莱美药业：拟收购湖南康源制药有限公司股权的资产评估项目资产评估报告书

1、thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司目录一、声明2二、资产评估报告书摘要4三、资产评估报告书正文71、委托方、被评估单位和委托方以外的其他评估报告使用者72、评估目的153、评估对象和范围154、价值类型及其定义185、评估基准日186、评估依据187、评估方法218、评估程序实施过程及情况 289、评估假设 3010、评估结论3111、特别事项说明3412、评估报告使用限制说明38四、资产评估汇总表和评估明细表五、收益法评估计算表六、资产评估说明Add:2

2、2F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709211thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司声明一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准那么，

3、恪守独立、客观和公正的原那么；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任; 遵守相关法律、法规和资产评估准那么，对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见，是注册资产评估师的责任。三、我们与评估报告中的评估对象和相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查，对其法律权属资料进行了查验，对其法律权属状况

4、给予必要的关注，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请产权持有人及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。六、按现行规定，资产评估报告结论的有效使用期限为一年，即自资产评估基准日2021年6月30日起，至2021年6月29日止，资产评估报告书使用者应当根据资产评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定资产评估报告书的使用期限。本资产评估报告书有效期内，假设纳入资产评估范围的资产Add:22F,Enrich Int.Pl

5、aza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709212thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司数量及作价标准发生变化，委托方在资产实际作价交易时应进行相应的调整。当资产数量发生变化时，委托方应根据

6、原评估方法对资产额进行调整；当资产价格标准发生变化并对资产评估结论产生明显影响时，委托方应及时聘请资产评估机构重新确定评估值。七、注册资产评估师执行资产评估的目的是对资产评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。资产评估结论不应当被认为是对资产评估对象可实现价格的保证。重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司中国 重庆注册资产评估师：注册资产评估师：二一年十月十八日Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel:

7址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709213thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司重庆莱美药业股份拟收购湖南康源制药股权的资产评估工程资产评估报告书摘要重康评报字(2021)第 139 号声明：以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估工程的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。本评估报告的委托方、利益关系人及其他报告使用人应充分关注本评估报告书

8、正文中列示的可能影响评估值的特别事项说明。重庆莱美药业股份：重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准那么、资产评估原那么，采用收益法和资产根底法，按照必要的评估程序，对重庆莱美药业股份拟收购湖南康源制药股权所涉及湖南康源制药股东全部权益在 2021 年 6 月30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：本次评估的评估对象为湖南康源制药的股东全部权益；评估范围为湖南康源制药的整体资产及负债。本评估报告价值类型为市场价值；评估基准日为 2021 年 6 月 30 日。在本次资产评估中，我们严格遵守国家法律、法规和政策规定，遵循独Add:

9、22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709214th。Chongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司立、客观、公正的工作原那么，同时遵循产权利益主体变动原那么和公开市

10、场原那么等操作性原那么，并用以上原那么指导评估人员在评估过程中选择适当的标准、方法、参数和价格依据。评估人员严格按照有关制度和规定完成评估工作，对委托评估的资产及负债实施了实地查勘、市场调查和询证等必要的评估程序，在评估过程中评估人员恪守职业道德和标准。截至评估基准日，湖南康源制药经审计的资产总额 13,860.97万元，负债总额 10,399.11 万元，净资产 3,461.86 万元；根据本次评估目的，评估人员对湖南康源制药股东全部权益选用收益法和资产根底法进行评估，经综合分析后确定评估值。经评估人员综合评定估算，湖南康源制药股东全部权益在评估基准日 2021 年 6 月 30 日采用收益

11、法评估值为 16,888.22 万元大写：人民币壹亿陆仟捌佰捌拾捌万贰仟贰佰元整重要提示：1、本报告评估结果自评估基准日起一年内有效。即评估目的在评估基准日后一年内实现时，可以评估结果作为作价的参考依据，超过一年那么需重新进行资产评估。2、本报告书仅在特定的报告使用人实施评估目的所对应的经济行为时产生法律效力，报告使用人应正确使用本报告。本报告特定的使用者包括：委托方、评估对象的产权持有人及其控制人、实施本次评估目的对应经济行为的当事人、法律法规规定有权使用评估报告的其他使用者。3、在本评估报告有效期内，假设纳入评估范围的资产数量及作价标准发生Add:22F,Enrich Int.Plaza,

