冷冻有限公司冷库项目可行性实施报告

1、新建500吨恒温库建设项目可行性研究报告2010年8月参考资料第一章总论41.1 项目概要41.2 编制依据51.3 工作范围5第二章 项目背景及建设必要性 62.1 项目背景62.2 建设必要性7第三章建设条件93.1 项目区概况93.2 项目建设条件优劣势分析 10第四章市场分析与销售方案104.1 市场分析104.2 营销策略、方案、模式 124.3 市场风险分析13第五章建设方案135.1 产品方案和建设规模 135.2 建设规划和布局145.3 建设标准和产品标准 155.1 具体建设内容155.2 工艺技术方案 错误！未定义书签5.3 设备方案165.4 节能减排措施185.5 实

2、施进度安排19第七章 项目组织与管理 197.1 组织机构与职能划分 197.2 劳动定员207.3 经营管理措施217.4 技术培训217.5 劳动安全、卫生与消防 22第八章投资估算与资金来源248.1 投资估算依据 错误！未定义书签8.2 投资估算248.3 资金来源248.4 资金使用和管理25第九章财务评价259.1 财务评价依据259.2 营业收入、营业税金和附加估算 269.3 总成本及经营成本估算 269.4 利润、现金流量分析269.5 财务效益分析 279.6 不确定性指标分析27第十章社会效益评价28第叶一章结论与建议28第一章总论1.1 项目概要1.1.2 项目建设内容

3、项目名称：500吨冷库和恒温库建设项目建设性质：新建建设地点：建设内容及规模：项目区建设总规模是储量为500吨恒温库，占地面积 903平方米，主要包括土建工程及配套 附属建筑等。项目建设期：项目建设期为 12个月，预计2010年12月动 工建设，2011年12月竣工投产。1.1.3 项目建设方案设备方案：本项目所需设备及技术方面主要在国内引进。生产技术方案：本项目主要用于储存各种蔬菜水果。 每年储 藏保鲜蔬菜500吨；每年储藏保鲜水果 450吨，平均一个月周转 一次。供电建设方案：本项目自备 300KVA变压器一台接电网。1.1.4 项目效益1.本项目达产后，经济效益显著。项目生产期年均销售总

4、收 入（）元，总成本费用年均（）元；年均利润总额（）元；所得 税年均（）元；税后利润年均（）元。本项目主要经济技术指标如下所示O 表1-1主要技术经济指标1.2 编制依据1、国家发改委关于编制可行性研究报告的有关规定；2、产业结构调整指导目录（2007年本）；3、国家有关法律、法规及产业政策；4、项目承担单位提供的基础数据。1.3 工作范围项目可行性研究的范围包括：1、对项目提出的背景、必要性、产品的市场前景进行分析, 对企业销售、市场发展趋势和需求量进行预测；2、对项目的建设条件、厂址、原料供应、交通条件进行研 究；3、对项目总图运输、生产工艺、公用设施等技术方案进行 研究；4、就项目的消防

5、、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价;5、对项目实施进度、劳动定员的确定；6、进行项目投资估算，对项目的产品成本估算和经济效益 分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论；7、提出项目的可行性研究工作结论。第二章 项目背景及建设必要性2.1 项目背景2.1.1 国家政策背景党中央、国务院历来高度重视菜篮子工作，十分关心人民群众的生活资料。党的十三届四中全会以后， 中央制定了一系列加 强菜篮子建设的有关政策。特别是党的十六大后，以胡锦涛同志 为总书记的党中央继往开来， 与时俱进，进一步坚持和完善了新 时期菜篮子工作的指导思想和方针政策。菜篮子工作的稳定关系全国稳定， 菜篮子的安全关系全国安 全。菜

