稽核审计监督检查完整版

1、懊稽核审计监督检查完整版（1案）目录傲第一章农村信用社内部审计的矮基本原理.9奥(一)农村信用社内部审计概埃述.91什么叫审计?.92什么是金融审计?.9氨3什么是农村信用社内部审按计?.94审计是怎么产生的?.9岸5内部审计是怎样产生的?岸.106.审计的种类?.10版7审计的主体和客体?.1霸08审计的性质?.10八9农村信用社内部审计部门斑的性质?.10靶10农村信用社内部审计的笆目的是什么?.11艾11农村信用社内部审计的凹地位?.11班12农村信用社内部审计有按哪些特征?.11阿13农村信用社内部审计有绊哪些职能?.11背14农村信用社内部审计的皑职责是什么?.12拌15农村信用社内

2、部审计有熬什么职权?.12岸16农村信用社内部审计有暗哪些作用?.12板25农村信用社内部审计标疤准包括哪些内容?.13翱26农村信用社内部审计标凹准有什么特点?.13板27农村信用社内部审计应坝当坚持哪些准则?.13俺28违反审计道德准则扳会产生什么后果?哀.14半(二)农村信用社内部审计人般员应具备的基本素质.14唉29.农村信用社内部审计人扮员应具备哪些基本素质?.14翱30良好的农村信用社内部扮审计人员形象的特征有哪些?.1爸5皑31怎样提高审计人员素质岸?.15扒32怎样判断农村信用社内岸部审计人员的素质高低?.15邦第二章农村信用社内部审计的芭程序和方法.15敖(一)农村信用社内部

3、审计的扳程序.15袄33什么是农村信用社内部熬审计程序?.15胺34农村信用社内部审计立案项的依据有哪些?.16艾35.农村信用社内部审计立盎项阶段要做哪些工作?.16艾36农村信用社内部审计的埃准备阶段要做哪些工作?.16邦37农村信用社内部审计的爱实施阶段有哪些工作步骤?.16傲38农村信用社内部审计的罢报告阶段要做哪些工作?.16岸39农村信用社内部审计的瓣处理阶段要做哪些工作?.17瓣40坚持审计的基本程序有按什么作用?.17柏41坚持和把握审计的基本澳程序要注意什么问题?.17笆(二)农村信用社内部审计的熬基本方法.17熬42农村信用社内部审计常安用的方法有哪些?.1843什么是顺查

4、法?.1844什么是逆查法?.1845什么是精查法?.1846什么是抽查法?.18案47什么是任意抽样法?.摆19摆48什么是判断抽样法?.艾19岸49什么是统计抽样法?.摆19稗50什么是对比分析法?.耙19跋51什么是因素分析法?.搬19背52什么是平衡分析法?.埃20按53什么是制度分析法?.啊20搬54什么是期龄分析法?.拔2055什么是审阅法?.2056什么是校对法?.2057什么是盘点法?.2058、什么是鉴定法?.2159什么是观察法?.2160什么是查询法?.21哀第三章农村信用社审计人员应叭具备的基本功.21班（一)审计基本功的含义.班.21癌61什么是审计基本功?.百21捌

5、62审计人员应具备哪几种啊基本功?.21啊63审计基本功的作用?.芭22敖(二)审计方案的制定.板22稗64.什么是审计方案?.2埃2肮65审计方案一般有哪些主靶要内容?.22啊66编制审计方案有哪些基艾本要求?.22啊（三)审计前问卷的编制.爸.23把67什么是审计前问卷?.艾23稗68审计前问卷的基本格式懊?.23袄69审计前问卷的作用?.笆23哀70怎样编制审计前问卷?碍.23办71什么是审计证据?.2翱472审计证据的标准有哪些暗?.24霸73审计证据的基本特征是凹什么?.24胺74审计证据有几种类型?鞍.25懊75什么是内部证据?.2摆5耙76什么是内-外证据罢?.25爸77什么是外

6、-内证据胺?.25百岸78什么是外部证据?.25岸79获取审计证据应考虑哪傲些因素?.26挨(五)审计工作底稿的编制.佰.26佰80什么是审计工作底稿?背.26啊81什么是审计工作记录?般.26巴82审计工作底稿有哪几种跋?.26扮83审计工作底稿有什么作罢用?.27埃84审计发现事项工作底稿霸的基本格式包括哪些要素?.27昂85编制审计发现事项工作岸底稿的基本要求是什么?.27瓣86怎样编制审计发现事项办工作底稿?.27吧(六)审计报告的编制.哀28板87什么是审计报告?.2拜8袄88审计报告有什么作用?啊.28昂89审计报告有哪几种类型拔?.28摆90审计报告的基本格式由跋哪些要素组成?.

