国际贸易知识解析7

1、一、 汇票（Bill of Exchange、简称Bill或Draft）（一）、 汇票的定义及基本内容 是一种要式证券，必须具备法定的形式要件。 1、 票据(pio j)名称2、汇票金额 3、无条件支付的命令4、付款人名称 5、收款人名称6、出票日期 7、付款到期日8、出票地点和付款地点 9、出票人签章10、付一不付二（二）、 汇票的当事人（付款人、收款人和出票人）第八章 第一节 支付(zhf)工具.1.精品资料（三）、 汇票的种类 1、按出票人的不同，可分为银行汇票和商业汇票 2、按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票 3、按是否(sh fu)随附货运单据，可分为光票和跟单汇票 4、按承兑

2、人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 （四）、 汇票的使用 1、出票 2、提示 3、承兑 4、付款 5、背书 6、拒付和追索第一节 支付(zhf)工具.2.精品资料二、本票（一）、 本票的定义和内容 1、有“本票”字样 2、无条件支付的承诺 3、确定的金额 4、收款人的名称(mngchng) 5、出票日期 6、出票人签章（二）、 本票的种类1、商业本票 （即期和远期）2、银行本票 （只有即期）第一节 支付(zhf)工具.3.精品资料（三）、 本票(bn pio)和汇票的主要区别第一节 支付(zhf)工具 汇票 本票1无条件支付命令1 无条件支付承诺2 三个当事人2 两个当事人3承兑前出票

3、人是主债务人， 承兑后承兑人是主债务人3 出票人始终是主债务人4 需承兑4 不需承兑5 可以出票人为收款人5 不可6 一式多份6 一份三、支票.4.精品资料第一节 支付(zhf)工具 汇票 支票1 出票人和付款人之间不必先有资金关系1 要有资金关系2 付款人可能是企业、银行、承兑人、参加付款人、保证人等2 只能是银行3 一式多份3 单张4 有即期和远期4 只有即期5 是结算和信贷的工具5 只用于结算6 主债务人在承兑前是出票人，之后是承兑人6 主债务人是出票人7 （出票人）背书人有保证付款和承兑的责任7 （出票人）背书人只保证付款（一）支票(zhbio)的定义和内容（二）支票(zhbio)和汇

4、票的区别.5.精品资料一、 汇付 （顺汇）（一）汇付的含义及当事人（二）汇付是种类1、电汇（Telegraphic transfer ，T/T）2、信汇(xn hu)（Mail transfer，M/T）3、票汇（remittance by banks demand draft,D/D）第二节 汇付与托收.6.精品资料（三） 三种(sn zhn)汇款方式比较第二节 汇付与托收方式 利 弊成本速度T/T极为安全，汇款人可充分利用资金，减少利息损失银行不能占用资金，汇款人要多付电报费和手续费高最快M/T银行可占用客户的资金有可能在邮寄中延误或丢失较低较慢D/D1 汇入行不必通知取款2 背书后可流通

5、转让3 汇出行可占用客户资金4 任何一家汇出行的代理行都可付汇票可能丢失、被盗较低最慢.7.精品资料（四） 汇付方式的特点1、 商业信用2、 风险大3、 资金负担不平衡4、 手续简便、费用低廉（五） 汇付方式在国际贸易中的应用1、货到付款（赊帐(sh zhn)交易，Open Account Trade，O/A）2、预付货款 第二节 汇付与托收.8.精品资料二、托收（一）定义 也叫无证托收 逆汇 商业信用（二）托收属银行三不管业务(yw) 不保证出口人按时交货， 不负责审单， 不保证进口人按时付款第二节 汇付与托收.9.精品资料（三）托收的各关系方 1、委托人2、付款人3、托收银行(ynhng)

6、4、代收银行(ynhng)（四）托收的种类 1、光票托收 即不附带货运单据的托收第二节 汇付与托收.10.精品资料 2、跟单托收 （1）付款交单（Documents against payment，D/P） A、即期付款交单 B、远期付款交单 不论是即期付款交单还是远期付款交单都必须“一手交钱，一手交单”，即付款是交单的前提。 （2）承兑(chn du)交单（Documents against acceptance，D/A） 在付款人承兑(chn du)远期汇票后，代收行就放单，而无须等到付款后。即承兑(chn du)是交单的前提。第二节 汇付与托收.11.精品资料即期即期 D/P 的支付的支

