商业银行经营与管理复习题详细.(共18页)

1、PAGE PAGE 31学习分为三个层次(cngc)：了解，明确，理解（掌握）。了解(lioji)（主要(zhyo)是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）题型：单项选择（10个）、多项选择（10个）、名词解释（4个）、计算题说明（2个）简述（2个）、论述（2个）。各章的思考题如下：商业银行导论了解商业银行形成的途径。(1.根据资本主义经济发展的客观要求以股份制的形式组建的。(2.由早期高利贷性质的银行为适应资本主义的要求而演变的。了解我国商业银行的发展历史1.1845年英国人我国广州设立了第一家新式的银行

2、英国东方银行。2.1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行中国通商银行。3.1905年清政府在北京成立第一家政府银行户部银行。1908年改为大清银行。清朝覆灭，1912年改为中国银行。4.国民党统治时期形成了“四行、两局、一库”，由蒋、宋、孔、陈四大家族控制。四行（中央银行、中国银行、交通银行，、中国农民银行）；两局（邮政储金汇业局、中央信托局）；一库（中央合作金库）。5.1948年12月1日，在原华北银行、北海银行和西北农民银行合并的基础上，在石家庄成立了中国人民银行，并发行各解放区统一流通的货币人民币，这标志着我国社会主义银行体系的诞生。6.19491978年我国实现的是

3、“大一统”的人民银行体制。（中国人民银行独家经营）7.1979年以来建立起了以中央银行为 领导，商业银行为主体，多种金融机构分工协作的金融组织体系 了解商业银行的特殊性质（1）经营的对象特殊。货币资金（2）经营的领域特殊。货币流通领域。（3）经营的方式特殊。有借有还的信用经营方式。了解商业银行的外部组织形式单一银行制、分支银行制、集团银行制了解商业银行内部组织架构直线职能型、事业部型、矩阵型、网络型了解商业银行的经营原则安全性、流动性和盈利性。明确商业银行经营原则的关系三原则是一种对立统一的关系。即既互相矛盾又互相依存。统一(tngy)面：依存性是指安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。三

4、者是不可分割的有机(yuj)整体。只有保证了资金的安全才能获得正常的盈利；只有资金的正常流动，银行的业务活动才能正常进行；而保证资金的安全性和流动性的目的(md)都是为了盈利。矛盾面：矛盾性是指商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。要提高资金的安全性和流动性，往往会削弱银行资产的盈利性；而要提高银行资金的盈利性，则往往又会影响银行资产的安全性和流动性。（2）要正确处理三原则的关系面对三原则是对立统一的关系，如何处理就是银行经营管理的核心问题。正确的处理原则是：在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。所有的银行家在其经营管理活动

5、中，无一不是在协调这三者的关系。商业银行资本管理了解与银行资本有关的资本概念的含义资本：狭义指企业的资本金。广义指企业所有者的权益更广义是包括所有者权益（权益资本）和借入资本（债务资本）。商业银行资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。了解商业银行资本的功能营业功能、保护功能、管理功能明确什么是巴塞尔协议1988年西方十二国的中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了关于统一国际资本衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议，它为银行的资本充足性规定了统一衡量的标准。其主要内容包括四个方面：资本的构成；风险权数系统；目标标准比率；过渡期和实施安排。了解巴塞尔新协议互为补充的内容巴塞尔新协议包括了互为

6、补充的三大支柱，即：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束掌握影响银行资本需要量的因素1.银行的经营规模和资产负债结构一般来说银行资本的需要量与银行经营的规模呈同向变化，即规模越大，资本需求量就越大。另一方面银行的资产负债结构也对银行的资本有重要的影响。短期存款比重大或存款户不稳定状况增大，就需要更多的资本；长期贷款比重大，可灵活调度的资金减少，资本的需求量就要增加。2.整个国家和所在地区的经济形势国家和所在地区的经济形势也对银行的资本需要量有影响。一般来说，如果经济形势好，市场购销两旺，存款稳步增长，贷款能及时收回，那么银行所需的资本金就少。反之，如果经济形势不好，生产萎缩，市场呆滞，贷