7、29挨91审计报告的内容(正文凹)一般由哪几部分组成?.29捌92编制审计报告的基本程摆序?.29摆93编制审计报告有哪些基盎本要求?.30暗94怎样选择审计报告的材敖料?.30癌(七)审计意见书的撰写.罢.30霸95.什么是审计意见书?.皑30按96审计意见书的基本格式蔼?.31背97撰写审计意见书的程序班?奥.31坝98怎样撰写审计意见书?肮.31碍(八)审计处理处罚决定的撰柏写.31白99什么是审计处理处罚决凹定?.31跋100审计处理处罚决定的敖作用?.32绊101审计处理处罚决定由稗哪些要素构成?.32暗102撰写审计处理处罚决疤定有哪些基本要求?.32扒第四章农村信用社存款业务审凹

8、计.33碍(一)农村信用社存款业务审爸计的种类及主要内容.33爸103存款业务审计的种类癌有哪些?.33般104储蓄存款审计包括哪八些内容?.33半105储蓄柜员制业务操作巴合规性审计的主要内容有哪些?（鞍预备知识）.35阿106教育储蓄合规性审计爸的主要内容有哪些?.35般107个人通知存款合规性般审计的重点内容有哪些?（预备知罢识）.36袄108单位存款审计有哪些澳主要内容?.37澳109单位定期存款合规性吧审计的重点内容有哪些?.37傲110单位活期存款合规性安审计的重点内容有哪些?.38拌111单位通知存款合规性白审计的重点内容有哪些?（预备知暗识）.39熬112单位协定存款合规性审计

9、的重点内容有哪些拔?（预备知识）.39扮113财政存款合规性审计敖的重点内容有哪些?.40稗114同业存款合规性审计拔的重点内容有哪些?.40(二)存款业务开户手续的合搬规性审计.41耙115单位存款开户手续合昂规性审计有哪些主要内容?.41啊116怎样审计开立基本存叭款账户及账户管理的合规性?.4懊1绊117怎样审计开立一般存扮款账户及账户管理的合规性?.4跋2百118怎样审计开立临时存拜款账户及账户管理的合规性?.4班3柏119怎样审计开立专用存艾款账户及账户管理的合规性阿?.43八120.怎样审计个人储蓄开颁户手续的合规性?.43翱121怎样审计个人存单质艾押贷款的合规性?.44癌(三)

10、存款业务查询，冻结、芭扣划合规性的审计.45半122怎样审计存款查询的挨合规性?.45背123怎样审计存款冻结的俺合规性?.46疤124怎样审计存款扣划的岸合规性?.47捌(四)办理存款挂失、托收、爱提前支取，续存、存款证明书等手白续的合规性审计.49背125怎样审计储蓄存款挂肮失手续的合规性?.49阿126怎样审计储蓄存款托板收手续的合规性?（预备知识）.碍.50氨127怎样审计存款提前支盎取手续的合规性?.50办128怎样审计存款续存手袄续的合规性?.50半129.怎样审计存款证明书翱手续的合规性?.51暗(五)存款业务中违法问题的拔审计.51叭130怎样审计账外吸存?耙.51笆131怎样

11、审计案“奥公 款 私存版”背?.52鞍132怎样审计私下存款、败贪污、挪用客户资金的问题?.5扳4百133怎样审计高息吸存?肮.55翱第五章农村信用社信贷（专指办贷款，下同）业务审计.56芭(一)信贷业务审计的种类、袄对象及重点.56芭134什么是信贷业务审计俺?.56百135信贷业务审计的种类拌有哪些?.56叭136信贷业务审计对象是叭什么?.56疤137信贷业务审计的重点斑是什么?.57蔼(二)信贷程序合规性的审计碍.57坝138信贷业务程序合规性熬审计的内容是什么?.57鞍139怎样对信贷业务受理艾环节的合规性进行审计?.57八140信贷业务调查环节合规性审计的内容有哪些?.57昂141

12、如何对客户主体资格班及基本条件的调查全面性进行审计疤?.58袄142如何对客户资料完整啊、真实、有效性调查情况进行审计败?.58袄143怎样对客户信用状况矮调查的准确性进行审计?.59拔144怎样对客户资产状况霸、生产经营状况调查的真实性进行罢审计?.59板145如何对客户信用等级斑测算的准确性进行审计?.59哀146如何对借款保证人的碍合规性和有效性进行审计?.60办147怎样对借款人提供的扳抵押物、质押物的合法性进行审计绊?.60半148怎样对借款用途调查摆的准确性进行审计?.60板149.怎样对信贷业务审查埃环节的合规性进行审计?.61蔼150怎样对贷审会运作的稗合规性进行审计?.61懊