7、付(zhf)程序程序（1）合同）合同(h tong)（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）付款）付款（8）（9）收款）收款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（7）交单）交单.12.精品资料远期远期 D/P 的支付的支付(zhf)程序程序（1）合同）合同(h tong)（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）承兑）承兑（9）（10）收款）收款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（8）交单）交单（7）付款）付款.13.精品资料D/A的支付的支付(zhf)程序程序（1）合同）合同(h tong)（2）

8、发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）承兑）承兑（9）（10）收款）收款 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（7）交单）交单（8）付款）付款.14.精品资料D/P与与D/A的比较的比较(bjio)货款两空货款两空远期远期承兑后交单承兑后交单D/A部分损失部分损失即期或远期即期或远期付款后交单付款后交单D/P收汇风险收汇风险付款时间付款时间交单条件交单条件 支付方式支付方式相同点：相同点：均为托收支付方式，商业均为托收支付方式，商业(shngy)信用信用，逆汇，逆汇不同点：不同点：.15.精品资料（五）托收的特点 1、属于商业信用，是银行(ynhng)

9、三不管业务 2、风险大（1）出口人的风险大 D/A比D/P风险更大，慎用。（2）进口人的风险小 3、进出口双方的资金负担不平衡 第二节 汇付与托收.16.精品资料（六）托收的注意事项 1、 认真调查进口人的资信情况和经营作风2、了解市场行情3、熟悉进口国的贸易管制和外汇管制法规4、 清楚进口国的习惯做法5、 做好催收工作6、 严格按合同办事，认真制单以免授人以柄，拖延付款或拒付货款(hukun)7、 出口人应力争自办保险第二节 汇付与托收.17.精品资料1、D/P30天和天和D/A30天有何区别？各有何风险？天有何区别？各有何风险？2、我公司分别出口三批货物，三个合同各规定、我公司分别出口三批

10、货物，三个合同各规定(gudng)以以D/P即期、即期、D/P30天、天、D/A30天天 托收方式付款。设寄单之邮程为托收方式付款。设寄单之邮程为7天，托收日为天，托收日为8月月1日。问这三笔业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日？日。问这三笔业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日？作业(zuy)：.18.精品资料答1：D/P30天是远期付款交单，银行向进口人提示汇票时，进口人见票后应先承兑，等30天汇票到期时付清款项后，才能从银行处取得货运单据。而D/A30天是承兑交单，虽然开出的也是30天远期汇票，但进口人见票承兑后即先可取得货运单据，等30天后(tin hu)汇票到期时再付清

11、款项。两者最后都有遭进口人拒付的风险，但D/P如遭拒付时，货运单据尚在出口人控制之下。而D/A其货运单据早已被进口人取走，这是出口人可能钱货两空，D/A比D/P风险更大。答2：D/P即期，提示、付款、交单日均为8月8日，无承兑日。D/P30天，提示、承兑日为8月8日，付款、交单日为9月6日。D/A30天，提示、承兑、交单日为8月8日，付款日为9月6日。作业(zuy)1、2.19.精品资料一、 信用证的定义（Letter of Credit，L/C ） 是银行保证付款的支付工具，逆汇，属银行信用二、 信用证的当事人（一）开证申请人（开证人，进口人） 负责开证，保证付款赎单（二）开证行（进口地的银

12、行，开立信用证的银行） 具有第一性的付款责任(zrn)，开证行的付款是终局 性的，即开证行验单付款后，不能对受益人或 议付行行使追索权。第三节 信用证付款(f kun).20.精品资料（三）受益人（出口(ch ku)人，汇票的出票人） 有凭正确单据取得货款的权利（四） 通知行（出口(ch ku)人所在地的银行）作用：确定信用证表面真实性，通知受益人信用证已到。（五）议付行 是应出口(ch ku)商的请求，有追索权地购买信用证项下汇票的银行。（六）付款行（七）保兑行 是接受开证行的委托以本身名义对信用证的付款进行担 保的银行，与开证行具有相同的责任和地位。（八）偿付行第三节 信用证付款(f ku

13、n).21.精品资料三、信用证支付的一般程序（一）订立国际货物买卖合同(h tong) 明确规定买方以开立信用证方式支付货款（二） 申请开立信用证在规定的时间内开立，要向开证行交纳一定的保证金并支付银行开证费和其他手续费。买方应先开立信用证，然后才有权利要求卖方履行装运、交货义务。（三） 开立信用证信用证是依据合同(h tong)开立的，但一旦开立就独立于合同(h tong)之外，成为一个自足的文件。第三节 信用证付款(f kun).22.精品资料（四） 通知受益人 1、 通知行在检验信用证表面真实性后，应及时通知受 益人信用证已到。 2 、出口人在收到信用证后应认真审核，发现不符及时 修改，

