Oracleerp实施业务调研问卷财务空白

1、业务流程调研问卷 财务陕西重型汽车有限公司Oracle R11i应用系统实施项目作者:姜永安制定日期:2004年5月10日更新日期:2004年5月16日控制号: 版本: 草案批准人:陕重汽项目经理IBM项目经理业务领域问 题回 答总体部分组织机构目前公司财务组织结构现有财务报告结构和流向人员组成目前公司财务人员安排岗位职责说明会计制度目前所采用的核算方式业务领域问 题回 答财务和会计管理财务和会计管理财务和会计管理财务和会计管理财务和会计管理财务和会计管理财务和会计管理组织机构和人员现有的财务部岗位及人员安排? 上级业务主管部门或上级报告单位?是否有内部审计部门? 是否进行外部审计? 哪些部门

2、需外审? 何时?业务流程（业务量）总账会计记账凭证分类? 凭证来源? 凭证编码规则?收款凭证付款凭证转账凭证其他账册分类?明细账总分类账其他是否有外币记账? 币种? 哪些会计科目?采用何种记账汇率? 外币重估方式?日常账务处理流程? 及账务调整方式?每月需处理多少凭证? 每月需分摊或预提的业务? 比例或规则?分配预提每月需特别处理的业务或科目?期末财务结账步骤及安排? 记账周期? 期末结账时所用的工作表?调账规则? 是否允许调整以前月度账务?如何处理上年度审计调整或利润调整?计划预算是否编制计划和预算? 何种计划和预算? 计划预算编制方法? 需要哪些部门协作? 需要哪些数据?编制计划和预算的周

3、期和时间?编制的计划和预算上报何部门? 谁会采用?是否与实际数据比较? 如何处理比较结果?内控制度是否有日常业务流程手册? 哪些流程手册?是否有岗位职责说明及授权制定? 详细制度?是否有岗位后备制度? 详细制度?是否有增减会计基础数据(科目,成本中心,币种等)制度? 详细制度?是否有凭证审核制度? 详细制度?是否有报表审核制度? 详细制度?是否建立内审制度? 详细制度?上述制度信息系统（主要数据结构）现有的会计科目结构? 是否满足目前的业务或管理要求? 需要改进的地方?现有的会计科目编码规则?现有的成本中心结构? 是否满足目前的业务或管理要求? 需要改进的地方?现有的成本中心编码规则?是否采用

4、项目管理会计? 现有的项目? 项目编码规则?现行的会计年度和结帐日?是否有电脑帐务系统支持? 已使用的模块? 是否能向其他系统输出?是否与其他电脑系统集成? 哪些系统?是否采用其他电脑系统数据? 哪些数据?主要考核指标帐务处理周期结帐周期报表周期收到疑问或询问数量处理疑问或询问平均时间期末未处理疑问或询问数量主要财务及统计报表法定报告（资产负债表、利润表、现金流量表）是否编制上述报表? 是否还需编制附加报表? 哪些附加报表?上述报表是否能自动生成?上述报表何时编制完成? 何时上报? 报往何处?主管部门对上述报表是否有特殊要求? 特别格式或特别载体?除上述报表外, 还需提供什么报表(快报)? 何

5、时? 何人需要?合并报表哪些部门需编制合并报表? 合并比例?合并规则?冲销公司内应收/应付冲销公司内销售/成本冲销公司内销售存货冲销公司内固定资产交易投资/资产处理其他现编制合并报表方式? 手工或自动? 谁编制合并报表?税务报告现需申报的税务报表及 附加资料? 申报周期? 申报部门?增值税 / 城建税所得税营业税其他现有的财务数据是否能直接满足报表要求? 哪些数据需要进一步加工?是否需要其他部门提供数据? 哪些部门? 哪些数据?管理报告现编制哪些管理报告? 编制周期? 报往何处?现有的财务数据是否能直接满足报表要求? 哪些数据需要进一步加工?是否需要其他部门提供数据? 哪些部门? 哪些数据?统

6、计报告现编制哪些统计报告? 编制周期? 报往何处?现有的财务数据是否能直接满足报表要求? 哪些数据需要进一步加工?是否需要其他部门提供数据? 哪些部门? 哪些数据?业务领域问 题回 答应收账应收账应收账应收账应收账组织机构和人员集中收款还是各子公司/部门分别进行收款?人员数，组织结构以及管理模式业务流程（业务量）客户数量，客户种类（有几种分类？），其中关键/大宗客户的数量（包括其交易金额、付款条件、付款方式等）一般付款条件一般付款方式：现金/支票/转账等，各种方式的百分比约为多少？客户是否有预付款、百分比平均每天/月有多少张发票？增值税发票/普通发票的百分比销项税核算的现状？出具发票的频率：每

