费用内部效果（1）直接效益是项目产出物直接生成，并在项目范围内计算的经济效益。一般表现为：增加项目产出物或者服务的数量以满足国内需求的效益；替代效益较低的相同或类似企业的产出物或者服务，使被替代企业减产（停产）从而减少国家有用资源耗费或者损失的效益；增加出口或者减少进口从而增加或者节支的外汇等。（2）直接费用是项目使用投入物所形成，并在项目范围内计算的费用。一般表现为：其他部门为本项目提供投入物，需要扩大生产规模所耗费的资源费用；减少对其他项目或者最终消费投入物的供应而放弃的效益；增加进口或者减少出口从而耗用或者减少的外汇等。山东经济学院2间接效益与间接费用外部效果外部效果是指项目对国民经济做出的贡献与国民经济为项目付出的代价中，在直接效益与直接费用中未得到反映的那部分效益（间接效益）与费用（间接费用）。外部效果应包括以下几个