14、信用证的修改必须经过各方（买方、卖方和银行）的同意才生效，修改信用证的传递方式与开证相同。受益人通知买方，买方要求开证行开出(ki ch)信用证修改通知书，交通知行鉴别，后交受益人。 3、 出口商收到信用证和修改通知书，经审查和修改认为无误后，才可装船发货。取得提单。 第三节 信用证付款(f kun).23.精品资料 （五）交单议付 议付俗称买单，在向议付行提交了符合信用证条款的 单据后，议付行对受益人垫付款项。（六） 索偿是议付行办理议付后，凭单向开证行、付款行或偿付(chn f)行请求偿付(chn f)的行为。（七） 偿付(chn f)（八）开证申请人付款赎单第三节 信用证付款(f kun

15、).24.精品资料信用证： 第三节 信用证付款(f kun)开证人(zhng ren)（进口人）受益人（出口人）开证行通知行1合同交单议付6索偿付款赎单2申请开证53开立信用证通知487偿付 议付行.25.精品资料四、 信用证的作用 1、 对出口人来说 收款有保证；装运前，急需资金可向银行申 请打包贷款(di kun)；装运后，可向银行押汇。 2 、对进口人来说 申请开证不须交付全部货款，避免资金大量积 压；可通过信用证条款控制出口人交货的品质、装船日期，并收到符合信用证的单据。第三节 信用证付款(f kun).26.精品资料3、 对银行来说提供的是信用而不是资金，加上开证人交纳的开证保证金，

16、并无多大的风险，还可收取手续费，当它履行付款(f kun)责任后，还有出口商交来的货运单据作为保证，从而减轻了垫款的风险。 第三节 信用证付款(f kun).27.精品资料五、信用证的特点五、信用证的特点（一）（一） 开证行负首要付款责任（前提是受益开证行负首要付款责任（前提是受益人提交符合信用证条款的单据人提交符合信用证条款的单据(dnj)） 例题例题1：我方：我方CIF大阪向日本出口一批货物。大阪向日本出口一批货物。4月月20日由日本东京银行开来不可撤销即期日由日本东京银行开来不可撤销即期跟单信用证，装船期为跟单信用证，装船期为5月份，我中行收证月份，我中行收证后于后于4月月22日通知出口

17、公司。日通知出口公司。4月底我公司获月底我公司获悉进口方因资金问题濒临破产倒闭。遇此情悉进口方因资金问题濒临破产倒闭。遇此情况我方应如何处理？况我方应如何处理？第三节 信用证付款(f kun).28.精品资料第九章第九章 第三节第三节 信用证付款信用证付款(f kun)z分析：根据UCP600号的规定，即使开证申请人已经倒闭，开证行在接到符合信用证各项条款的单据后仍应负责付款，因为开证行负有第一性的付款责任。我方公司应抓紧于5月初发货并认真制作单据，以防开证行挑剔。然后向中行办理议付，由中行向开证行索偿。这样既可以顺利收汇，货物也不致(bzh)积压。.29.精品资料（二）（二） 信用证是一项自

18、足文件信用证是一项自足文件 例题例题2：某出口公司：某出口公司(n s)对美成交女上对美成交女上衣衣600件。合同规定绿色面料和红色面料按件。合同规定绿色面料和红色面料按3：7的比例搭配。后国外开来的信用证上的比例搭配。后国外开来的信用证上又改为红色又改为红色30%，绿色，绿色70%。但我公司。但我公司(n s)已备妥货，仍按原合同规定的花已备妥货，仍按原合同规定的花色比例装船出口，结果遭拒付。色比例装船出口，结果遭拒付。第三节 信用证付款(f kun).30.精品资料z 分析：我公司的做法显然是错误的，结果必然是单证不符，遭拒付。虽然信用证是依据合同开立的，但开立后就是独立于买卖合同之外的另

