CGNEDC3_FICO_关键用户培训_固定资产_VF_20150810

1、固定资产ERP项目三期实施关键用户培训材料10 Aug 2015目录1 1 固定资产模块概览固定资产模块概览 固定资产主数据维护固定资产主数据维护 固定资产业务处理固定资产业务处理 固定资产信息系统查询固定资产信息系统查询固定资产模块功能介绍2 2R/3FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计AM固定资产固定资产PS项目系统项目系统WF工作流工作流IS行业方案行业方案MM物料管理物料管理HR人力资源人力资源SD销售分销销售分销PP生产生产QM质量管理质量管理PM工厂维护工厂维护TR司库司库固定资产固定资产固定资产模块是以资产为对象固定资产模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从创建，记录和反映

2、一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在信息管理模块。在SAP资产会资产会计模块中，对于资产业务的记计模块中，对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。在总分类账中形成财务凭证。固定资产模块概述3 31、固定资产组织结构、固定资产组织结构2、折旧表、折旧表-折旧范围与资产分类折旧范围与资产分类3、科目分配、科目分配4、折旧码、折旧码5、业务类型、业务类型6、固定资产业务与总帐的集成、固定资产业务与总帐的集成1、固定资产组织结构4 4折旧表GH00资产分类折旧范围Client会计科目表公司代码4107公

3、司代码4106公司代码4105公司代码4109公司代码4113公司代码41032、折旧表-折旧范围5 5折旧表折旧表 为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表 。 SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，中广核集团使用一套折旧表，代码为GH00。折旧范围折旧范围 折旧范围使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值 。每个

4、公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。折旧范围代码折旧范围代码折旧范围描述折旧范围描述是否过账到总账是否过账到总账01账面折旧是10税务折旧否20差异（01-10）否30集团折旧否q控制屏幕格式和折旧范围控制屏幕格式和折旧范围 q定义缺省值定义缺省值 q确定资产的编码范围确定资产的编码范围 q科目确认：与总账会计关联科目确认：与总账会计关联 固定资固定资产产投资性投资性房地产房地产在建工在建工程程无形资无形资产产待摊费待摊费用用 资产类别是资产会计中重要的资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别。同一个给一个适当的资产类

5、别。同一个Client下所有的公司代码将共用一下所有的公司代码将共用一套资产类别。套资产类别。 中广核集团的资产分类包括：中广核集团的资产分类包括：固定资产、投资性房地产、在建工固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产与待摊费用五大类。程、无形资产与待摊费用五大类。2、折旧表-资产分类6 6折旧表GH00资产分类折旧范围2、折旧表-折旧范围与资产分类7公司代码4107 公司代码4106公司代码4105 公司代码4109公司代码4113公司代码41033、科目分配-资产分类科目分配8 8资产分类购置、报废、重估折旧与利息计提4、折旧码9 9定义 在SAP系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以

6、及相关的控制参数，如资产是否有残值及残值率，资产折旧开始的期间控制等。应用设置 目前，中广核集团针对固定资产和无形资产折旧是根据原值和预计使用年限，采用直线法分类逐项按月计提。折旧码编码折旧码编码折旧码相关含义折旧码相关含义0000不计提折旧Z001直线法折旧5%预计净残值率，从下月开始计提折旧，适用于固定资产Z002直线法折旧无净残值率，从当月开始集体折旧，适用于无形资产和长期待摊费用MANU人工折旧,适用于不使用周期性折旧方法的资产4、折旧码-折旧方法定义1010资产分类5、业务类型1111定义定义 在SAP系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同的资产业务处理。应用设置

7、应用设置业务类型业务类型描描 述述业务描述业务描述100外部资产购置中广核用F-90/F-02处理（F-90用于非关联方供应商购置）Z01接受捐赠中广核用ABZON处理Z02融资租入中广核用AS03处理-未清项记账Z03投资转入中广核用ABZON处理Z04盘盈中广核用ABZON处理Z05盘盈往年资产-总价入账中广核用ABNAN处理通过资本化日期自动计算以前累计折旧的业务（增加旧资产）；Z06关联公司购置中广核用F-90处理200无收入报废中广核用ABAVN处理（往年资产无收入报废）250当年购置报废, 无收入中广核用ABAVN处理（当年资产无收入报废）210有收入报废中广核用F-92处理（往年