7、天/周/随时；出具发票的的凭据（发货确认？），单据的流转？考虑增值税发票与系统发票的对应关系。考虑合并开单的可用性每张发票的平均金额为多少？如何确认销售：货物发出/出具发票/收款？货物发出后多久出具发票？平均每天/月收款金额及笔数客户的付款周期如客户提前付款或推迟付款，是否提供折扣或追加财务费用？客户付款与发票怎样进行匹配？匹配频率：每天/每周/每月目前用于收款的银行账户有几个？怎样进行记账？有无汇票收款？量有多少？现账务处理方法？银行手续费是怎样处理的？怎样处理零散客户的收款？怎样处理网上支付？如何记账？怎样处理公司内部销售？是否有外币业务收入？占百分比多少？怎样入账？有无跨币种核销？怎样处

8、理因客户退货、调价或其他原因引起的客户退款？坏账计提方法，账务处理方法与流程。有无应收款之外的其他应收款？具体是什么性质的业务产生的？量有多少？能否明细到客户？有什么核算需求？折扣的账务处理方法西区有无销售？量有多少？是什么性质的业务产生的？有无与东区之间的销售关系？内控制度销售定价制度、流程对客户是否进行信用度检查及信用控制？怎样确定客户信用度？对客户是否进行分级管理？审批权限及审批制度是否定期与客户进行对账？怎样考核销售员？仅通过销售额或同时考虑资金回笼状况？怎样处理呆账及坏账？怎样进行催款？信息系统（主要数据结构）目前方式：手工/应用系统，哪种系统？信息的及时性与准确性客户信息由哪个部门

9、进行收集和保管？是否进行编码？是否保留客户付款历史记录？主要考核指标资金周转率平均账龄应收账款水平坏账水平及坏账准备金应收账款占销售收入百分比主要财务及统计报表目前的报表及样张报表的编制频率：日报/周报/月报是否有客户分析/账龄分析等每次编制报表需要多长时间？报表编制方式：手工/EXCEL/其他应用软件业务领域问 题回 答应付账应付账应付账应付账应付账应付款应付账应付账组织机构和人员组成应付账发票和付款是集中式还是离散型的？处理应付帐款有多少人？处理现金和银行付款有多少人？财务人员中有多少人有专业资格证书？有多少人有电算化软件应用的经验？业务流程（业务量）-发票财务记帐原则是现金收付制还是权责

10、发生制供应商发票的审核、批准和记帐的流程是什么？供应商的发票是否分类？如何分类？供应商的发票是按批次输入还是按张输入？发票的控制金额是否输入？供应商的发票通常与采购申请单、采购单、收货单核对吗? 怎样核对?应付凭证的分录有那些？在凭证记帐时增值税是如何计算的？是否有外币付款？供应商的付款期限和折扣有几种？单据、凭证如何归档?凭证的调整和修改如何处理：发票金额修改/凭证的帐户修改/税金改变.供应商或发票暂时止付?每月的凭证数量平均为多少?月末未支付的应付款凭证量平均为多少?进项税账务核算现状？注意增值税票与系统发票的对应关系，以及单据流转（系统应付发票编码的可行性，是否需要按月进行编码，怎样与总

11、账核对？）。当发生采购时，采购、存货的实际成本是如何记帐的？多久记帐一次？凭证和单据如何存档?实际成本是用加权平均法/最新成本法/移动加权平均法?采购运费和其他特殊费用是如何记帐的?按数量/按重量/按金额员工的费用和预借款是如何处理的?贵公司有多少员工? 有多少员工会有费用报销？每月费用报销单有多少？员工费用是每天、每周还是每月报销?费用报销的凭证分录是什么? 备用金或预借款呢?外币如何支付?单据、凭证如何归档?有无其他应付款？是什么性质的业务产生的？量有多少？能否明细到供应商？有什么核算需求？折扣账务怎样处理？有什么问题？西区有无自己的采购？是什么性质的业务？量有多少？有无与东区的采购？应付

12、帐款月底关帐的流程是什么？应付帐款多久过帐一次？是明细过帐还是汇总过帐？应付款关帐从那一天开始？至那一天结束？应付款与总帐是否完全集成？如果不是？如何保证帐帐相符？业务流程（业务量）-付款选择付款的依据是：发票到期日/折扣到期日一般付款周期是多久：每天/每周/每二周/每月如何决定现金的需求量？多久要汇报一次？对于计划内的付款是否要根据现金余额进行调整以平衡现金需求（以部分付款形式或推迟已选择的付款）？对于零星付款你是如何准备和申请的?对于供应商的预付款是如何处理的?对于调整和修改是如何处理的：取消付款/更改发票是否需要签发空白支票或限额支票？对于外币付款，汇兑损益是如何记帐的?每月的支票量有多