19、一种契约，这时开证行和参与的其他银行只按信用证的规定办理。z 我公司应在收到信用证时进行审单，发现不符及时通知开证人改证，由开证人通知开证行改证，开证行发出修改通知书，寄送通知行，通知行鉴别真伪后，通知受益人（可接受也可不接受）。这样的修改才是有效的。z 信用证修改完毕后，才能装运出口，然后凭全套(qun to)单据连同信用证正本、修改通知书以及信用证有关的其它文件，在有效期内进行议付。或按信用证的规定的花色比例装运出口，也可保证安全收汇。第三节 信用证付款(f kun).31.精品资料（三）（三） 信用证是纯单据业务信用证是纯单据业务 要求要求“单单相符，单证相符单单相符，单证相符”（四）开

20、证行履行付款责任是有限度和有条件的（四）开证行履行付款责任是有限度和有条件的 开证行对出口商负责付款是在一定期限和一定开证行对出口商负责付款是在一定期限和一定金额范围内，超过了规定的期限和规定的金额，金额范围内，超过了规定的期限和规定的金额，开证行就可否定开证行就可否定(fudng)其付款责任。另外，其付款责任。另外，出口商也不是无条件地取得货款，他一定要履出口商也不是无条件地取得货款，他一定要履行信用证所规定的一切条款后，才能取得货款。行信用证所规定的一切条款后，才能取得货款。第三节 信用证付款(f kun).32.精品资料 例题例题3：我方与港商成交一批出口货物，价：我方与港商成交一批出口

21、货物，价值值38670港元，可分批装运。香港某银行按港元，可分批装运。香港某银行按上述上述(shngsh)金额开来信用证。我方第一金额开来信用证。我方第一次装运次装运20780港元，议付后信用证尚余港元，议付后信用证尚余17890港元，第二次装运后，提交议付的单港元，第二次装运后，提交议付的单据金额为据金额为17980港元，超出信用证金额港元，超出信用证金额90港港元。议付时有无问题？元。议付时有无问题？第三节 信用证付款(f kun).33.精品资料分析：信用证上规定分析：信用证上规定(gudng)最高金额为最高金额为38670港元，则第二次议付时因两次累计金额超过港元，则第二次议付时因两次

22、累计金额超过原证金额，银行肯定不予议付。解决的办法原证金额，银行肯定不予议付。解决的办法是：仍按信用证金额出票、制单（在发票金是：仍按信用证金额出票、制单（在发票金额只减去差额）。超额部分金额不论大小另额只减去差额）。超额部分金额不论大小另出光票托收。尽管托收部分有一定风险，但出光票托收。尽管托收部分有一定风险，但能保证信用证项下的货款及时收汇。总比不能保证信用证项下的货款及时收汇。总比不能议付或担保议付后再遭开证行拒付的好。能议付或担保议付后再遭开证行拒付的好。第三节 信用证付款(f kun).34.精品资料六、信用证的种类六、信用证的种类（一）按汇票是否附有货运单据，可分为（一）按汇票是否

23、附有货运单据，可分为(fn wi)跟跟单信用证和光票信用证单信用证和光票信用证（二）按开证行所付责任，有不可撤销信用证（二）按开证行所付责任，有不可撤销信用证 不可撤销信用证一经开立，在有效期内未经受不可撤销信用证一经开立，在有效期内未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销。撤销。（三）按是否有开证行以外的另一家银行参加保证付（三）按是否有开证行以外的另一家银行参加保证付款，可分为款，可分为(fn wi)保兑信用证和未保兑信用证保兑信用证和未保兑信用证（四）按兑付方式不同，可分为（四）按兑付方式不同，可分为(fn wi)即期付款信即期付

24、款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证第三节 信用证付款(f kun).35.精品资料（五）按用途和运用方式的不同，可分为可转让、循环、对开、对背信用证（六）按付款时间不同，可分为即期信用证、远期信用证和预支信用证（七）备用信用证P239 属银行信用，是在开证申请人未履行其义务时由开证行保证付款。 备用信用证和跟单信用证的区别P240 范围不同、前提不同、要求(yoqi)的单据不同第三节 信用证付款(f kun).36.精品资料作业：作业：3、信用证项下、信用证项下(xin xi)的交单付款与的交单付款与托收项下托收项下(xin xi)的付款交单，它们都是的付款交单，它们都是凭单据收汇，那么它们有什么区别？凭单据收汇，那么它们有什么区别？第三节 信用证付款(f kun).37.精品资料答：信用证项下的交单付款，从议付行到开证行或付款行都必须审核单据，只有单证一致时才予付款。而托收项下的付款交单，银行并无审单义务(yw)也无承担付款的责任。信用证项下的交单付款不管开证申请人赎单与否开证行都应按规定负责付款。而托收项下的付款交单如遇进口人倒闭或拒付