8、资产报废时直接计收入，外部公司或现金/银行）260具有收入的当年购置的报废中广核用F-92处理（当年资产报废时直接计收入，外部公司或现金/银行）230到附属公司的有收入报废中广核用F-92处理（往年资产报废时直接计收入，关联公司）275报废新购置到附属公司有收入中广核用F-92处理（当年资产报废时直接计收入，关联公司）5、业务类型（续）1212业务类型业务类型描描 述述业务描述业务描述290报废：比例价值的交易类型 中广核用F-92时，对往年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）291报废: 比例值(当前购置)中广核用F-92时，对当年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）295报废: 联营公司比例值

9、的业务类型中广核用F-92时，对往年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）296报废: 联营公司比例值(当年购置)中广核用F-92时，对当年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）Z20盘亏中广核用ABAVN处理285资产报废的后续成本 中广核用ABNE、ABNK资产后续成本收入记账，不同步至总帐凭证286资产报废的后续收入 中广核用400记账资本化中广核用ABSO处理当年资产的后续资本化401下一年度的资本化后期中广核用ABNAN处理往年资产的后续资本化Z30减值准备-减值中广核用 ABAW处理，当年资产减值准备Z31减值准备-增值中广核用 ABAW处理，当年资产增值准备Z32减值准备-减值（往年资产

10、）中广核用 ABAW处理，往年资产减值准备Z33减值准备-增值（往年资产）中广核用 ABAW处理，往年资产增值准备600前年购置的人工正常折旧中广核用 ABMA手工折旧610本年购置的手工正常折旧中广核用 640前年购置的固定资产的计划外折旧中广核用 ABAA计划外折旧650本年购置的固定资产的计划外折旧中广核用 711升值正常帐面折旧中广核用ABZU增计处理，对累计折旧的调整300从资本化资产的前年购置的报废转帐ABUMN公司内部转移使用310从资本化资产的前年购置的收购转帐320当年购置的报废转帐330当年购置的收购转帐5、业务类型（续）1313业务类型业务类型描描 述述业务描述业务描述3

11、40在建工程资产中前年购置的报废转帐, 行项目中广核用AIAB、AIAU在建工程转入341在建工程资产中前年购置的收购转帐中广核用345在建工程资产中当年购置的报废转帐, 行项目中广核用346在建工程资产中当年购置的收购转帐中广核用120货物收到MM集成收货122自联营公司的货物接收(净)5、资产业务类型定义1414业务类型6、固定资产与总帐的集成1515AL办公设备建筑物运输设备机器设备明细资产是总明细资产是总账科目的次级账科目的次级科目科目自动计算完成自动计算完成资产会计和总资产会计和总账会计之间的账会计之间的集成集成目录1616 固定资产模块概览固定资产模块概览 固定资产主数据维护固定资

12、产主数据维护 固定资产业务处理固定资产业务处理 固定资产信息系统查询固定资产信息系统查询固定资产主数据维护17171、资产目录维护（显示）、资产目录维护（显示） Z01AM0052、资产主数据的创建、资产主数据的创建 -创建资产主数据创建资产主数据 AS01 -创建带资本化日期的资产主数据创建带资本化日期的资产主数据 AS01 -创建次级资产主数据创建次级资产主数据 AS11 -创建与内部订单关联的资产主数据创建与内部订单关联的资产主数据 KO01 -同类资产主数据的批量创建同类资产主数据的批量创建 AS013、修改资产主数据、修改资产主数据 AS024、冻结资产主数据、冻结资产主数据 AS0