6、篮子工程关乎到每个老百姓贴身的利益。2.1.2 相关行业背景近几年，随着我国菜篮子工程的实施，使人民的物质生活水平日益增长，纵观近几年长途销售的肉类和蔬菜水果的数据，每年均有大幅度的增长。近几年来，我国冷库建设发展也十分迅速， 主要分布在各肉 类、水果、蔬菜主产区以及大中城市郊区。据统计，全国现有冷 库冷冻冷藏能力已达500多吨，其中商业系统果蔬贮藏库仓储能 力达130多吨，其中机械冷藏库 70多吨，普通库为60多吨。虽然全国冷库发展较快，只能满足全部果蔬产量的50 %左右。同时也出现了个别商户自己租地方建设的小冷库，这些小冷库均没有经过正常的审批弁按照国家标准来建设，存在着安全隐患！由于这些

7、大小冷库均达不到国家标准，也曾导致大量果蔬的腐烂，给天津市场上的食品安全性带来了极大的隐患。弁且使部分蔬菜产品的商品性大大降低， 产生了极大的浪费的同时也导致 了部分产品价格的上涨。2.2 建设必要性果、蔬业持续健康发展，对于保障和改善城乡居民膳食结构、 确保食品安全，提高全民身体素质、带动国民经济相关产业发展 都具有十分重要的意义。2.2.1 是保障“菜篮子工程”和促和谐社会建设的需要“菜篮子”工程事关广大人民群众的切身利益，事关经济社 会又好又快发展。随着我国经济的进一步发展， 人口的不断增长 及城市化进程的加快，市场对优质水果、蔬菜等农副产品的需求 不断扩大，对其质量和数量有了更高的要求

8、， 通过本项目的实施， 可以实现果蔬等鲜活农产品数量大幅增长，品种日益丰富，质量不断提高，不仅是建设覆盖城乡居民的社会保障体系中必不可少 的，而且确保了食品安全，可有效地满足城乡居民不断增长的消 费需求。弁且对维护社会稳定，建设“和谐”益阳做出自身应有 的贡献。2.2.2 是发挥龙头带动作用和促进区域经济健康快速发展的需要冷库是发展冷藏业的基础设施，也是在低温条件下贮藏货物 的建筑群。食品保鲜主要以食品冷藏链为主， 将易腐果蔬等通过 加工、贮存和冷藏运输，有效地保持食品的外观、色泽、营养成 分及风味物质，达到食品保质保鲜，延长食品保存期的目的，起 到调剂市场价格弁减少生产与销售过程中经济损耗的

9、作用。因此，500吨恒温库建设项目有利于区域食品安全的稳定， 有利于现代物流系统的不断完善，有利于食品冷藏链的产业化发 展。对区域主导产业壮大，推动区域经济健康高效发展，具有重 要意义。2.2.3 是实现产业结构调整和发展现代果、蔬业的需要建设现代化低温冷库后， 可以带动区域产业进一步优化， 拓 宽当地增收的路子。近年来，我国果蔬产业快速发展， 不仅在产量和品种上满足 了消费需求，而且品质也有很大提升。但随着市场经济发展，果 蔬产业化进程中也面临着诸多亟待解决的问题。主要包括：注重果蔬贮藏加工、构筑果蔬产业化运作模式。发展现代果蔬业，今 后应进一步加大该产业的科技开发力度，实现由传统生产向以现

10、代科技和现代经营管理为基础的现代生产转变，逐步建立起现代化生产流通体系，提质增效，适应国内外市场消费需求，形成强 有力的市场竞争能力。通过本项目的建设和发展，公司在很大程度上完全可以从技术、设备、产业化运作模式、市场等方面解决天津市的冷藏行业 发展的制约因素，使整个菜篮子市场持续、稳定、高效地发展。 2.2.4是适应市场发展和解决当地部分人就业的需要随着我国经济的进一步发展， 人口的不断增长及城市化进程 的加快，市场对优质水果、蔬菜等农副产品的需求不断扩大，对 其质量和数量有了更高的要求， 但由于农产品生产具有明显的周 期性，传统产业生产方式不能胜任全年均衡供应的要求。目前发达国家蔬菜水果产后