7、款难收回，银行所需资本金就要多。3.社会公众对银行信誉的看法一般来讲，一家经营多年，信誉优良的大银行，它在社会公众心目(xnm)中有良好的形象，发生挤兑现象的情况就少，银行经营的风险就小，所需资本量就少。相反，如果一家新开张的银行，在社会公众中的信誉还没有建立起来，银行为应付风险，所需的资本金量就多。4.政府经济(jngj)政策及其有关规定政府的经济政策对银行资本金的影响表现为，当政府为争取(zhngq)金融稳定，采取紧缩银根政策，银行就要多一些资本金。相反，当政府为了复苏经济，采取放松银根的政策，银行所需资本金就可以少一些。了解不同筹资方式的优缺点（1）发行普通股缺点：稀释原有股东的股权；每

8、股收益被摊薄降低银行的财务杠杆比例。好处在于：一是它是永久性的资金来源，无需到期偿还；二是它是可以全部用于满足基于风险的资本监管要求。（2）发行优先股优先股股东对收益的要求权优先于普通股股东，在支付了优先股股息后，普通股的每股收益会更低。优先股是混合资本型工具，它兼有权益资本和债务资本的优缺点。（3）发行债务资本优势：利息支出可以获得免税优惠；不会稀释原有股东的股权；能够提高财务杠杆比率；发行成本相对较低。缺点：一是只能作附属资本，无助于提高核心资本充足率；二是如果发行过多会造成较大的财务负担；三是利率的变动会带来市场风险。懂得如何计算内部资本增长率和银行资本充足率内部资本增长率（ICGR）=

9、资本收益率（ROE） 收益留存比率（RR）=资产收益率（ROR） 权益乘数（EM）收益留存比率（RR）公式中权益乘数（EM）是总资产与所有者权益之比。例如：如果某家银行的资产收益率是1%，权益乘数是20，收益留存比率是50%，那么内部资本增长率（ICGR）为：ICGR=1%2050%=10%1988年通过的巴塞尔协议将银行资本的资本分成两级：核心资本和附属资本。其中核心资本亦即实收资本。（又称一级资本）主要是股本、税后留利和公开储备。附属资本亦即补充资本。（又称二级资本）主要是未公开储备、重估准备、普通呆账准备、资本债券和长期次级债券。同时要求核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与

10、风险加权资产的比率不得低于8%。具体计算如下：首先，表内的资产风险权数共分五类，其风险权数分别定为：0%、10%、20%、50%、100%。表外项目要转换为表内业务额，其转换系数分别为：100%、50%、20%、0%。其次，分别计算核心资本额、资本总额和风险资产总额。最后，利用公式进行计算，分别得出核心资本充足率和总资本充足率。核心资本充足率 = 核心资本总额/风险 资产总额 4% 总资本充足率 = 银行资本总额/风险 资产总额 8%风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产表内风险(fngxin)资产=表内资产额风险(fngxin)权数表外风险(fngxin)资产=表外资产额信用转换系数表内相

11、应性质资产的风险权数总资本充足率=（总资本-扣除项）RWA（信用风险+市场风险+操作风险）核心资本充足率=（核心资本-扣除项）RWA（信用风险+市场风险+操作风险）式中的RWA是风险加权资产核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股权附属资本包括重估储备、超额减值准备、优先股、可转换债券、混合债务资本工具和长期次级债务。扣除项包括商誉、未合并的权益投资（50%/100%）和其他美国一家州注册商业银行，总资本为6000万美元，表内资产总额10亿美元，此外还有表外项目和衍生工具项目，总资产状况如表 1所示。表1 某银行资产负债项目 单位:万美元 项 目金 额一、资产

12、负债表资产现金5 000政府国库券20 000国内银行资产5 000以家庭住房的一级置留权为担保的贷款5 000私人公司贷款65 000资产负债表总资产100 000二、表外项目对地方政府债券发行的备用信用证10 000对私人公司的信贷承诺20 000表外总资产30 000三、衍生工具五年期利率互换合同100 000三年期货币互换合同50 000衍生工具总资产150 000这家美国州注册的商业银行，有6 000万美元资本金， 10亿美元的表内资产，还有账面价值3亿美元的表外资产和账面价值15亿美元的衍生工具资产。银行财务部门负责人按照上述程序，计算出不包括表外项目和衍生工具项目的资本充足率为7