13、55、删除资产主数据、删除资产主数据 AS061、查询资产目录1818业务场景：业务场景： 根据国标目录的查询相关资产目录的门、大、中、细、小信息。根据国标目录的查询相关资产目录的门、大、中、细、小信息。操作路径：操作路径：Z01AM005事务代码事务代码开发报表，自定义TCODE，无系统标准路径菜单路径菜单路径资产分类与资产目录对应1、资产目录维护（续）19192.1、创建资产主数据2020业务场景：业务场景： 资产管理岗在系统中创建一个新的固定资产卡片。资产管理岗在系统中创建一个新的固定资产卡片。操作路径：操作路径：AS01事务代码事务代码会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产菜单路径

14、菜单路径2.1、创建资产主数据2121Transaction ：创建资产主数据：创建资产主数据 AS01 1/6- 固定资产分类- 公司代码- 类似资产编号可以以一个已存在资产作为参照若是创建以前年度的资产主数据，则在“资本化记账”上打勾 2.1、创建资产主数据2222Transaction ：创建资产主数据：创建资产主数据 AS01 2/6- 资产描述中输入资产名称- 描述2中输入型号规格- 电脑等资产可输入序列号根据管理要求输入相应的资产目录2.1、创建资产主数据2323Transaction ：创建资产主数据：创建资产主数据 AS01 3/6- 成本中心： 实际折旧成本中心- 责任成本中

15、心： 资产归口管理部门（与资产预算部门一致）- 人员编号（HR编号）- 房间：员工名称- 执照编号：资产位置- 资产停用：停止计提折旧2.1、创建资产主数据2424Transaction ：创建资产主数据：创建资产主数据 AS01 4/6- 资产使用状态- 资产抵押性质2.1、创建资产主数据2525Transaction ：创建资产主数据：创建资产主数据 AS01 5/6- 投资订单 系统按照资产目录选择带 出默认的订单，做资 产直接资本化的预算控制（也可自行选择其他订单，但归口成本中心必须一致）2.1、创建资产主数据2626Transaction ：创建资产主数据：创建资产主数据 AS01

16、6/6系统自动带出- 折旧码- 可用年限保存后系统提示信息保存后系统提示信息2.2、创建带资本化日期的资产主数据2727业务场景：业务场景： 资本化日期在往年的资产卡片信息创建。资本化日期在往年的资产卡片信息创建。操作路径：操作路径：AS01事务代码事务代码会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产菜单路径菜单路径创建带资本化日期（往年资产）的资产主数据2828Transaction ：创建资产主数据：创建资产主数据 AS01 1/2- 固定资产分类- 公司代码- 类似资产编号选择资本化记账2.2、创建带资本化日期的资产主数据2929Transaction ：创建资产主数据：创建资产主数据 A

17、S11 2/2资本化日期必须是一个往年的日期2.3、创建次级资产主数据3030Transaction ：创建次级资产主数据：创建次级资产主数据 AS11 业务场景：业务场景：复杂复杂资产资产可以创建主号记录和子号记录来记载可以创建主号记录和子号记录来记载，通过创建子号可以实现：，通过创建子号可以实现：1）分别购置；2）分属不同的成本中心；3）分别折旧。操作路径：操作路径：AS11事务代码事务代码会计财务会计固定资产资产创建子编号AS11-资产菜单路径菜单路径2.4、同类资产主数据的批量创建3131Transaction ：同类资产主数据的批量创建：同类资产主数据的批量创建 AS01 1/2业务

18、场景：业务场景： 购置同一型号电脑购置同一型号电脑5050台，批量创建资产主数据。台，批量创建资产主数据。操作路径：操作路径：菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS01-资产事务代码事务代码AS01- 批量修改资产主数据的 成本中心及其他信息2.5、同类资产主数据的批量创建3232Transaction ：同类资产主数据的批量创建：同类资产主数据的批量创建 AS01 2/2点击保存后，弹出选择框点击创建后，批量生成资产主数据Note:资产主数据信息的批量维护字段是有限的3、修改资产主数据3333Transaction ：修改资产主数据：修改资产主数据 AS02 1/3业务场景：业务场