12、168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709215、thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司变化，委托方在资产实际作价时应进行相应的调整。当资产数量发生变化时，委托方应根据原评估方法对资产额进行调整；

13、当资产价格标准发生变化并对资产评估价值产生明显影响时，委托方应及时聘请评估机构重新确定评估价值。4、本报告书正文中的“评估假设、“特别事项说明“报告的使用限制等对可能影响本评估报告结论的重要事项作出了披露，本报告的委托方及其他报告使用人应充分关注。重庆华康资产评估土地房地产评估机构法人代表：估价有限责任公司注册资产评估师：中国 * 重庆注册资产评估师：二一年十月十八日Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel/p>

14、地址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709216thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司重庆莱美药业股份拟收购湖南康源制药股权的资产评估工程资产评估报告书重康评报字2021第 139 号重庆莱美药业股份：重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准那么、资产评估原那么，采用收益法和资产根底法，按照必要的评估程序，对重庆莱美药业股份

15、拟收购湖南康源制药有限公司股权所涉及的湖南康源制药股东全部权益在 2021 年 6 月 30日的市场价值进行了评估。遵守相关法律、法规和资产评估准那么，对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见，是注册资产评估师的责任；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。我们已完成了相关评估工作，现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方、被评估单位和评估报告使用者一委托方本次评估的委托方为重庆莱美药业股份。重庆莱美药业股份以下简称莱美药业是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立方式成立的股份，其前身重庆莱美药业A

16、dd:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709217thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司系由成都市药友科技开展、重庆制药六厂于 1999 年 9 月共

17、同出资设立，设立时注册资本 1,000 万元，经重庆市工商行政管理局于 1999年 9 月 6 日批准注册；经历次增资扩股和股权转让，2007 年整体变更为股份前，公司股东为邱宇、邱炜等 43 个自然人股东和法人股东重庆科技风险投资。2007 年 9 月 10 日，原重庆莱美药业整体变更为股份，股本总额为 6,850 万股，并且由原重庆莱美药业全体股东作为发起人认购。根据公司 2021 年 7 月 24 日召开的 2021 年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可2021956 号文核准，于 2021 年 9 月 25 日首次公开发行 23,000,000 股人民币普通股A

18、股，发行价格为 16.5 元/股，注册资本变更为 9,150.00 万元。依据 2021 年 11 月 13 日重庆市工商行政管理局换发的企业法人营业执照记载，公司住所：重庆市南岸区月季路 8 号，法定代表人：邱宇，注册资本和实收资本均为：9,150.00 万元，公司类型为股份上市公司， 经营范围：生产、销售大容量注射剂(含抗肿瘤类)、小容量注射剂(含抗肿瘤类)、片剂、胶囊剂、粉针剂、冻干粉剂(含抗肿瘤类、激素类)、原料药(纳米炭、利福昔明、甲钴胺、N(2)-L-丙氨酰L-谷氨酰胺、伏立康唑、替米沙坦、甲磺酸帕珠沙星、磷酸氟达拉滨、吗替麦考酚酯)、无菌原料药(氨曲南、福美坦、N(2)-L-丙胺

19、酰-L-谷氨酰胺)有效期至 2021 年 12 月 21 日；货物进出口(法律、法规禁止的不得经营；法律、法规限制的工程取得许可前方可经营)。莱美药业目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型上划分，主要是注射剂；从注册分类上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药，特色专科类药(包括抗肿瘤药和肠外营养药等)。目前主要产品有左氧氟沙星氯Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 1