13、45，包括表外项目和衍生工具项目在内的资本充足率为6000/84000=714。计算结果表明，该银行资本充足率低于巴塞尔协议规定的标准比率指标，应当采取措施来增加资本金。商业银行负债业务理解(lji)商业银行负债(f zhi)的作用1.负债(f zhi)是商业银行经营的先决条件商业银行作为信用中介，首先表现为“借者的集中”，即通过负债业务广泛筹集资金，然后才可能成为“贷者的集中”，通过资产业务有效的运用出去，因此负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。银行负债规模的大小制约着资产规模的大小；银行负债的结构，包括期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征；同时负债业务是银行开

14、展中间业务的基础，因为信用中介把借者和贷者有机的联系在一起，为中间业务的开展创造了条件。 2. 负债是保持银行流动性的手段只有通过负债业务银行才能聚集起大量的可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要。同时负债也是决定银行盈利水平的基础。一方面，在资产价格水平一定的情况下，负债成本费用的高低决定银行盈利水平的高低；另一方面由于银行利息收入只是工商企业利润的分割，银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。3银行负债是社会经济发展的强大动力银行负债业务把社会各方面的闲散资金聚集起来，可以在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量。4银行负债具有稳定社会货币的作用社会流

15、通中的货币量由现金和银行存款组成。现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加。因此，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用 5负债是银行同社会各界联系的主要渠道 社会所有经济单位的闲置资金和货币收支，都离不开银行的负债业务。市场资金的流向，企业的经营活动，机关事业单位、社会团体和居民的货币收支，都反映在银行的账面上，因此，负债是银行同社会各界联系的主要渠道。明确什么是同业拆借同业拆借是指银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。它是商业银行短期借入款中最重要的部分。了解商业银

16、行向中央银行借款的种类与要求种类：直接借款（再贷款）和间接借款（再贴现）；年度性、季度性和日拆性借款要求：在一般情况下，商业银行向中央银行的借款只能用于调节头寸，补充准备金的不足，不能用于发放贷款和进行证券投资。了解回购协议的要求回购协议的期限一般较短。我国规定回购协议的期限最长不得超过3个月。了解银行短期融资有哪些形式同业拆借、向中央银行的借款、其它短期借款（转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款）明确什么是欧洲货币市场欧洲货币市场(shchng)是指非居民间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市场，又可以称为离岸金融市场。了解银行(ynhng)负债成本管理的成本概

17、念经常使用的成本概念有：利息成本、营业(yngy)成本、资金成本、可用资金成本和相关成本等。懂得如何计算边际成本和边际成本率边际成本=新利率以新利率筹集的资金总额旧利率以旧利率筹集的资金总额边际成本率=边际成本新增资金总额 例如，假设一家银行可以以7%的存款利率筹集到2500万元的新增存款。银行管理层预测，如果用7.5%的存款利率可以筹集到5000万元的新增存款，试计算银行筹集资金的边际成本率。筹集到的新增资金量=50002500=2500（万元）边际成本额=50007.5%25007%=200（万元）边际成本率 =2002500=8%商业银行资产业务明确什么是法定存款准备金法定存款准备金是指

18、商业银行按照法定的比率向中央银行缴存的存款准备金。了解银行现金管理的原则适度的存量控制、适时的流量调节、库存现金的安全保障了解影响银行流动性需求的因素季节性因素、周期性因素、趋势性因素、偶然性因素了解担保贷款包括哪些形式保证贷款、抵押贷款和质押贷款。了解银行贷款业务创新中的功能优势资源配置功能、风险管理功能、流动性管理功能、公司治理功能掌握贷款政策的主要内容1.贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，具体包括贷款应遵循的原则，银行业务的发展行业与发展区域，银行业务的发展规模和发展速度等。银行贷款业务发展战略受宏观经济政策影响较大。 2.贷款审批的分级授权是指定有权审批贷款的人员

19、和最高的贷款限额。其授权的依据主要是贷款金额的大小，贷款风险的高低。授权的层次一般有三个：信贷员的审批权；贷款委员会或者高级管理层的审批权；董事会的审批权。 3.贷款规模和比率控制贷款规模和比率控制主要有： （1）存贷比例。即贷款占存款的比例。我国商业银行法规定该比率不得超过75%。 （2）流动比例。即流动资产与流动负债(f zhi)的比例。我国规定该比率不得低于25%。 （3）资本充足率。即银行资本总额与加权风险(fngxin)资产的比例。我国2004年规定为8%，其中核心资本充足率为4%。 （4）单个贷款比例。即银行(ynhng)最大的1家客户或者10家客户的贷款额与银行资本金的比例。我国