11、商品化处理的比例接近100%,我国不到总产量的1%。发达国家果品的贮藏量约占蔬菜水果总 产量的45%-70%而我国蔬菜水果贮藏量仅占总产量的33%。因此，本项目建设，可促进果蔬生产由数量型增长向质量、 效益型增长转变，促进产业结构的调整和优化，提升产业的档次 水平。项目建设还有利于完善果品市场的功能、提升市场档次， 提高中、高档果蔬的贮存、加工和配送能力，实现更好的经济效 益。止匕外，项目建设还可增加就业人数， 拓宽当地人的增收渠道， 有利于当地经济发展和社会安定团结。而且对于推进行业产业化经营，满足市场需求，增加产品附加值，解决就业，增加收入， 促进当地经济发展具有重要的现实意义。综上所述，

12、本项目的建设是十分必要的。第三章建设条件3.1 项目区概况3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.2.1 障碍因素障碍因素主要是资金短缺。项目建设严格按照肉类、 果蔬仓储、加工的相关标准进行，其环境必须是无污染的良好生态环境； 其产品在生产、加工、贮运等方面必须符合相关的品质和技术标 准要求。因此，项目规划要引进国内外先进的生产技术设备，同 时建立相应的市场营销网络，这都需要较大资金投入。3.2.2.2 解决方案加强项目前期工作和投资方案论证，既不能盲目扩大投资， 又不能留有缺口。经过论证审查确属符合国家产业政策的高效益 项目，符合地方资源优势又有利于带动当地增收的特色项目，需要积极争取财政资金

13、和信贷资金加大扶持力度，扩大投资强度。第四章市场分析与销售方案4.1 市场分析从冷库的现状与发展趋势来看，肉类、果品恒温气调库发展 迅速，低温库比例有所增加，适合商户建造使用的微型冷库异军 突起，装配式冷库及以氟里昂为制冷剂的分散式制冷系统推广力 度正在加大。自动化控制程度逐步提高，政府安全生产和质量监督等管理部门对冷库的监管力度大大加强。国内冷库行业正朝着采用发泡聚氨酯或聚苯乙烯板隔热材料的轻便预制装配化、低温大型化、管理及进出库货物装卸自动化、果蔬冷库恒温气调化、冷风机代替排管和广泛使用氟里昂制冷剂的操作方便、灵活多 样、高效安全、环保节能的方向发展。2009-2012 年，我国的冷链物流

14、市场正面临着快速发展的历 史机遇和挑战。目前，我国的商用冷藏库面积有700多万平方米， 保温车约3万辆，铁路冷藏车6900辆，还远远不能满足日益增长 的需求。未来10年内，我国的冷藏车年均将增长 28蛆上，冷藏 库年均增长30减上。随着中国经济的发展，从冷饮、肉制品、 蔬菜水果到鲜花、医药、电子产品，令许多人尚感陌生的“冷链 运输”已经渗透到社会生活的方方面面。即便如此，从整体冷链 体系而言，中国的冷链物流还未形成体系，无论是从中国经济发展的消费内需来看，还是与发达国家相比，差距都十分明显。进 入21世纪后，我国一些经济较为发达或者食品资源较为丰富、集中的地方，冷链物流体系已初步建立和运作起来

15、。有些地方如广州、深圳等珠三角的冷链物流发展非常迅速，而且逐步走向规模化、专业化。2009年甲型流感以及前段时间的乳业危机，促使了 国家对食品安全和政府监管前所未有的重视，在食品供应链条中有着重要地位的冷链物流迎来发展机遇。同时，中国庞大的市场需求与零售业的发达，要求对生鲜产品执行严格的物流供应标 准，也进一步促进了冷链物流服务的发展。近几年，随着我国蔬菜播种面积占世界总播种面积的三分之一以上，产量占全球总产量的60.0 %左右，已经成为世界第一大蔬菜生产国。2007年，全国蔬菜播种面积1876.0万公顷，较 上年增长3.1 %;总产量6.0亿吨，较上年增长3.5 %。截止2007 年12月我