19、景： 资产主数据的使用信息及折旧信息的更改。资产主数据的使用信息及折旧信息的更改。操作路径：操作路径：菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产资产创建AS02-资产事务代码事务代码AS023、修改资产主数据3434Transaction ：修改资产主数据：修改资产主数据 AS02 2/3- 点击“更多间隔” 添加区间在新的时间间隔 里定义新的资产使用信息Note:仅有该Tab页的字段信息与时间相关3、修改资产主数据3535Transaction ：修改资产主数据：修改资产主数据 AS02 3/3- 折旧方法调整 可修改折旧方法及使用 年限等信息（账面折旧和 税务折旧的折旧码调整后 也必须保持一致）

20、4、冻结资产主数据3636Transaction ：冻结资产主数据：冻结资产主数据 AS05 业务场景：业务场景： 资产主数据业务冻结。资产主数据业务冻结。操作路径：操作路径：菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产资产锁定AS05-资产事务代码事务代码AS05Note:可锁定资产的业务处理5、删除资产主数据3737Transaction ：删除资产主数据：删除资产主数据 AS06 业务场景：业务场景： 资产主数据信息删除。资产主数据信息删除。操作路径：操作路径：菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产资产删除AS06-资产事务代码事务代码AS06Note:含有资产价值的资产主数据不能删除固定资产主数

21、据维护-练习38381、查询资产目录、查询资产目录 Z01AM0052、创建资产主数据、创建资产主数据 1）创建一个资产主数据）创建一个资产主数据 AS01 2）创建一个带资本化日期的资产主数据）创建一个带资本化日期的资产主数据 AS01 3）根据）根据1）创建的资产主数据创建其下的一个次级资产主数据）创建的资产主数据创建其下的一个次级资产主数据 AS11 4）参考）参考1）创建的资产，批量创建）创建的资产，批量创建3个同类资产主数据个同类资产主数据 AS013、修改、修改2、1）创建的资产主数据的）创建的资产主数据的“与时间相关与时间相关”TAB页签的内容页签的内容 AS024、冻结、冻结2

22、、1）创建的资产主数据）创建的资产主数据 AS055、删除、删除2、1）创建的资产主数据）创建的资产主数据 AS06目录3939 固定资产模块概览固定资产模块概览 固定资产主数据维护固定资产主数据维护 固定资产业务处理固定资产业务处理 固定资产信息系统查询固定资产信息系统查询固定资产业务处理40401、资产取得：、资产取得：1.1、资产总账购置、资产总账购置-有关联方供应商有关联方供应商 F-901.2、资产总帐购置、资产总帐购置-有非关联方供应商有非关联方供应商 F-901.3、资产总帐购置、资产总帐购置-无供应商无供应商 F-021.4、融资租入资产、融资租入资产 AS02/AS031.5

23、、其他形式的资产入账、其他形式的资产入账-接受捐赠接受捐赠 ABZON1.6、其他形式的资产入账、其他形式的资产入账-投资转入投资转入 ABZON2、在建工程资本化、在建工程资本化2.1、在建工程结算规则分配、在建工程结算规则分配 AIAB2.2、在建工程记账结算、在建工程记账结算 AIBU3、后资本化、后资本化3.1、资产的后续资本化、资产的后续资本化-当年资产当年资产 ABSO3.2、资产的后续资本化、资产的后续资本化-往年资产往年资产 ABNAN4、资产转移、资产转移4.1、资产使用信息变化、资产使用信息变化 AS02（略）（略）4.1、公司内部跨分类资产转移、公司内部跨分类资产转移 A

24、BUMN4.2、一个资产拆到多个资产、一个资产拆到多个资产 ABUMN4.3、多个资产合并到一个资产、多个资产合并到一个资产 ABUMN4.4、资产使用年限调整、资产使用年限调整 ABUMN5、资产处置、资产处置5.1、报废、报废-资产的无收入报废资产的无收入报废 ABAVN5.2、出售、出售-资产的有客户有收入报废资产的有客户有收入报废 F-925.3、出售、出售-资产的无客户有收入报废资产的无客户有收入报废 F-02 5.4、后续成本、后续成本/后续收入后续收入 ABNK/ABNE（略）（略）6、资产盘点、资产盘点6.1、资产盘盈、资产盘盈-当年资产当年资产 ABZON6.2、资产盘盈、资