20、规定银行对同一借款人的贷款余额不得超过银行资本金的10%。 4.贷款定价贷款的定价既涉及到一个国家的利率制度，又受多种因素的影响。银行贷款的价格一般包括：贷款利率、贷款补偿余额、贷款收取的某些费用等。在贷款的定价中需要考虑：银行的资金成本、贷款的风险程度、贷款的期限、贷款的管理费用、存款余额、还款方式、银行与客户的关系以及银行的资产收益率目标等多种因素。 5.贷款担保贷款担保政策应根据有关法律规定来确定。主要内容包括： （1）贷款担保的方式。按照我国担保法规定包括：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金。 （2）抵押品的鉴定、评估方法和程序。 （3）贷款与抵押品价值的比率。 （4）贷款担

21、保人的资格、还款能力的评估方法与程序等。 6.贷款的档案管理 （1）档案的结构及应包括的文件 （2）档案的保管责任人 （3）档案保管的地点及安全 （4）贷款档案存档、借阅和检查制度 7.贷款的日常管理和催收制度贷款发放后日常管理的方式、方法；贷款到期前的催收制度等都是贷款政策重要内容。 8.不良贷款的管理主要是要明确规定不良贷款的处理程序及处理方式。掌握企业贷款的基本程序1.企业借款申请企业借款人到银行填写一份借款申请书。借款申请书的主要内容包括：公司名称、企业性质、经营范围等基本情况；申请借款的种类、用途、金额、期限及还本付息计划安排等。为了便于银行的审查，借款人还须根据不同的借款提供相关的

22、资料。如流动资金贷款要提供：贷款资格证明、贷款用途证明、经营状况证明、抵押担保资料等。固定资金贷款还要提供：项目可行性研究报告、项目有关的审批文件、各种许可证文件资料及其它银行认为需要的文件等。 2.银行贷款调查银行受理了企业的借款申请后，就要立即着手贷款(di kun)调查。调查的主要内容包括：借款人的借款资格、行为能力；企业的财务状况（财务报表分析）；企业的生产经营情况；企业主要负责人的素质；企业的历史信用记录等，在此基础上，结合银行对借款企业的信用评级，客户经理（信贷员）就要据此提出调查分析报告，并对贷与不贷、贷款金额、贷款期限及贷款利率等提出自己的意见。 3.银行贷款审查(shnch)

23、与审批贷款的审查(shnch)包括两个方面：一是合规性审查。主要贷款是否符合相关法规与政策。二是技术性审查。主要是对借款人所提供资料的真实性进行复审核实，在此基础上，再由信贷管理委员会进行集体审批。我国目前实行的是“审贷分离、分级审批”制度 4.签订借款合同及有关担保合同审查批准之后，银行就要与借款人签订借款合同。内容主要包括：借款的种类、借款的用途、借款的金额、借款的期限、还款的方式和违约的责任等。对于担保贷款，银行要根据种类不同分别签订不同的合同（即保证合同、抵押合同、质押合同）。 5.贷款发放合同签订后，借款人就可以填写借款借据到银行的财务部门办理借款事宜。 6.贷后检查贷款发放后，银行

24、要对贷款合同的执行情况进行跟踪检查。主要是检查借款人履行借款合同的情况，借款人的经营状况、财务状况的变化，以及还款能力、资金来源的落实情况等，发现问题要及时处理或上报。 7.贷款的收回与展期贷款到期后，借款人应主动归还贷款。如果因客观原因导致借款人不能按期还清借款，银行可以根据情况予以贷款展期。展期只能一次。如果是主观原因，则不予展期，就要划为逾期贷款而加收利息。了解对企业的财务报表分析的各项指标即期偿债能力分析：现金到期债务比率、现金债务总额比率短期偿债能力分析：流动比率、速动比率、超速动比率长期偿债能力分析：资产负债比率、产权比率、利息保障倍数了解商业银行进行投资业务的主要目的获取较高收益

