企业所得税（月）季度预缴纳税申报表（A类）变化及申报指南

1、2021年新版企业所得税预缴纳税申报表（A类）辅导一、2021版企业所得税预缴申报表（A类）主要变化二、2021版企业所得税预缴申报表（A类）申报指南目录CONTENTS 一、2021版企业所得税预缴申报表（A类）主要变化 按照2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”有关要求，根据中华人民共和国企业所得税法及有关税收政策，为进一步减轻企业办税负担，提高企业所得税预缴申报表稳定性，税务总局近日发布了国家税务总局公告2021年第3号，的中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）进行简化。 设计思路：分类填报主要表单：一主两附，A200000中华人民共和国企业所得税月（季

2、）度预缴纳税申报表（A类）（主表）、A201020资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表、A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 精简附表数量：（1）删减原A201010表和A201030表，将相关栏目集成至主表；（2）A201020表的行次和填报方式。优化主表栏目：（1）删减原主表中“预缴方式”、“企业类型”和“附报信息”三个栏次；（2）原A201010附列资料相关栏次，整合主表“附报事项”栏次；（3）四是优化“资产加速折旧、摊销（扣除）”政策、“免税收入、减计收入、加计扣除”政策和“所得减免”政策的计算顺序，与年度申报表的计算逻辑保持一致。调整填报方式：（1）主表“附报事项”、

3、第7行“、第8行、第13行这些行次下面分别增加空白的明细行次，由纳税人根据企业所得税申报事项目录填写优惠事项或特定事项；（2）A201020第1行和第2行行次下面分别增加空白的明细行次，由纳税人根据企业所得税申报事项目录填写优惠事项；（3）企业所得税申报事项目录在总局网站“纳税服务”栏目公布，并根据政策调整情况，适时更新。完善民族自治地区减免税填报规则 二、2021版企业所得税预缴申报表（A类）申报指南1、登录厦门市电子税务局； 2、在“我要办税”中选择“税费申报及缴纳”；3、选择企业所得税（月季报）行，点击该行的“填写申报表”按钮。即可进入申报界面。4、纳税人可以根据自己的实际情况，从一般申

4、报、一键零申报、简易申报中选择一个入口进入填报。一键零申报：只需填报资产总额、从业人数，便可成功申报。简易申报：若纳税人已报送财务报表，系统将自动带出营业收入、营业成本、利润总额，并根据纳税人填报的资产总额、从业人数，自动计算可享受小型微利企业优惠及本期应纳所得税额。5、纳税人可以通过点击左边的“报表列表”，切换不同的表单。6、常用的按钮功能。暂存：不校验数据即可保存表单数据。保存：校验所有表单数据，校验通过后才能进行保存。重置：首次申报将所有表单数据重置为初始数据，更正申报将所有表单数据重置为上次申报数据。7、注意错误提示。报表列表提示错误数量。校验错误深黄提示，风险数据浅黄色提示。页面右上角显示具体错误原因、风险提醒。8、特殊行次的填写方法。纳税人可通过点击“填写优惠事项”按钮，填写第7行、第8行、第13行的内容。 第7行优惠事项示例 9、几个行次的说明。 10、提供风险提示服务。 11、如何更正申报。1、在“我要办税”中选择“税费申报及缴纳”； 2、“税费申报及缴纳”左侧列表选择“申报更正”；3、申报表种类选择A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预