20、68 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709218。，135789thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司化钠注射液(莱美兴)、谷氨酰胺(莱美活力)、帕珠沙星、盐酸克林霉素注射液、克林霉素磷酸脂注射液、氨曲南等。二被评估单位1、本次评估的被评估单位为湖南康源制药以下简称湖南康源湖南康源位于湖南省浏阳生物医药工业园长沙国家级生物产业基地公司成立于 2000 年 9 月，注册资本 3000 万元人民币。截止评估

21、基准日各股东具体出资额及出资比例如下：序号2461011121314151617合计股东姓名刘祥华钟波王国华刘燕邓铁山王敏彭勋德郑国胜黄盛秋潘林李三元王亚军刘芳喜杨龙顺张旭管新和胡文溢出资额万元799.80205.20205.20205.20205.20136.50136.50136.50136.50136.50136.50102.60102.6068.4068.4068.40150.003,000.00出资比例%26.666.846.846.846.844.554.554.554.554.554.553.423.422.282.282.285.00100.00根据浏阳市工商行政管理局于 20

22、21 年 8 月 31 日换发的企业法人营业执照Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-638709219-thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司记载：法定

23、代表人姓名:刘祥华，住所:浏阳市工业园 A 区，公司类型：有限责任公司，经营范围:大容量注射剂、冲洗剂的生产、销售药品生产许可证有效期至 2021 年 12 月 31 日止；经营本企业自产产品及技术的进出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。2、湖南康源主要财务状况根据注册会计师出具的无保存意见的审计报告，湖南康源近一年一期主要财务数据如下：1资产负债表金额单位：人民币万元资 产2021 年6 月 30 日2021 年12 月 31 日负债和股东权益2021 年6 月 30 日2021 年12 月 31 日流动资产：流

24、动负债：货币资金应收票据应收账款预付款项其他应收款存货流动资产合计长期股权投资固定资产在建工程无形资产递延所得税资产非流动资产合计资产总计486.2239.204,240.23938.58311.111,091.827,107.16510.005,308.17419.44399.20117.016,753.8213,860.981,961.1625.021,412.791,014.501,666.031,143.817,223.31510.004,943.09596.17404.0257.566,510.8413,734.15短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款流动负

25、债合计长期借款长期应付款非流动负债合计负债合计所有者权益合计负债和所有者权益总计5,080.00300.001,629.3457.2073.621,102.07445.788,688.011,711.111,711.1110,399.123,461.8613,860.983,000.002,947.0288.9992.43535.062,151.518,815.012,077.782,077.7810,892.792,841.3613,734.152利润表Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.C

26、hina.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6387092110thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司金额单位：人民币万元项目2021 年 1-6 月2021 年度一、营业收入减：营业本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失二、营业利润亏损以“-号填列加：营业外收入减：营业外支出三、利

27、润总额亏损总额以“-号填列减：所得税费用四、净利润净亏损以“-号填列8,121.814,800.7985.551,215.14801.78150.9882.61984.9451.80262.57774.17153.67620.5011,020.296,505.6568.761,743.901,379.29277.3556.81988.5369.50137.48920.55336.46584.093湖南康源取得的药品生产许可证依据湖南省食品药品监督管理局 2006 年 7 月 24 日发放的湘 HB20050105号药品生产许可证记载，湖南康源许可生产范围为：大容量注射剂、冲洗剂，药品生产许可证

28、有效期至 2021 年 12 月 31 日止。4湖南康源取得的药品生产质量管理标准GMP证书依据国家食品药品监督管理局 2021 年 4 月 12 日发放的 L5243 号药品 GMP证书记载，湖南康源所获得的 GMP 认证范围为：大容量注射剂非 PVC 多层共挤输液袋、冲洗剂，GMP 证书有效期至 2021 年 4 月 11 日止。5湖南康源取得的药品批准文号湖南康源拥有药品批准文号 52 个，具体情况见下表：Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 Fax:023-63

29、870920 Tel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6387092111123456789111213171819222324252627282931323334thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司序号10141516202130品名碳酸氢钠注射液甲硝唑注射液甘露醇注射液复方氯化钠注射液葡萄糖氯化钠注射液葡萄糖氯化钠注射液葡萄糖氯化钠注射液葡萄糖氯