16、国累计出口蔬菜 789.8万吨，同比增长7.8%,出口创 汇56.4亿美元，同比增长 21.4%。随着我国经济的进一步发展， 人口的不断增长及城市化进程 的加快，市场对优质水果、蔬菜等农副产品的需求不断扩大，对 其质量和数量有了更高的要求，但由于农产品生产具有明显的周期性，传统产业生产方式不能胜任全年均衡供应的要求。本项目产品以其良好的服务保障产品的质量和宜人的口味， 将会赢得广大消费者的青睐。因此，无论从国内还是国外市场来看，本项目均具有广阔的市场前景和明显的市场竞争优势。4.2 营销策略、方案、模式本项目的建设对于提高经营效益，促进蔬业健康高效发展， 同时延伸和完善产业链，是十分必要的。4

17、.2.1 营销策略首先，采取多种方式宣传企业品牌，扩大品牌知名度和市场占有率。其次，注重研究市场需求，研究消费者心理，不断根据市场 需求，调整品种、质量、规格、数量结构，由市场决定产品，研 究不同品种，不同包装，不同加工程度的果蔬产品，不断提高市场占有份额，以得到长期、稳定的回报。第三，在始终如一地保证品质的前提下，实行多种促销策略，如有奖促销、薄利多销等。4.2.2 产品营销方案与营销模式建立一支职责分明、精干高效、分工协作的销售队伍。与各 大连锁超市、食品店合作，完善果蔬制品的供应链。采取委托代 理等形势发展间接销售网点，最终形成直接销售、间接销售有机结合的销售网络。在巩固扩大国内市场的同

18、时，积极发展国际市 场，形成国内、国际两大市场销售网络。4.3 市场风险分析4.3.1 项目产品市场风险因素分析本项目市场风险因素主要有以下几方面：一是肉类、果蔬等原料价格上涨成本提高；二是同行同类产品有更高的质量和价格 优势；三是果蔬加工储藏过程中由于技术措施不到位而造成的产 品变质以及品质下降；四是产品的质量检测标准提高， 产品质量 达不到进口国的要求；五是果蔬病虫害造成果蔬原料链断裂， 这 些市场风险均会对项目造成影响。第五章建设方案5.1产品方案和建设规模本项目以直销和终端销售网络建设模式为主，重点开发益阳及 周边区域市场；以战略联盟准股东营销模式， 选准有一定实力的经 销商，搞好全自

19、治区县城的市场开发、销售。本项目总占地面积(903) m2,新建500吨恒温库，总建筑 面积(840) m2,其中库体总建筑面积 3000小，建筑长宽30*28m2, 高3.5米 门2.4*3米，室内保持0-5度。本项目建成投产后，冷库贮藏能力可达 500吨，年销售率在90.0 %以上。本项目拟以贮存各种果蔬为主，项目产品主要满足 天津市老百姓日常需求。5.2建设规划和布局5.2.1 总图布置原则根据工业企业设计暂行卫生标准等规定，参考冷库设 计规范、果品冷库建设标准等国家标准，在冷库规划布局设 计时，重点坚持如下原则：(1)认真执行国家有关政策、法令、法规。在满足正常生 产的前提下，以降低工

20、程造价、节约建设用地为原则，同时为生 产及货物运输创造良好的条件。(2)根据生产工艺要求和厂区环境条件综合进行总平面布 置，力求做到功能分区明确，布置紧凑合理，工程管理便捷，弁 为方便施工创造有利条件。(3)充分满足当地城镇总体规划及消防、安全、环保、卫 生等要求，配置合理的绿化设施，创造良好的生产和生活环境条件。5.2.2厂区总平面布置根据本项目行业特点和厂区各建（构）筑物的功能要求，结 合厂区地形、气象条件等综合因素，因地制宜地布置本工程建 （构）筑物，使厂区总图布置符合物流有序、经济合理、安全环 保的要求，同时又满足合理紧凑、节省用地的原则，为员工创造 一个良好的工作环境。（2）主要规划