25、、分散风险、合理避税、增强资产流动性商业银行中间业务了解哪些是狭义的中间业务？哪些是狭义的表外业务？狭义的中间业务是指金融服务类业务。狭义的表外业务是指金融担保类和金融衍生工具交易业务。明确什么是备用信用证？ 备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的书面凭证。明确什么是金融衍生产品？金融衍生产品是指其价值依赖于货币、利率、股票(gpio)、股价等基础金融资产价值变动的合约。了解哪些是可撤销的信贷(xndi)承诺？哪些是不可撤销的信贷承诺？可撤销承诺如透支额度等。不可撤销承诺主要包括(boku)备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。懂得如何计算远期利率协议的利

26、息支付额式中：M为利息差额；P为合约中的名义本金；L为交割日的市场利率；F为合约利率；D为合约期限；B为一年的天数。之所以是上述公式，这是因为远期利率中，是在合约开始而不是结束时才结算付款的，因此，实际的付款额应该折现计算。如果我们假设支付利息额为x，则应有：X【1+L（DB）】=（L-F）P(DB) 所以：计算出利息差额后，若市场利率高于合约利率，则由卖方将利差补给买方；若市场利率低于合约利率，则由买方将利差补给卖方。例如：甲公司在4个月后要借入一笔1000万美元的3个月的短期资金。公司预测市场利率会上升，为避免筹资成本增加，公司决定买入一份远期利率协议来避免利率风险。协议内容如下：买方：甲

27、公司卖方：乙银行交易类型：47（即日起4个月后起息，7个月后到期）交易本金：1000万美元协定利率：5.10%交易日：3月5日起息日：7月7日到期日：10月7日交割日：7月7日协定期限：92天清算利率：英国银行家协会公布的3个月期的清算利率。假如4个月后，即7月7日英国银行家协会公布的3个月期的清算利率是5.75%，则乙银行应向甲公司支付金额为：（5.75% - 5.10%）9210000000/（360 + 5.75%92）=16370.55（美元）这样一来，即使甲公司按照5.75%的利率来借入1000万美元的自己，但由于远期利率协议中得到了利差补偿，故其实际借款(ji kun)成本仍为5.

28、10%。但假如(jir)4个月后，即7月7日英国银行家协会公布的3个月期的清算(qn sun)利率是4.50%，则甲公司应向乙银行支付金额为：（5.10% - 4.50%）9210000000/（360 + 4.50%92）=15159（美元）这样的话，虽然市场利率下跌，但由于甲公司要付给乙银行利息差额，故其实际借款成本仍为5.10%。这是因为其预期失误，失去了以更低利率借入资金的机会。懂得如何利用互换交易来降低筹资成本（1）货币互换是指互换的双方按约定的汇率和时间交换不同货币的本金，并在合约规定的时间内以即期汇率支付利息，到期按最初约定的汇率再换回原来的货币本金，或在规定时间内分期摊还本金的

29、交易行为。例如：假设有一家美国公司想借入1亿欧元为期五年的债务，其借入欧元的利率是8%；但其借入美元的利率是7%；而另一家德国公司想借入1.23亿美元为期五年的债务，其借入美元的利率是8%，而其借入欧元的利率是7%。于是它们进行货币互换即可以降低各自的借款利率，又可以避免汇率因为利率变动的风险。彼此都在货币互换中获得了利益，现假设欧元与美元的比价为：1:1.23。其互换如图所示：（2）利率互换是指互换的双方在约定的期间内根据签订的合同在一笔象征性本金数额的基础上互换具有不同性质的利率（主要是浮动利率和固定利率），并计算利息款项的交易行为。利率互换不涉及本金的交换，仅交换利息，本金只起计息的基础

30、作用。它有三种形式：息票利率互换（固定利率对浮动利率的互换）；基础利率互换（浮动利率对浮动利率的互换）；交叉利率互换（某种货币的固定利率对另一种货币的浮动利率的互换）。但主要业务是息票利率互换，又称固定利率与浮动利率的互换。互换的一方是支付固定利率利息，收取浮动利率利息，而另一方则是支付浮动利率利息，收取固定利率利息。 例如：假设有两家公司，其不同融资方式的成本如下表：A公司B公司融资利差信用评级AAABBB固定利率 7% 8.5%1.5%浮动利率LIBOR+0.4%LIBOR+0.7%0.3%比较优势固定利率浮动利率 出于经营上的考虑，A公司需要浮动利率融资，B公司则需要固定利率融资，且两家