25、产盘盈-往年资产往年资产 ABNAN6.3、资产盘亏、资产盘亏 ABAVN7、折旧调整、折旧调整7.1、增加、增加 ABZU7.2、手工折旧、手工折旧 ABMA7.3、计划外折旧、计划外折旧 ABAA8、资产减值准备、资产减值准备 ABAW9、资产月结、资产月结-折旧折旧/摊销摊销 AFAB10、资产年结、资产年结10.1、资产会计年度更改、资产会计年度更改 AJRW10.2、资产年终结算、资产年终结算 AJAB业务场景：业务场景： 1) 资产总账购置资产总账购置-有供应商有供应商 F-90 -有关联方供应商（业务类型有关联方供应商（业务类型Z06关联公司购置中广核用）关联公司购置中广核用）

26、-非关联方供应商（业务类型非关联方供应商（业务类型100外部资产购置中广核用）外部资产购置中广核用） 2) 资产总帐购置资产总帐购置-无供应商无供应商 F-02（业务类型（业务类型100 ） 3) 融资租入资产融资租入资产 AS01、AS03 4) 其他形式的资产入账其他形式的资产入账 ABZON 接受捐赠资产（业务类型接受捐赠资产（业务类型Z01接受捐赠中广核用）接受捐赠中广核用） 投资转入资产（业务类型投资转入资产（业务类型Z03投资转入中广核用）投资转入中广核用）1、资产取得4141Note:旧资产的购入采用净价入账，手工修改资产可用年限，资产在剩余使用年限进行折旧/摊销1.1、资产总账

27、购置-有关联方供应商4242Transaction ：有关联方供应商资产购置：有关联方供应商资产购置 F-90 1/3 Note:凭证过账日期为默认资本化日期-供应商4101000 （集团内国内供应商）- 记账码 70- 事务类型选Z06关联公司购置中广核用1.1、资产总账购置-有关联方供应商4343Transaction ：有关联方供应商资产购置：有关联方供应商资产购置 F-90 2/3 点“显示凭证概览”按钮1.1、资产总账购置-有关联方供应商4444Transaction ：有关联方供应商资产购置：有关联方供应商资产购置 F-90 3/3 点“过账”按钮1.2、资产总账购置-有非关联方供

28、应商4545Transaction ：有非关联方供应商资产购置：有非关联方供应商资产购置 F-90 1/1 Note:凭证过账日期为默认资本化日期-供应商33330024 （集团外国内供应商）- 记账码 70- 事务类型选100外部资产购置中广核用1.3、资产总账购置-无供应商4646Transaction ：无供应商资产购置：无供应商资产购置 F-02 1/1 Note:凭证过账日期为默认资本化日期-总账科目1020210101 （银行存款科目）- 记账码 70- 事务类型选100外部资产购置中广核用1.4、融资租入资产4747Transaction ：融资租入资产：融资租入资产 AS01

29、1/2 - 选择租赁公司：选择租赁公司：融资租赁资产供应商，为 R/3 系统中的供应商编号；-合同号：合同号：租赁合同编号-协议日期、通知日期：协议日期、通知日期：租赁合同开始、结束 日期-租赁开始日期：租赁开始日期：租赁资产资本化起息日，以 及应付款过账给供应商日期-租赁时间：租赁时间：租约长度-租赁类型：租赁类型：是否融资租赁-新基值、购买价值：新基值、购买价值：分别是租赁资产的估计 市价、租赁期满资产采购价格-租赁付款号：租赁付款号：支付出租人的总数量，是系统 确定租赁资产现值的标准-支付周期：支付周期：付款间隔，例如按月-预付款：预付款：如合同约定是预付方式，设置此 标识-租金：租金：