21、内容根据实际生产需要，结合业务发展方向，主要规划了恒温库、 制冷机组房等，生产辅助设施规划了办公楼、 污水处理站等工程。 5.2.3竖向布置竖向布置原则遵循从实际出发，因地制宜，充分利用地形地质条件，合理改造地形，满足各类用地要求。5.3 建设标准和产品标准项目建设按照国家农产品和储藏加工行业建设标准严格执 行。主要包括：工业企业设计暂行卫生标准；企业标准化管理办法；污水综合排放标准：果品库建设标准； 冷库设计规范；无公害农产品管理办法；农产品 生产加工、仓储标准实施手册。5.4 具体建设内容5.4.1 土建工程建设库体土建建设：本项目计划建设库容为500吨的恒温库,库房整体呈长方形。围墙、地

22、坪等其它工程建设。5.4.2 公用工程5.4.2.1 供电工程1、电源本项目自备300KVA变压器一台接电网。2、用电负荷项目全年按300天计算，三班制。根据建筑设计防火规范、火灾自动报警系统设计规范 有关规定。5.6 设备方案5.6.1 设备选型本项目选用的各种设备均选用技术先进、性能可靠、经久耐 用、运行成本低、价格合理的国内外定型产品，且适合本项目原 料、技术工艺等条件要求。水、暖、电、气、通讯等公用工程所 需设备按现行标准规范选配。 生产管理和生活设施由委托方根据 需要配置。5.6.2设备清单表5-2主要设备清单序号名称规格单位数量价格（元）合价一库体部分库温05 1聚氨酯保温库板S=

23、100MMM12001651980002密封胶及密封条M1200336003包边件及角接件M1200560004顶板吊件项112000120005地坪保温M84060504006防潮层1BBSM84028235207防潮层1油毡M84015126008承重件项1200020009叉车防闯杆米901651485010水泥地坪S=150MMM8401159660011平移冷藏门（门洞）2400*3000185008500库体部分小计428070二制冷部分1风冷并联机组BFB-2*MT-72Z台713200924002吊顶式风机台143500490003钢管米150160240004钢管件套1120

24、012005膨胀阀套1435049006系统保温材料各种规格套1600060007冷疑水材料套1150015008电控箱台71500105009电线及线管材材料冷剂R22瓶85804640制冷部分小计205740设备材料合计633810参考资料安装费30000税前合计663810税金5%31690.5含税合计695500.55.7 节能减排措施首先，制定公司节能减排各种管理制度， 建立节能减排长效 机制。强化节能减排目标责任评价考核，具体落实到人。通过制 度和机制创新，确保果蔬加工车间和储藏库等节能减排目标得以 实现和持续。其次，工艺节能。本

25、工程主要工艺生产设备均选用国内外先 进、成熟的设备，具不但具有较先进的工艺技术，而且整个生产 过程为高度自动化控制，具有投资省、产量高、能耗低的显著优 点。第一，节电。建立科学管理体制，实行计划用电，提高电能 利用率；设计过程中选用节电及节能新技术、新设备、新材料， 如采用新型低损节能型电力变压器、新型Y系列电动机等；合理优化设计供配电系统，降低线损率，安装无功率静电电容器自动 无功补偿装置，提高功率因数；车间照明选用节能型灯具。第二，节约冷热能源。凡用热、用冷设备及管道，全部采用 新型保温材料，以尽量减少冷热的损失。第三，库房工艺布置。按工艺流程进行合理布局，采用封闭 式管理，减少物料运输，

26、节约运输能源。配电间靠近负荷中心，以缩短管线，减小损失。项目实施过程中，从工艺、技术、设备、物料消耗、管理制 度等各方面综合考虑节能因素，做到项目实施与节能措施同步进行。5.8 实施进度安排本项目建设工期为12个月施工进度安排如下所示。项目实施进度安排：2010年8月至2010年11月，完成可研报告编制及审批工 作；2010年12月至2011年3月，完成设备订购和编制工艺设 计；2010年4月至2011年11月，完成厂房建设和附属工程建 设；2011年12月，完成设备安装和调试，项目进入试生产阶段。本项目固废主要是少量腐烂、废弃果蔬，可外卖、资源化。第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分