31、公司的融资额度( d)和融资期限相同。此时两家公司面临两种选择：一是各自采取自己所需的融资方式融资；二是利用各自的比较优势进行融资，然后进行利率互换。 如果(rgu)采取第一方案两公司融资的总成本为：LIBOR+0.4%+ 8.5% = LIBOR+8.9%；如果采取第二方案两公司融资的总成本为： 7%+LIBOR+0.7% = LIBOR+7.7%。比第一方案节约成本1.2%。如果将这部分节约的成本双方协商共享，则A公司的实际筹资成本为：LIBOR+0.4%0.6% = LIBOR0.2%； B公司(n s)的实际筹资成本为：8.5%0.6% = 7.9%。两家公司都比互换前的融资成本要低。

32、商业银行国际业务了解商业银行国际业务的组织机构。国际业务部、国外代表处和代理处、国外代理行、国外分行、国外子行了解哪些是短期的国际信贷业务？哪些是长期的国际信贷业务？国际贸易信贷属于中短期融资；而项目贷款和国家贷款则属于中长期贷款明确什么是出口押汇？什么是打包贷款？出口押汇是指出口商按照贸易合同和结算方式的要求发运货物后，按照结算方式制作单据，并将其提交给开户银行，以出口单据为抵押，要求银行提供在途资金融通的贸易融资方式。打包贷款是指银行以出口商提供的由进口商开来的信用证作为还款凭证和抵押物向出口商提供的一种装船前的资金融通，主要是用于生产或采购出口商品及其从属费用的支出。明确商业银行在国际结

33、算中有怎样的作用？商业银行在国际结算中处于中心枢纽的地位，表现在：国际汇兑作用国际汇兑就是指银行应汇款人或债务人的要求把一种货币兑换成另一种货币，并委托收款地的银行向收款人或债权人支付一定金额，以结清国际间债权债务关系的一种方式。这里银行起着支付中介作用。提供信用保证银行在信用证结算方式中，以第三方中间人和保证人的身份使进出口商平等的进行国际贸易结算，减少了交易中的风险，起到了信用保证作用。提供资金融通银行在国际结算业务中，除了提供一般的结算服务之外，还为进出口商提供各种资金融通服务，如通过进出口信贷和进出口押汇等方式为客户提供融资服务，从而促进了国际贸易的发展。减少外汇风险由于国际贸易在货物

34、发送到货款收到有较长的时间，这就给进出口双方带来了外汇风险(fngxin)。银行通过远期外汇交易、货币掉期交易和货币期权交易等手段，为进出口商降低甚至消除外汇风险。懂得(dng de)如何(rh)利用不同的衍生金融工具防范外汇风险外汇衍生产品主要包括：外汇掉期、外汇期货、外汇期权和外汇互换等外汇掉期交易就是由两笔金额相同、方向相反的即期外汇交易和远期外汇交易所组成的。即银行在即期买进甲货币、卖出乙货币的同时在远期卖出同等金额的甲货币、买进乙货币。举例说明，假设一家英国基金公司要投资美国的短期债券，比如9个月，但它只能在本国的金融市场上以较优惠的利率借入英镑，如果它将英镑换成美元进行投资，担心9

35、个月后，美元对英镑贬值，这样就有可能得不偿失。因此，为了防止美元贬值，它就与银行安排一个掉期交易：即期卖出英镑，买入美元，同时按约定好的汇率买进9个月的远期英镑，卖出等值的美元。这样，等到9个月后，公司就可以按照掉期交易的安排利用买进的英镑归还在金融市场的借款了，经过掉期公司回避了汇率风险，只需将精力放在对国外投资的收益分析上了。外汇互换交易是指交易双方互相交换不同币种但期限相同、金额相等的货币及利息的业务。主要包括：货币互换与利率互换两种形式。商业银行资产负债综合管理明确商业贷款理论的基本观点、历史作用和局限性。商业贷款理论又称真实票据理论，是最早的资产管理理论基本观点：商业银行的资金来源主

36、要是流动性很强的活期存款，为了保障能随时偿付提存的需要，银行的资产必须具有较大的流动性，因而银行只宜发放短期的、与商品周转相联系，以真实票据为凭证的具有自偿性的商业贷款。历史作用：1.它提出了银行资金运用受限于银行资金来源的性质和结构，这一原则已成为商业银行进行资金运用所遵循的基本准则。2.它强调通过保持资产的高流动性来保障银行的安全经营，这为降低银行经营风险提供了理论依据。3.它强调银行贷款要以真实的商品交易为基础，这无疑适应了商品交易的发展对银行信贷的需要。4该理论侧重强调银行资产的流动性，在当时没有政府机构出面稳定经济的情况下，对稳定银行的经营起了积极的作用。历史局限忽略了社会经济发展对