13、少?凭证和单据如何存档?员工报销付款的的流程是什么?付款的方式有那些（支票/汇票/电汇/信用证/现金/信用卡）? 何时使用?企业有多少银行和银行帐户?有无外币付款？怎样进行账务处理？支票是手写还是套打？现有是怎样处理的？内控制度发票和应付款凭证审核是否建立了相应的审批权限？付款审核是否建立了相应的审批权限？是否有现金盘点制度？多久实行一次？是否有银行对帐制度？多久实行一次？在应付款和付款审核时是否有预算控制？供应商的维护、凭证维护和凭证的付款是否职责分开？供应商分的发票寄往财务部还是相关采购人员？发票上是否注明订单号？信息系统（主要数据结构）目前公司使用了那些电算化系统进行应付款的核算？公司的

14、供应商有多少? 是否有编码规则？供应商编码是否可以修改？目前有几个供应商数据库？采购和应付帐款是否共享一个数据库？公司员工是否作为供应商处理？如果不是，费用报销如何处理？目前有几个员工数据库？人事和应付帐款是否共享一个数据库？新增供应商的申请流程是什么？供应商的缺省负债类帐户是否一致？如不一致，分为几类？是否使用一次性的供应商?是否有集团内部共用的供应商？有多少？供应商是否分类？如何分类？有几种分类？例如：生产性资料供应商/非生产资料供应商/其他每一类别的供应商的采购费用帐户是否缺省不变?采购员是按什么分类的：按产品/按供应商供应商资料的正确率有多少？主要考核指标应付帐款周期逾期未付的应付款凭

15、证量提前支付的应付款凭证量应付款月底对帐和关帐时间主要财务及统计报表供目前的报表及样张报表编制频率-日报/周报/月报是否有供应商分析/帐龄分析等每次编制报表需要多少时间报表编制方式：手工/EXCEL/其他应用软件业务领域问 题回 答成本和存货成本和存货成本和存货成本和存货成本与存货组织机构和人员组成成本核算的人员安排存货核算的人员安排业务流程（业务量）目前所采用的存货估价方法：标准成本法：的制定标准与更新周期实际成本法：加权平均/移动平均/先进先出/后进先出市价与成本孰低法其他材料的成本要素：材料/其他如果处理材料、保险费等？账务处理方法：按产品明细/按成本中心/按大类/其他如何核算暂估料材料

16、成本的差异核算方式，及账务处理：按产品明细/按成本中心/按大类/其他在制品、半成品、产成品的成本要求：材料/人工/费用/其他费用分配方式，及账务处理：按产品明细/按成本中心/按大类/其他在制品、半成品、产成品的成本差异核算方式，及帐务处理：按产品明细/按成本中心/按大类/其他是否有标准使用率、差异率、废品率等核算指标？销售成本核算方式，及账务处理：按产品明细/按成本中心/按大类/其他是否区分直接费用与间接费用？如何区分？存货核算流程，周期成本核算流程，周期低值易耗品核算流程？账务处理内控制度是否有实物抽点制度? 详细制度是否有实物盘点制度? 详细制度是否有存货ABC分类? 详细制度是否有存货重

17、估制度? 详细制度是否有成本计划或预算制定?详细制度信息系统（主要数据结构）现有产品分类?是否有产品编码? 编码规则存货分类方式? 结构?低值易耗品定义, 分类方式? 是否有电脑系统支持? 是否与帐务系统集成?存货成本核算所涉及的会计科目存货成本核算所涉及的成本中心主要考核指标存货周转天数, 周转率人工差异率费用差异率产成品成本差异率销售成本差异主要财务及统计指标目前的报表及样张报表编制频率：日报/周报/月报是否有存货账龄分析等是否有详细成本分析等：按产品/按成本中心/其他是否有详细差异分析等是否有预算比较分析等每次编制报表需要多长时间？报表编制方式：手工/EXCEL/其他应付软件业务领域问

18、题回 答现金现金现金组织机构和人员组成总部对下属分公司的现金管理模式是什么？业务流程（业务量）银行对账的流程是什么？银行对账的现状？自动还是手工？对账的标准是什么？支票号还是金额或日期？银行对账单的形式是：纸张的/电子格式的，能否取得全部银行的网上交易数据？现金预测的流程是什么？融资需要是如何评估与实现的？现金预测会考虑哪些来源和用途：销售定单/采购定单/应收账款/应付账款/费用报销冗余现金的处理制度是什么？有多少部门或销售公司有零用金？如何保证其余额的合理性内控制度现金管理人员是否与应收应付人员职责分离？是否有零用金制度？信息系统（主要数据结构）目前公司使用了哪些电算化系统进行现金预测和银行对账？主要考核指标现金余额银行存款余额（不包括定期）银行对账不匹配的款项（3个月）主要财务及统计报表目前的报表与样张报表编制频率：日报/周报/月报每次编制报表需要多长时间报表编制方式：手工/EXCEL/其他应用软件业务领域问 题回 答固定资产固定资产固定资产组织机构和人员组成现有的财务部岗位及人员安排? 岗位职责说明集中管理还是分散管理? 资产管理部门?业务流程（业务量）现有的固定资产类别? 使