30、支付周期支付给出租人的金额-年利率：年利率：合同约定利率，是系统确定租赁 资产现值的标准Note:系统根据租赁付款号、支付周期、租金及年利率自动算出租赁资产的现值1.4、融资租入资产4848Transaction ：融资租入资产：融资租入资产 AS03 2/2 - 点击未清项记账- 查询记账凭证 按不同付款日生成长期应 付款 现值为资产价值 现值与长期应付款差异入 “未确认融资费用”Note:系统自动按实际利率在每月折旧时摊销“未确认融资费用”1.5、其他形式的资产入账-接受捐赠4949Transaction ：接受捐赠的资产取得：接受捐赠的资产取得 ABZON 1/2 Note:可以在购置时

31、直接创建资产主数据资产价值日为资产的资本化日期- 凭证日期- 过账日期- 资产价值日- 记账金额1.5、其他形式的资产入账-接受捐赠5050Transaction ：接受捐赠的资产取得：接受捐赠的资产取得 ABZON 2/2Note:冲销科目有特殊要求时按附加账户分配- 选择冲销科目 接受捐赠对应的会计科目（备注：如果是现金购置、投资转入也可参考选择不同的会计科目）- 事务类型 接受捐赠的业务类型为Z01（备注：也可根据现金购置和投资转入等不同业务选择不同的 资产业务类型）1.6、其他形式的资产入账-投资转入5151Transaction ：投资转入的资产取得：投资转入的资产取得 ABZON

32、1/1Note:冲销科目有特殊要求时按附加账户分配，例如实收资本科目是需要输入E开始的合并事务类型和细分项目（贸易伙伴）- 选择冲销科目 投资转入对应的会计科目-事务类型 投资转入的业务类型为Z03业务场景：业务场景： 在建工程项目的成本费用归集及结转在建工程项目的成本费用归集及结转 1）创建内部订单或）创建内部订单或PS项目项目 2）费用过账至内部订单或）费用过账至内部订单或PS项目项目WBS节点节点 3）内部订单或）内部订单或PS项目按月结算至在建工程（项目按月结算至在建工程（KO88、GJ88） 4）在建工程结算规则分配（）在建工程结算规则分配（AIAB） 5）在建工程结算至固定资产（）

33、在建工程结算至固定资产（AIBU）操作路径：操作路径：2、在建工程资本化5252步骤一（此处略去拷屏操作）步骤一（此处略去拷屏操作）步骤二（此处略去拷屏操作）步骤二（此处略去拷屏操作）步骤三（此处略去拷屏操作）步骤三（此处略去拷屏操作）菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产过账-在建工程资本化-AIAB-分配会计财务会计固定资产过账-在建工程资本化-AIBU-记账结算事务代码事务代码AIABAIBU创建内部订单或PS项目创建在建工程主数据 建立结算规则内部订单或PS项目结算过账发票创建资产主数据 行项目结算货物接受库存领料2、在建工程资本化5353Transaction ：在建工程资本化：在建工

34、程资本化 AIAB/AIBU 1/3 - 选择公司代码- 选择资产（主号） - 选择次级编号（子号）- 选择需要结算的行项目-选择“输入”按钮2、在建工程资本化5454Transaction ：在建工程资本化：在建工程资本化 AIAB/AIBU 2/3 - 选择结算的类：FXA- 选择结算的接收方：资产编号- 选择结算的规则：%或权数或金额2、在建工程资本化5555Transaction ：在建工程资本化：在建工程资本化 AIAB/AIBU 3/3 - 选择在建工程- 输入凭证日期、过账日期- 资产价值日-如果该在建工程源于某PS 项目，在分配字段维护 WBS要素 -业务类型自动计入：在建 工

35、程资产中当年购置的 收购转帐中广核用Note:先“测试运行”，检查结算结果是否符合要求，再“正式运行”（取消“测试运行”的，再点执行）业务场景：业务场景：1 1）往年资产的后续资本化（往年资产的后续资本化（ABNAN)：业务类型：业务类型401下一年度的资本化后期中广核用下一年度的资本化后期中广核用2）当年资产的后续资本化（）当年资产的后续资本化（ABSO）：业务类型）：业务类型400记账资本化中广核用记账资本化中广核用操作路径：操作路径： 3、后资本化5656Transaction ：后资本化：后资本化-往年资产往年资产 ABNAN 1/2 - 选择资产 必须是往年资产- 初始起息日 必须是