27、采用先进的劳动组织形式，可以科学地组织人们进行劳动， 合理的使用劳动力，调整不合理的人员结构， 正确处理劳动者之间的分工与协作，充分发挥劳动者的技能和积极性，保证企业生产正常运行，提高企业经济效益。为此，实行权责对等原则；命 令统一原则。本项目实行公司化管理，下设经理办、财务部、保鲜部、采 购部、销售部。各部门设主管领导 1人。1、经理办：协助经理工作。负责经理安排的有关生产管理、 市场开发及对外协调工作。2、财务部：负责生产计划执行的监督，财务报表的汇总， 产品成本管理，资金调配及资金运转情况的协调。3、保鲜部：负责农副产品储藏保鲜工作。4、采购部：负责保鲜产品的采购，入库前的质量检测，墙

28、内外果蔬的调运。5、销售部：负责在城市各大农贸市场以及人口多的大单位 建立批发销售网点。7.2 劳动定员根据经营管理的需求，本着高效、精简、合理的原则进行人 员配置，以较少的人员，较高的工作效率来保证劳动生产率的提 高。因此考虑在技术要求不高的岗位尽可能的配置临时工、季节工，以减少固定人员和非生产人员数。对于生产及服务人员，除 设备的操作、维护人员外，其他按照聘用或辞退的方式，灵活经 营。本项目劳动定员为 15人。除主要技术岗位和管理人员、技 术人员为长期劳动合同制外， 其余均采用季节工。本项目管理人 员5人（负责人1人，包括财务人员2、技术人员2人），合同 制工人10人，剩余用工在社会上招季

29、节工，总定员 15人。为保证项目的顺利实施， 达到预期效果，必须使职工掌握生 产经营、管理的先进技术和设备操作技能。按“全员培训、突出 重点”的原则，重点培训管理人员、技术人员和设备维修、操作 人员。职工主要以面向社会公开招聘，以吸收优秀员工。招聘各 部门管理人员及服务人员，应择优录用技术性、专业性强，具备 相应业务知识的人员。通过培训使职工掌握技能， 了解企业生产 特点，熟悉本企业的生产经营业务，做到持证上岗，实行岗位目 标责任制。7.3 经营管理措施本项目经营方式采取灵活多样的形式， 在以提高经济效益为 前提的条件下，可采取租赁、自营、联营、公司 +农户+基地等方 式，最大程度地发挥经营者

30、的积极性和主动性，为企业、社会创 造更多的经济效益和社会效益。公司内部管理实行岗位责任制和特定生产环节承包责任制 度，签订合同，如供水、供电、消防等工作，年终考核，兑现奖 惩；实行岗位工资成本与质量安全相结合的效益考核工资制度， 管理人员、供销人员和生产人员的工资待遇和工作成绩挂钩。7.4 技术培训采用专家讲授、现场观摩、电视录像、网络、报刊杂志等方 法和措施，以企业管理以及企业技术人员和一线工人的培训，培训内容主要是企业管理知识和专业技能、环保知识、质检、营销、标准化、安全生产等方面的相关知识和技术。 每年开展技术培训 1 2次，由公司具体负责。为了适应国际市场的发展需要，公 司将选拔部分高

31、级技术人员，尤其是管理人员和专业技术人员， 有计划地选派有关专业院所或有关单位进行短期专业培训。7.5 劳动安全1、在设备布置上充分考虑运输线路的合理性，原料、空罐 的运入、成品及废料的运出、各行其道，尽量做到运输方便，减 少各环节间过多的穿越干扰和交叉感染。2、车间通风采光良好，车间内设置更衣室、休息间、消毒 室、淋浴室及卫生间等。生产人员进入生产区要首先更换特定的 工作服、专用鞋帽及其它卫生劳保用品。3、生产线除尽量选用低噪声的设备外，对噪声源采取不同 的消音和隔音措施。在设备机座设置减震装置和消声器， 把噪声 大的设备放在隔音间内。 机械传动部位设置安全保护罩， 高空平 台加设防护栏杆，