30、化钠注射液葡萄糖氯化钠注射液氯化钠注射液氯化钠注射液氯化钠注射液氯化钠注射液氯化钠注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液炎琥宁氯化钠注射液炎琥宁氯化钠注射液利巴韦林葡萄糖注射液盐酸克林霉素氯化钠注射液木糖醇注射液乳酸左氧氟沙星注射液乳酸左氧氟沙星注射液乳酸左氧氟沙星注射液氟康唑氯化钠注射液规格250ml：12.5g100ml：0.5g250ml：50g500ml50ml：2.5g：0.45g100ml：5g：0.9g250ml：12.5g：2.25g500ml：25g：4.5g1000ml：50

31、g：9g50ml：0.45g100ml：0.9g250ml：2.25g500ml：4.5g1000ml：9g50ml：2.5g100ml：5g100ml：5g250ml：12.5g500ml：25g1000ml：50g50ml：5g100ml：10g250ml：25g500ml：50g1000ml：100g100ml：0.2g：0.9g100ml：80mg：0.9g250ml：0.5g：12.5g100ml：0.3g：0.9g500ml：25g100ml：0.3g100ml：0.1g100ml：0.2g100ml：0.2g批准文号国药准字 H43020218国药准字 H43020212国药准字

32、 H43020211国药准字 H43020210国药准字 H20057776国药准字 H43020212国药准字 H43020211国药准字 H43020210国药准字 H20065258国药准字 H20057947国药准字 H43020214国药准字 H43020213国药准字 H43020219国药准字 H20063752国药准字 H20057763国药准字 H20058327国药准字 H20073124国药准字 H43020214国药准字 H43020213国药准字 H20063742国药准字 H20057764国药准字 H43020217国药准字 H43020216国药准字 H4302

33、0215国药准字 H20065024国药准字 H20061048国药准字 H20061049国药准字 H20067174国药准字 H20050173国药准字 H20054174国药准字 H20059948国药准字 H20059947国药准字 H20053838国药准字 H20053758包装软袋玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋软袋玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋软袋软袋玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋软袋软袋软袋玻瓶、塑瓶玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋软袋软袋玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋玻瓶、塑瓶、软袋软袋塑瓶塑瓶软袋玻瓶、软袋软袋软袋软袋

34、玻瓶、塑瓶、软袋塑瓶、软袋Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6387092112353637384142434445484950于123thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土

35、地房地产估价有限责任公司甘油果糖注射液乳酸环丙沙星氯化钠注射液氟罗沙星葡萄糖注射液盐酸克林霉素氯化钠注射液250ml：25g：12.5g：2.25g100ml：0.2g100ml：0.2g：5.0g100ml：0.6g：0.9g国药准字 H20059361国药准字 H20053873国药准字 H20053599国药准字 H20067518软袋软袋玻璃瓶、塑瓶、软袋玻瓶394046475152乳酸钠林格注射液生理氯化钠溶液诺氟沙星葡萄糖注射液右旋糖酐 40 葡萄糖注射液右旋糖酐 40 葡萄糖注射液右旋糖酐 20 葡萄糖注射液右旋糖酐 20 葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖注射液葡萄糖氯化钠注射液氟

36、罗沙星葡萄糖注射液生理氯化钠溶液灭菌注射用水灭菌注射用水500ml3000ml100ml:0.2g:5g250ml:15g:12.5g500ml:30g:25g250ml:15g:12.5g500ml:15g:25g50ml:5g50ml:2.5g50ml:2.5g:0.45g100ml:0.4g：5g500ml:4.5g250ml500ml国药准字 H20214559国药准字 H20214580国药准字 H43022183国药准字 H43022186国药准字 H43022183国药准字 H43022184国药准字 H43022185国药准字 H20213815国药准字 H20213813国药