36、当前会计年度以前 的日期- 事务类型（401）Note:系统自动按比例计算累计折旧（从资本化日期到会计年度开始的累计折旧，当年折旧在过账月补提）菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产过账-ABNAN-记账资本会计财务会计固定资产过账-ABSO-杂项的事务代码事务代码ABNANABSO3、后资本化5757Transaction ：后资本化：后资本化-往年资产往年资产 ABNAN 2/2 3、后资本化5858Transaction ：后资本化：后资本化-当年资产当年资产 ABSO 1/1 - 事务类型（400）- 选择当年资产- 资产价值日 最早为当前会计年度 第一天- 可手工输入正常折旧Note:

37、系统提供手工折旧输入(针对需要手工计算往年资产的往年累计折旧部分）系统按资本化时点算起补提当年折旧业务场景：业务场景： 1) 资产使用信息变化（资产使用信息变化（AS02）（略）（略） 2) 公司内资产转移（公司内资产转移（ABUMN） -资产跨分类转移资产跨分类转移 -资产分拆资产分拆/合并合并 -资产使用年限调整（方法同跨分类资产转移，略）资产使用年限调整（方法同跨分类资产转移，略）操作路径：操作路径：4、资产转移5959Transaction ：资产跨分类转移：资产跨分类转移 ABUMN 1/2 - 资产跨分类转移- 资产合并- 资产拆分- 资产使用年限调整都使用SAP的Asset Tr

38、ansfer往来变式选择“变式4”公司代码内传输菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产过账-传输-ABUMN-在公司代码内传输事务代码事务代码ABUMN4、资产转移6060Transaction ：资产跨分类转移：资产跨分类转移 ABUMN 2/2 -选择转移资产是往年资产 还是当年购置资产-可以按转移资产金额，也 可以按比例，如果金额百分 比都为空则为100%转移Note:系统按比例转出原值与累计折旧4、资产转移6161Transaction ：资产合并：资产合并 ABUMN 1/2 -选择多重资产 可将多个资产合并为一个-选择转移资产是往年资产 还是当年购置资产-可按金额、百分比进行分配4、

39、资产转移6262Transaction ：资产合并：资产合并 ABUMN 2/2 -点击保存，即可过账业务场景：业务场景： 1) 资产无收入报废（资产无收入报废（ABAVN） 2) 资产出售资产出售 - 有客户（有客户（F-92） - 无客户（无客户（F-02） 3) 后续成本后续成本/后续收入（略，资产统计过账不过账到后续收入（略，资产统计过账不过账到FI）操作路径操作路径5、资产处置6363Transaction ：资产无收入报废：资产无收入报废 ABAVN 1/2 - 资产价值日 影响资产价值的时点- 事务类型 往年资产选200 当年资产选250菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产过账-

40、报废-ABAVN-通过报废收回资产会计财务会计固定资产过账-报废-有收入报废-F-92-有客户会计财务会计总分类账过账-F-02-一般过账事务代码事务代码ABAVNF-92F-025、资产处置6464Transaction ：资产无收入报废：资产无收入报废 ABAVN 2/2 -选择报废资产往年资产 还是当年购置资产-可以按转移资产金额，也 可以按比例，如果金额百 分比都为空则为100%报 废Note:由于资产原值和累计折旧的差异计入了固定资产清理，因此还需要做一笔总账分录把固定资产清理转入营业外支出等科目5、资产处置6565Transaction ：有客户的销售：有客户的销售 F-92 1/

41、2 - 输入销售的客户- 输入资产清理科目此处不要输入业此处不要输入业务类型，系统会务类型，系统会根据资产出售情根据资产出售情况带出默认业务况带出默认业务类型类型5、资产处置6666Transaction ：有客户的销售：有客户的销售 F-92 2/2 -选择“资产回收”回车-在弹出资产报废窗口输入 报废比例或金额-事务类型 往年资产选210 当年资产选260- 模拟后产生凭证分录Note:系统根据报废金额自动计算营业外收支如无客户的现金/银行有收入报废则使用F-02，“借：客户”改为“借：现金/银行”，其他处理同本例业务场景：业务场景： 1) 资产盘盈资产盘盈 - 当年资产盘盈（业务类型当年