13、151怎样对审议审批环节百的合规性进行审计?.62案152如何对信贷报备业务百的合规性进行审计?.62拌153如何对信贷业务的法半律审查的合规性进行审计?.63疤154如何对贷款发放的合白规性进行审计?.63斑(三)信贷管理合规性审计.氨.63艾155信贷管理合规性审计爱的主要内容有哪些?.63霸156怎样对转授权的合规哎性进行审计?.63盎157如何审计客户授信的般合规性?.6芭3颁158如何对客户最高综合哎授信额度的合规性进行审计?（预吧备知识）.64啊159如何对客户特别授信瓣的合规性进行审计?.65啊160怎样审计优良客户认柏定的合规性?.65傲161怎样审计一般客户认挨定的合规性?.

14、65氨162怎样审计限制客户认搬定的合规性?.66哎163怎样审计淘汰客户认扒定的合规性?.66白164如何对贷后检查的合叭规性进行审计?.67鞍165如何对借新还旧贷款埃的合规性进行审计?.67柏166如何对贷款展期行为拔的合规性进行审计挨?.68稗167.如何对次级、可疑、捌损失类贷款划分的准确性进行审计颁?（预备知识）.68阿168如何审计不 良贷款邦认定程序的合规性?.68唉169.怎样审计抵债资产接跋收的合规性?.69半170怎样审计抵债资产管理及处置的合规性?.70隘171如何审计贷款损失核拌销的合规性?.70拌172如何审计信贷档案的叭合规性?.71八173如何审计信用贷款的把合

15、规性?.72氨174如何审计银行承兑汇瓣票申请人的合规性?（预备知识）班.72百175怎样审计银行承兑汇佰票保证金管理的合规性?（预备知百识）.73笆176如何审计贴现业务的按合规性?（预备知识）.73唉177如何审计银行承兑汇扒票的垫付?（预备知识）.7哀4胺178如何审计账外放款?艾.74蔼179如何审计收贷收息不扒入账?.74把180如何审计越权贷款?板.75艾181如何审计逆程序贷款扮?.75埃182审计中如何发现以贷叭收息?.75版(四)信贷业务中的责任审计案.76懊183如何审计信贷调查经伴办责任人的责任履行情况?.76蔼阿184如何审计信贷调查主责任坝人的责任履行情况?.76坝1

16、85如何审计信贷审查主笆责任人的责任履行情况?.76跋186.如何审计信贷审批主摆责任人的责任履行情况?.77邦187如何审计信贷经营主芭责任人的责任履行情况?.77癌188如何对经营责任人责拌任移交的合规性进行审计?.78盎189什么是财务管理审计?.78190财务管理审计的主要颁内容包括哪些?.78办191财务收入审计的主要靶内容?.78叭192财务支出审计的主要白内容?.79懊193固定资产管理审计的绊主要内容?.80吧194怎样对已出租、处置斑财产收入合规性进行审计?.80挨195怎样对金融机构往来搬利息收支合规性进行审计?.80把196.怎样对执行集中采购跋管理合规性进行审计?.81

17、癌197怎样对费用审批、列拜支合规性进行审计?.81吧198怎样对业务招待费合叭规性进行审计?.81案199怎样对工资性支出合挨规性进行审计?.81癌200怎样对非常损失列账胺的合规性进行审计?.82蔼201怎样对以租代购固定白资产合规性进行审计?.82稗2澳02怎样对已核销贷款本息合规啊性进行审计?.82白203怎样对购置固定资产扒合规性进行审计?.82靶204怎样审计截留隐匿利昂息收入的问题?.83板205怎样审计小金库的问啊题?.83挨206怎样审计费用账户多岸头开户的问题?.84拌207怎样审计虚列费用的艾问题?.84翱208怎样审计假fa p把iao、不合规fa piao的皑问题?.

18、84209怎样审计财务超权限绊的问题?.85吧(二)农村信用社会计业务审颁计.85哎210会计业务审计的主要捌内容?肮.85般211怎样对会计科目使用癌合规性进行审计?.85捌212怎样对会计凭证使用凹合规性进行审计?.85柏213怎样对票据审查程序哎合规性进行审计?（预备知识）.袄.86佰214怎样对账户开户手续哎合规性进行审计?.86捌215怎样对账户使用与管肮理合规性进行审计?.87俺216怎样对非生息资产列办账合规性进行审计?.88捌217怎样对错账冲正合规摆性进行审计?.89瓣218怎样对营业中抹账的芭合规性进行审计?（预备知识）.败.89隘219怎样对同城票据清算班操作合规性进行审计?.90拔220怎样对印章保管使用肮情况进行审计?