37、准字 H20213814国药准字 H20213001国药准字 H20213070国药准字 H20213215国药准字 H20213214软袋PVC 软袋玻瓶玻瓶玻瓶玻瓶玻瓶塑瓶塑瓶塑瓶软袋塑瓶塑瓶塑瓶6注册商标湖南康源拥有并使用的因吉康等注册商标 11 个，其中，注册商标2021 年 12 月被湖南省工商行政管理局认定为湖南省著名商标有效期三年，各商标根本情况见下表：序号商标证书编号457757645775753492562注册商标核定使用商品抗菌素；针剂；人用药；化学药物制剂；医用药物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；医用止痛制剂抗菌素；针剂；人用药；化学药物制剂；医用药

38、物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；医用止痛制剂抗菌素；针剂；人用药；化学药物制剂；医用药物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；医用止痛制剂注册人湖南康源湖南康源湖南康源有效期自公元 2021 年 07 月28 日至 2021 年 07 月27 日止自公元 2021 年 07 月28 日至 2021 年 07 月27 日止自公元 2004 年 12 月14 日至 2021 年 12 月13 日止Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015

39、FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6387092113456789thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司抗菌素；针剂；人用药；化学药物制自公元 2021 年 07 月4577574剂；医用药物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；湖南康源28 日至 2021 年 07 月27 日止医用止痛制剂抗菌

40、素；针剂；人用药；化学药物制自公元 2021 年 07 月4577570剂；医用药物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；湖南康源21 日至 2021 年 07 月20 日止医用止痛制剂抗菌素；针剂；人用药；化学药物制自公元 2021 年 07 月4577572剂；医用药物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；湖南康源21 日至 2021 年 07 月20 日止医用止痛制剂抗菌素；针剂；人用药；化学药物制自公元 2021 年 07 月4577571剂；医用药物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；湖南康源21 日至 2021 年 07 月20 日

41、止医用止痛制剂抗菌素；针剂；人用药；化学药物制自公元 2021 年 07 月4577569剂；医用药物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；湖南康源21 日至 2021 年 07 月20 日止医用止痛制剂抗菌素；针剂；人用药；化学药物制自公元 2021 年 07 月4577573剂；医用药物；医用营养品；生化药品；支气管扩张制剂；药用化学制剂；湖南康源28 日至 2021 年 07 月27 日止医用止痛制剂自公元 2000 年 12 月湖南10537214人用药20 日至 2021 年 12 月康源19 日止自公元 2005 年 10 月湖南113550452人用药21 日至

42、2021 年 10 月康源20 日止7专利权湖南康源拥有或正在申请、审批的专利共 7 项，其根本情况如下：Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-63870921141234567thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation

43、 Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司序号专利权人湖南康源湖南康源湖南康源湖南康源湖南康源湖南康源湖南康源申请号202110148121.X202110132261.3202120210293.4202120210292.X202120210290.0202120210291.5202120210294.9专利名称倒立式双阀无菌软袋输液包装用于碳酸氢钠注射液的包装及其制造方法大输液包装输液用包装容器输液用包装容器输液用包装容器输液用包装容器专利类型创造创造实用新型实用新型实用新型实用新型实用新型申请日期2021-6-222021-7-222021-6-222021-6-

44、222021-6-232021-6-242021-6-25三 报告使用人本评估报告使用人为：本评估工程的委托方、评估对象的产权持有人及其控制人、实施本次评估目的对应经济行为的当事人、法律法规规定有权使用评估报告的其他使用者。二、评估目的为莱美药业拟收购湖南康源股权,提供湖南康源股东全部权益于评估基准日的市场价值。三、评估对象和范围本次评估对象为湖南康源股东全部权益价值。评估对象与莱美药业委托评估对象完全一致。本次的评估范围为湖南康源整体资产和负债。根据湖南康源经注册会计师审计后的财务报表，截至 2021 年 6 月 30 日，湖南康源资产总额为 13,860.97万元，负债总额为 10,399

45、.11 万元，所有者权益为 3,461.86 万元。2021 年1-6 月主营业务收入为 8,121.81 万元，净利润为 620.50 万元。具体评估对象详见资产评估明细表。湖南康源主要资产情况如下：Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-63870921152111thChongqing