42、资产盘盈（业务类型Z04） - 往年资产盘盈（业务类型往年资产盘盈（业务类型Z05） 2) 资产盘亏（业务类型资产盘亏（业务类型Z20 ） -此事务类型与此事务类型与200（往年资产无收入报废中广核用）一致，因此仅能对往年资产做盘亏报废，从而，如（往年资产无收入报废中广核用）一致，因此仅能对往年资产做盘亏报废，从而，如果盘亏资产为当年资产，则系统默认将资产事务类型调整为果盘亏资产为当年资产，则系统默认将资产事务类型调整为250（当年购置报废（当年购置报废, 无收入中广核用无收入中广核用）操作路径操作路径 6、资产盘点6767Note:资产盘盈资产盘盈-当年资产盘盈，处理同当年资产盘盈，处理同“

43、其他形式的资产入账其他形式的资产入账”，事务代码，事务代码ABZON-往年资产盘盈往年资产盘盈 自动计算累计折旧，同自动计算累计折旧，同“资产的后续资本化资产的后续资本化-当年资产当年资产”，事务代码，事务代码ABNAN 手动计算累计折旧，同手动计算累计折旧，同“资产的后续资本化资产的后续资本化-往年资产往年资产”，事务代码，事务代码ABSO资产盘亏资产盘亏-同同“资产的无收入报废资产的无收入报废”，事务代码，事务代码ABAVN菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产过账-购置-外部购置-ABZON-带自动抵消分录的购置会计财务会计固定资产过账-ABNAN-记账资本会计财务会计固定资产过账-ABS

44、O-杂项的会计财务会计固定资产报废-ABAVN-通过报废收回资产事务代码事务代码ABZONABNANABSOABAVN业务场景：业务场景： 1) 增价（业务类型增价（业务类型711）ABZU - 通过调减累计折旧增加折旧额，只能针对往年资产通过调减累计折旧增加折旧额，只能针对往年资产 2) 手工折旧（资产的折旧码必须为手工折旧码）手工折旧（资产的折旧码必须为手工折旧码）ABMA（略）（略） - 前年购置的人工正常折旧（业务类型前年购置的人工正常折旧（业务类型600） - 当年购置的人工正常折旧（业务类型当年购置的人工正常折旧（业务类型610） 3) 计划外折旧（计划折旧之外的折旧增加）计划外折

45、旧（计划折旧之外的折旧增加）ABAA（略）（略） - 前年购置的资产计划外折旧（业务类型前年购置的资产计划外折旧（业务类型640） - 当年购置的资产计划外折旧（业务类型当年购置的资产计划外折旧（业务类型650）操作路径：操作路径： 7、折旧调整6868Transaction ：增价：增价 ABZU 1/2 - 调减累计折旧调减累计折旧 菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产过账-手工价值调整-ABZU-增价会计财务会计固定资产过账-手工价值调整-ABMA-手工折旧会计财务会计固定资产过账-手工价值调整-ABAA-未计划的折旧事务代码事务代码ABZUABMAABAA业务场景：业务场景： 减值准备

46、（针对个别资产计提）减值准备（针对个别资产计提）ABAW - 减值准备减值准备-减值（业务类型减值（业务类型Z30） - 减值准备减值准备-增值（业务类型增值（业务类型Z31） - 减值准备减值准备-减值（业务类型减值（业务类型Z32） - 减值准备减值准备-减值（业务类型减值（业务类型Z33）操作路径：操作路径： 8、减值准备6969Transaction ：减值准备：减值准备 ABAW 1/1Note:资产减值后按净值在剩余年限计提折旧资产减值后的残值 =（资产原值-资产减值）*残值率资产减值不做追溯调整资产减值凭证在月末折旧时自动生成菜单路径菜单路径会计财务会计固定资产过账-ABAW-资产负债表重估事务代码事务代码ABAW业务场景：业务场景： 按月计提折旧按月计