32、确保安全生产。4、动力、配电照明的保护装置均集中在配电箱上，配电回 路加装漏电保护开关，以防发生意外触电事故。 车间内的设备底 座、外壳及其金属支架等均要可靠的接地。5、定时清洗设备、管道及地面，地面铺设防滑防酸地面传， 门窗为铝合金或塑钢材料。保持生产装置及环境卫生。6、按食品卫生要求，生产及工作人员定期进行体格检查， 持健康合格证上岗。7、生产车间安装特定的纱窗、网罩等防蚊蝇设施；成品库、 原料库要保持室内清洁和适宜温度，定时进行温湿、通风等标准检查，杜绝一切虫、蚁、鼠害现象发生；生产过程中，严格遵守中华人民共和国食品卫生法之有关规定，建立健全个人、库 区卫生制度，原材料、成品出入库检查制

33、度。8、按照消防要求规范安置消防和器材。设置安全出口以及室内消防设施、灭火器、烟雾报警器等。参考资料第八章投资估算与资金来源8.1投资估算1.1.1 总投资本项目总投资733794.6元。其中固定资产 733794.6元。1.1.1.1 建设投资采用分项估算法进行建设投资估算，项目建设投资733794.6元，详见表8-1。表8-1项目建设投资估算表序号项目金额（万元）1土建投资13001.1主体工程11201.2辅助工程及其它配套工程180 2仪器设备3803预备费694其它费用80建设投资合计18298.2.1.2流动资金根据本项目的建设规模和项目对流动资金的需要，在项目建设期共需流动资金1

34、000万元，其中铺底流动资金 500万元。8.3 资金来源本项目计划总投资733794.6元，全部为企业自筹解决。8.4 资金使用和管理按照国家农业综合开发办公室对项目资金使用的有关具体规定 进行严格管理。建立健全各种规章制度，实行专户存储，专人、专 账管理，单独核算。本项目建设期12个月，固定资产投资在12个月内全部完成， 保证项目建设及生产中资金畅通。第九章财务评价9.1 财务评价依据本章依据建设项目经济评价方法与参数（第二版）、投资项目可行性研究指南（试用版）对项目投产后的经济效益进行评 价。主要投入物、产出物建设期的未含税价格以现行市场价格为依 据，根据近几年市场价格变动趋势进行预测弁

35、作了适当调整。9.1.1 项目计算期项目财务效益计算期拟定11年，其中建设期12个月，从正式 投产开始出产品起到第 3年达到设计生产能力。各年生产负荷分别 为第二年90%第三年100% （果蔬）、第四年及以后各年100% 9.1.2建设投资总额本项目建设投资总额为 2829万元。9.1.3 税收按现行税收政策，该项目所得税按25 %计取。9.2 营业收入、营业税金和附加估算9.2.1 营业收入项目第二年（生产负荷为 90%）销售收入为2700.0万元，项 目正常年第三年收入 1000.0万元，项目正常年第四年及以后各年 销售收入为1000.0万元。9.2.2 营业税金及附加按现行税收政策项目的

36、基准收益率取8%产品增值税率为13%城市维护建设税税率为 5%教育附加税税率为4%所得税按 25%计取。9.3 总成本及经营成本估算9.3.1 单位产品生产成本估算本项目单位产品成本为 2865.5元/吨。9.3.2 项目总成本估算总成本=外购原材料费+外购燃料动力费+工资及福利费+折旧、摊销费+理费+利息支出+其它费用经估算项目正常年总成本费用为4000万元，其中固定成本1000万元，可变成本为 1500万元。经营成本为 1500万元。9.3.3 经营成本估算经营成本为总成本扣除折旧、摊销、利息土地使用税等成本后的成本，项目正常年经营成本为1500万元。9.4 利润、现金流量分析通过成本核算分析，项目建成后正常年，年均可获总利润1000 万元，实现利税260万元，税后利润740万元。9.5 财务效益分析9.5