37、银行贷款需求扩大和贷款种类多样化的要求。没有考虑到银行存款的相对稳定性。没有考虑到贷款自我清偿的外部条件。明确购买理论的基本观点、积极作用和主要缺陷。基本(jbn)观点：商业银行(shn y yn xn)对存款并非消极被动、无能为力，而是可以主动出击，主动购买外界资金。银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性，而且银行在负债方面的购买行为比资产方面的管理行为要更加主动、更加灵活。积极意义：促进(cjn)了商业银行更加主动的吸收资金，刺激了信用扩张和经济增长，也增强了商业银行的市场竞争能力。缺陷：一是它助长了银行片面扩大负债，加重债务危机；二是它主张采用各种手段吸收资金，助长了银行之间的盲目竞争

38、；三是它提出银行吸收资金的最佳时机是在通货膨胀时，这无疑加剧了通货膨胀。了解利率变动对银行缺口管理的影响。当资金缺口为正值时，如果预期利率上升，则银行净利息收入将增加；如果预期利率下降，则银行净利息收入将减少。当资金缺口为负值时，如果预期利率上升，则银行净利息收入将减少；如果预期利率下降，则银行净利息收入将增加。明确什么是银行持续期缺口银行持续期缺口是指银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。明确持续期缺口管理方法的优缺点优点：考虑了资产负债的现金流量的时间价值，克服了利率敏感性模型中由于时间间隔划分不当所引起的问题，因而更为准确一些。不足：1.持续期计算比较复杂。既需要大量数据

39、，又需要主观假设，如提前取款的概率、提前还款的概率等。2.同敏感性缺口管理一样持续期缺口的计算也需要对市场利率变动作出预测。如果利率预测不准，该方法也就失准了。3.持续期缺口管理操作起来比较麻烦。因为持续期随着利率变动而变动，所以只要利率发生变动，银行就必须调整资产与负责的结构，而调整资产负债结构是要付出成本的，因此过于频繁会得不偿失。懂得如何计算利率敏感性期缺口银行利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的差额称之为“利率敏感性缺口”（Gap）利率敏感性缺口（Gap） = 利率敏感性资产（IRSA）利率敏感性负债（IRSL）当Gap0为正缺口；当Gap0为负缺口；当Gap0为零缺口利率敏感性比率就

40、是利率敏感性资产和利率敏感性负债之比，用公式表示就是：利率敏感性比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债当该比率1为正缺口；当该比率1为负缺口；当该比率1为零缺口。净利息收入变动额N=GAPIR懂得如何计算持续期和持续期缺口持续期的概念与计算持续期是指固定收益金融工具的所有预期现金流量的加权平均时间，或者说是固定收益金融工具未来的现金流量在其价格变动基础上计算的平均时间。计算公式为： 例如：一张面值为1000元的债券，期限为6年，票面年利率为8%，每年固定收入80元利息(lx)，到期一次还本，求该债券的持续期。列表计算：年数t现金流Pt折现值PV 权数t现值加权 1 80 74.07 1 74.0

41、7 2 80 68.59 2137.18 3 80 63.51 3190.53 4 80 58.80 4235.20 580 54.45 5272.25 61080 680.58 64083.48合计1000 4992.71D=4992.71/1000=4.993（年）从上例可以看出，该债券的的偿还期是6年，而其持续期只有4.993年，可见两者不是同一(tngy)概念。有了持续期的计算公式，就可以估计利率变化对债券(zhiqun)价值所产生的影响。由于持续期是考虑了现金流量的时间价值之后的实际偿还期，则市场利率的变化所引起的债券现值的变化量就可以用以下公式表示：式中：为债券现值的变化量；D为债