46、 Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司1、主要固定资产湖南康源主要的固定资产为开展生产经营活动所使用的厂房及建筑物、机器设备、生产检测使用的仪器等专用设备和运输设备。截至 2021 年 6 月，湖南康源拥有大输液生产线共计 5 条，根本情况如下：生产线名称生产线条数设计生产能力 实际生产能力万袋、瓶/小时 万袋、瓶/年生产线分布硬双管软袋输液生产线PP 塑料瓶输液生产线200045006000120001200540036007200康源总公司益阳分公司合计517400根据四川华信

47、集团会计师事务所重庆分所出具的审计报告，截至 2021年 6 月 30，湖南康源的固定资产状况如下表所示：单位：万元账面价值固定资产工程计量单位数量原值净值房屋建筑物类合计2,787.572,414.71固定资产-房屋建筑物固定资产-构筑物及其他辅助设施固定资产-管道及沟槽设备类合计固定资产-机器设备固定资产-车辆固定资产-电子设备固定资产合计M2项项台套辆台套32893.7420330351342,671.4380.9035.244,055.803,894.2853.42108.106,843.372,337.5759.3117.832,893.462,800.6843.3449.445,3

48、08.172、土地使用权湖南康源拥有生产经营用地两宗，其根本情况如下：Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6387092116位置东thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地

49、产估价有限责任公司宗地名称证载土地使用者国有土地使用证号证载面积m2)评估面积图号地号证载用途评估设定用途取得方式级别发证机关发证日期土地使用年限宗地 1湖南康源制药浏阳市工业园纬二线以南、华纳大制药厂以西、玄夏制药以北浏国用(2004)第 1432 号4146141461未载明未载明工业工业出让浏阳工业 4 级浏阳市人民政府2004-3-4使用年限工业至 2054 年 3 月 1 日，剩余使用年限为 43.70 年华纳大制药厂宗地 2湖南康源制药益阳分公司益阳市大利路 17 号益国用(2021)第 D00026 号12808.4412808.448-25-11(3)工业工业出让益阳工业 2

50、级益阳市人民政府2021-2-9使用年限工业至 2049 年 10 月 19 日，剩余使用年限为 39.33 年洪家村小区四至南西玄夏制药公共绿地道路住宅地质条件地上附着物地上容积率宗地形状北康平路依地势平整，未见不良地质现象综合楼、宿舍楼、厂房、锅炉房、水泵房、仓库共计 24338 平方米。另有道路、绿化、管网、围墙等。实际容积率小于 1.0规那么多边形道路依地势平整，未见不良地质现象办公楼、食堂、化验楼、传达室、车间、锅炉房、水泵房、仓库共计 8556平方米。另有道路、绿化、管网、围墙等。实际容积率小于 1.0规那么多边形红线外五通通路、通电、通水、通气、 红线外五通通路、通电、通水、通土

51、地实际开发程度通讯，红线内五通一平通路、通电、 气、通讯，红线内四通一平通路、通水、通气、通讯、场地平整。通电、通水、通讯、场地平整。设定土地开发程度红线外五通通路、通电、通水、通气、 红线外五通通路、通电、通水、通通讯，红线内场地平整。 气、通讯，红线内场地平整。他项权利因向招商银行长沙分行星沙支行贷款3000 万元而设定抵押权无Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168

52、号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6387092117th；Chongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司四、价值类型及其定义根据本次评估目的，本评估报告价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫压制的情况下，某项资产在基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日本次评估基准日为 2021 年 6 月 30 日。评估基准日由委托方确定，主要考虑尽可能与评估目的实现日接近，以便评估结

53、果有效效劳于评估目的，尽量减少评估基准日后事项对评估结果的影响。六、评估依据在本次资产评估中，采用的主要评估依据如下：一行为依据1、?资产评估业务约定?重康评协字2021第 139 号二法律依据1、国务院发布的?国有资产评估管理方法?1991 年 91 号令;2、其他与资产评估有关的法律法规。三法规和准那么依据1、?资产评估准那么根本准那么?、?资产评估职业道德准那么根本准那么?财政部财企200420 号；2、?注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见?中国注册会计师协会会协200318 号Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhon

54、g Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6387092118th?GB 。；Chongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司3、?企业价值评估指导意见试行中评协2004134 号；4、国家及行业协会发布的有关资产评估的资产评估准那么、指南和指导意见；5、中华人民共和国国家

55、标准 ?城镇土地估价规程?GB/T 18508-2001四权属依据1、湖南康源公司章程和验资报告；2、湖南康源提供的评估基准日资产负债评估申报表；3、湖南康源提供的机动车行驶证复印件；4、湖南康源提供的房产证复印件;5、湖南康源提供的国有土地使用权证复印件；6、湖南康源提供的商标证书、专利权证书复印件；7、湖南康源提供的有关资产、负债财务资料；8、湖南康源提供的其他产权证明文件和资料。五取价依据1、有关房屋的取价依据12006 年版?湖南省建设工程计价方法?22006 年版?湖南省建筑装饰装修工程消耗量标准?32006 年版?湖南省安装工程消耗量标准?42006 年版?湖南省市政工程消耗量标准

56、?52006 年版?湖南省仿古建筑及园林景观消耗量标准?6?湖南浏阳市建设工程造价信息?2021 年第 6 期；7原城乡建设环境保护部公布的?房屋完损等级评定标准?；8国家标准 GBJ144-90?工业厂房可靠性鉴定标准?；9湖南省建设工程?工程量清单计价方法及统一解释汇编?。Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6

57、3870920 :023-6387092119th；Chongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司2、有关土地使用权的取价依据1湖南省人民政府?关于公布湖南省征地补偿标准的通知?湘政发202143 号2浏阳市人民政府关于印发?浏阳市征地补偿安置实施方法?的通知浏政发202112 号3浏阳市人民政府关于印发?浏阳市国有土地有偿使用假设干规定?的通知浏政发20215 号；4湖南省财政厅?关于重新发布全省国土资源系统行政事业性收费项目和标准的通知?湘价费200342 号5?湖南

58、省实施中华人民共和国耕地占用税暂行条例方法?湖南省人民政府令 231 号6?关于调整局部地区新增建设用地土地有偿使用费征收等别的通知?财综202124 号7湖南省人民政府关于批转省财政厅?湖南省防洪保安资金征收管理方法?的通知湘政发200131 号；8?益阳市征地拆迁补偿安置方法?益阳市人民政府令20043 号9?益阳市集体土地上房屋拆迁补偿安置方法?益阳市人民政府令20074 号10益阳市人民政府?关于调整征收农村集体土地有关补偿标准的通知?浏政发20212 号；11估价机构收集的与本次土地估价有关的其他询价及调查资料。3、有关机器设备的取价依据1机械工业出版社出版的?2021 年机电产品报

59、价手册?2中华人民共和国海关公布的进出口商品关税税率；Add:22F,Enrich Int.Plaza,168 Zhongshansan Rd,Yuzhong Distr,Chongqing.China.400015 FaxTel址:重庆市渝中区中山三路 168 号中安国际大厦第 22 层 :400015 :023-6387092120thChongqing Huakang Asset & Land & Real Estate Valuation Co., Ltd.重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司3评

60、估人员直接向厂商询价的记录和通过市场取得的价格信息。4、其他综合性取价依据1中国人民银行公布的存贷款利率；2中国人民银行公布的人民币兑美元的中间汇率；3相关税收法规及税率。5、收益法取价依据1湖南康源各类产品销售情况统计表；2湖南康源近年财务资料；3评估人员收集的市场资料及企业相关资料。七、评估方法一根本的评估方法资产评估根本方法有市场法、收益法和资产根底法。1、市场法市场法是指利用市场上同样或类似资产的近期交易价格，经过直接比较或类比分析以估算资产价值的评估方法。其使用的根本前提有：1存在一个活泼的公开市场；2公开市场上存在可比的资产及其交易活动。2、收益法收益法是指通过测算被评估资产的未来