关于制定《信用社不良贷款责任认定与追究操作规程》的报告

1、关于制定信用社不良贷款责任认定与追究操作规程的报告为推动全市不良贷款责任认定与追究工作，强化责任和制度意识，促进各项信贷制度的贯彻落实，提升信贷质量和信贷管理水平，市联社风险资产管理部在调查研究的基础上，会同部分县级联社制定了不良贷款责任认定与追究操作规程，现将制度制定的有关情况报告如下：一、制定制度的背景分析省联社于XX年1月1日出台了不良贷款清收管理办法，并于XX年下半年在全省推动不良贷款责任认定工作。从我市的工作情况看，存在诸多的问题。一是认识误区，“慎用免责”。全辖绝大部分联社基本上都将不良贷款认定为责任不良贷款，“慎用免责”。其认为加重不良贷款责任人的精神压力，有利于清非工作。但是凡

2、事都存在两面性，有其积极意义，同时也会带来消极结果。在实际情况看，这种认定方式消极作用远超过积极作用：其一导致责任人太多，实际处理中以罚代处，高举轻放，责任人处理不到位，导致真正的违规者没有得到应有处理；其二，客户经理营销积极性受挫。营销的贷款多，形成的不良，这是个常识。干的越多，问题越多，受到的处罚越多，结果导致逆选择，谁都不愿意去营销贷款。二是不分原因，定责调查人。全辖不良贷款的责人基本全是客户经理。对于一些大额不良贷款，明明是决策问题，却让客户经理承担责任；此外，2008年资源整后贷款实现了全流程管理，贷款形成不良，理应按岗位厘清责任，而不应简单的责任推到调查岗。这种简单粗暴的工作方式，

3、淡化了其他岗位的责任意识，不利于形成众防共治的风险管控局面。三是制度贯彻不到位，形式主义。据统计，全辖有13家联社不良贷款责任人全部为责任不良贷款责任人，有一家联社没有责任不良贷款责任人。这情况不符合规律，要不全是违规违程贷款，要不全是免责贷款。由此不难断定，不良贷款责任认定工作，没有根据规定逐笔分析，逐笔认定。本来极严肃的事走了过场。这是导致认定不到位，责任人处理不到位的直接原因。反思，为什么省联社制度没有得到很好的贯彻、落实？制度的实施，必须考虑制度的环境，再好的制度，没有适合的环境，那也是空中楼阁。在实际工作中，很多制度得不到贯彻落实，很大程度上都是因为制度设计没有考虑实施环境所致。总结

4、不良贷款责任认定制度，没有得以有效贯彻落实环境因素有以下几方面：制度体系。农村信用社管理制度几经变迁，所使用的制度，多是东拼西凑，从其他行的搬来的。农村信用社与其他行服务的客户天壤之别，市场定位根本就不同，这些制度在农村信用社根本不适用。尽管省联社近几年，也修订了一些制度，但是并没有深入到产品层。所以，农村信用社信贷业务操作标准缺失。这是不良贷款定责工作难的直接原因。（二）经营观念。银行经营的是风险，哪有放贷不出风险的。农村信用社的客户群体，以中小客户为主，抗风险能力较差。从市场定位角度分析，农村信用社属于风险偏爱型。但是，部分农村信用社管理者不认为贷款形成不良只是个概率问题，对风险零容忍。这

5、是所谓贷款终身责任制和包赔制度出台的思想根源。这也是一些县联社不愿认定免责贷款的一个重要原因。（三）制度观念。农村信用社是地地道道生于农村，长于农村的一家金融机构。多年来，其业务靠的是传帮带，都是师父带学徒的方式。对制度学习也就是在近几年才开始，并且由于通讯手段落后，各种制度很难传达到位。但是，在责任认定当中，很多人不能用历史的眼光看待过去的事，脱离实际提高员工的尽职标准。（四）科技手段。农村信用社使用计算机的历史，还没有几天，很多历史资料都不齐全。各种账务难以查询，数据统计成本过高。不要说历史，就当前的信贷系统，想查一下某个领导贷款形成的损失与收益的比重，也查不出来。所以，不是想不想公开、公

6、平和公正的问题，而是绝对公平的成本太高。要想实现公平，大家什么也不要干了，天天都得算不良贷款。三、制度设计的思路针对以前制度设计中出现的问题，结合实际，我们采取以下思路：（一）引入免责贷款容忍度理念。实事求是的讲，就目前农村信用社的操做标准，一笔贷款很难说谁尽了职，还是未尽职。但是有一点可以证明，同一个月度、年度内那个人形成的不良贷款比别人多，一般而言，要不就是未尽职，要不就是尽职能力差。因此，在本次制度制定中，我们引入了月度、年度形成不良贷款的容忍额度和一定时段内贷款形成不良的容忍比例。两种形式的容忍度，供大家选择使用，但是，就目前系统的统计功能而言，我们还是提倡使用容忍度额度。引入的数学计

7、量模型核算容忍度额度。在本次的制度制定中，我们利用数学计量模型核算一个客户经理风险收益和风险损失，根据不同的风险损失，由其承担相应的责任，并给予相应的处罚，使处罚工作更具科学性。（三）引入容忍度系数。区域、年份不同，形成的不良贷款的数量有可能存在较大的差异。因此，我们引入的区域容忍度和年度系数。这样，大家可以根据实际情况，按一定的规则调整容忍度，增加了制度实行的弹性。（四）细化处罚标准。根据贷款全流程管理的要求，按岗位对贷款质量的影响，分为主要责任岗位和次要责任。同时，区分贷款品种设定处罚条件。（五）明确认定工作职责。根据部门职责，我们将认定工作分解到了客户部、风险部、稽核部、监察室、人力等各

8、个部门，采取专业化操作，提高了工作效率和认定的质量。公开举报、申诉渠道，调动起全员参与认定的积极性，同时将认定工作置于阳光下。（六）明晰工作标准，便于检查落实。本次工作流程，对所有事项都明确了工作时限，操作标准，便于操作，有利于后期查督导。（七）阳光操作，畅通举报申诉渠道。对公示的工作职责、媒介、时间、内容和事项均做出明确的规定；提供了电话、信箱（包括电子信箱）多种反映问题的渠道。四、制度设计的疏漏和不足由于时间紧迫，本制度还存在一定的问题，具体情况如下：（一）鉴于系统统计功能较差，没有按照贷款金额大小，实施差别化的岗位责任，而是泛泛的将所有贷款的主要责任人都定为调查人。（二）在容忍度额度计算中，有限度的引入了经济资本，没有考虑资金的利息成本，并且成本核算也只限于客户经理，没有按照瀑布分摊法，将收益和成本在各岗位分摊，其他岗位的处罚条件核算方式很不科学。由于历史数据采集难度较大，不是用每一名工作人员历史上所创造价值和损失的差值为依据，对责任人员进行处罚的。因此