42、券的持续期；为利率的变化量；PV为债券的现值。按上例，若市场利率从8%上升到9%，则该张债券的现值变动量为： =4.9930.01/(1+0.08)1000 =46.33(元)即因为市场利率上升了1%，该债券的现值减少了46.33(元)。上述分析表明，债券现值变化与持续期长短成正相关。持续期越长，债券价格的变动幅度越大，反之，持续期越短，债券价格的变动幅度越小。例如：假设某银行向客户发放一笔5年期的贷款，本金80万元，本利和为112万元，分期偿还。还款的计划安排是：第一到第五年的偿还数量分别为10万元、15万元、20万元、30万元、37万元，目前市场利率为10%，求该笔贷款的持续期。年数t现金

43、流Pt折现值PV权数t现值加权 1 10 9.091 1 9.091 2 15 12.397 224.793 3 20 15.026 345.079 4 30 20.490 481.962 537 22.974 5114.870合计80 275.795D=275.795/80=3.448（年）持续(chx)期缺口（为持续(chx)期缺口为负债与资产(zchn)的比值由于负债不能大于资产所以小于1）设银行净值的变动额为，则有：将上述各公式代人该式并整理可得：银行净值变动额商业银行风险管理了解哪些风险是系统性风险，哪些风险是非系统性风险。系统性：国家风险、法律风险、市场风险非系统：信用风险、声誉风

44、险、战略风险、流动性风险、操作风险了解商业银行风险管理的程序。风险识别；风险度量；风险管理决策与实施和风险的控制。掌握银行应如何做好信用风险的管理1.科学的贷款决策。即银行在制定贷款政策和进行贷款决策时，对借款人的信用质量进行全面、客观和科学的评估，合理确定贷款的收益与风险。据此做出科学的贷款决策。 2.多样化的资产组合。即银行在进行资产组合时，通过对不同类型信用资产的相关性进行考察，同时考虑银行经营目标和外部经济形势，做出风险相同收益最大或者收益相同风险最小的决策。 3.有效的风险规避 （1）风险分散法（业务分散，对象分散） （2）风险转移法（担保、保险、转让、交易(jioy)等方法） （3

45、）风险补偿法（价格(jig)补偿、准备金补偿）。对于预期损失(snsh)通过计提准备金的方法来防范。根据贷款五级分类确定计提比例。对于非预期损失通过经济资本来防御。了解商业银行市场风险形成的原因。金融全球化和一体化、银行混业经营和金融自由化、金融市场波动性、银行资产证券化、衍生金融工具因素明确什么是操作风险？了解操作风险的特征。定义：操作风险是由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。特征：范围的广泛性、成因的内生性、影响的非系统性、管理的难以量化性商业银行营销管理明确什么是商业银行营销商业银行营销是指商业银行作为

46、特殊的金融企业，以金融市场为媒介，根据客观环境条件，以客户需要为核心，创造、宣传和实现各类金融产品与服务，从而刺激客户和满足客户金融投资和服务需求的经营管理过程。了解提出服务产品特点的学者和内容菲利普.科特勒（1997）认为服务有四大特点：无形性、不可分离性、可变性和易消失性。银行产品还有增值性的特点。掌握如何做好商业银行的品牌营销（1）准确市场定位，突出品牌个性市场定位是整个市场营销的灵魂。成功品牌的一个特征就是以始终如一的形式将品牌的功能与消费者的心理需要连接起来，并能将品牌定位的信息准确传达给消费者。提炼对目标人群最有吸引力的优势竞争点，并通过一定的手段传达给消费者，然后转化为消费者的心

47、理认识，是品牌营销的一个关键环节。具体工作包括：做好市场分析。分析银行外部环境，为银行选择目标市场提供依据。正确评价银行内部条件。找出现存的优势与劣势，预测未来的机遇与挑战。深入研究竞争对手。把本行的情况与竞争对手逐项比较，做到知己知彼。选择目标市场。在知己知彼的前提下，根据发展潜力和实力，选择目标市场。确定品牌特色。根据目标市场客户的需求偏好，确定产品特色，凸显个性品牌。（2）加强质量管理，抓住品牌核心任何一个品牌的建立，都需要有先进的技术、优秀的员工素质、合理的市场定位以及大量的资金投入、精心的广告宣传和成功的营销策略。但最基础、最根本的还是产品的质量。为此具体的措施包括：坚持(jinch)“质量第一、客户(k h)满意”的宗旨。始终把客户的满意(mny)放在第一位，把客户满意作为服务的最高标准。明确服务永远是银行竞争的焦点、着力点和得力点。加强服