商业银行经营学总结

1、商业银行经营学总结第一章 导论第二章 商业银行经营环境1. 商业银行的概念商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2. 商业银行的经营的三原则：安全性、流动性、盈利性 安全性原则：商业银行自由资本少，承担风险能力较弱。银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提取存款，使客户对银行保持坚定的信任。 流动性原则：商业银行的资金要保持较高程度的经常流动状态，银行随时可以以适当的价格取得可用的资金，以便随时应付客户提取存款以及满足银行支付的需要。衡量的标

2、准有变现成本和变现速度。 盈利性原则：商业银行作为一个企业，其业务经营还必须坚持盈利性原则，以追求最大利润为目标，以股东权益最大化为原则。银行盈利主要来自于自银行业务收入与银行业务支出之差。3. 商业银行业务经营的特点：高负债率、高风险、管制严格4. 商业银行的信用创造功能是在信用和支付中介职能基础上产生的。5. 商业银行为什么要坚持安全性原则安全性原则概念：银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。6. 商业银行内部组织结构包括那几部分决策机构、执行机构、监督机构7. 商业银行外部组织形式：总分行制、单一银行制、银行控股公

3、司制8. 典型商业银行成立的时间意义： 英格兰银行1694年英国政府公众集资创办的第一家股份制银行，标志着新兴的资本主义银行制度开始形成。 威尼斯银行1580年建立，主要是向政府提供贷款，而且具有高利贷的性质。（银行业最早的发源地是意大利）第三章 负债业务的经营管理1. 了解存款账户的创新业务：（1）可转账支付命令账户/可转让支付凭证账户（NOWs）可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息

4、收入。将储蓄存款与活期存款两者的优点集于一身，因而有较大的吸引力。 （2）可转让定期存单CDs（3）自动转账服务账户ATS2. 商业银行的资金来源主要是负债，负债包括存款和借款，存款包括活期、定期和储蓄。注：存款是商业银行的主要负债，也是银行经常性资金的来源；商业银行存款是一种被动型负债业务。3. 商业银行的非存款类负债有哪些？借入负债：A短期借入：a向央行借款（再贷款、再贴现） b银行同业借款（同业拆借、转贴现、转抵押、回购协议及其他） B长期借入：发行金融债券结算负债：占用结算资金4. 商业银行如何提高存款的稳定性a简化开户条件；b对大额存款及高端客户提供优质服务，尽量方便客户存储；c根据

5、银行资金运用需要不断调整银行的存款结构等。 5. 影响商业银行存款变动的主要因素。经济发展水平、制度法律、货币政策、习惯和偏好、利率、服务、银行资信、便利、银行和员工形象、业务关系和人事关系。注：1）趋势性因素2）季节性因素3）周期性因素4）临时性因素5）市场价格因素第四章 现金资产业务1. 现金资产的概念现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。注：现金资产是商业银行为保持其流动性必须持有的资产。（不是盈利性）2. 现金资产的构成及作用构成：a库存现金：现钞和硬币 b在中央银行存款：法定存款准备和超额存款准备 c存放同业存款 d在途资金作用：a满足法定存款准备金的

6、要求 b保持清偿力 c保持流动性 d同业清算及同业支付3. 最适运钞量的计算直接写公式代入数值即可Q=2A*PCA:一定时期内的现金收入（或支出）量Q:每次运钞数量P:每次运钞费用C:现金占有例题：工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得： Q = 2×1825×0.00506.6% = 16.63万元 即每次运钞16.63万元。第五章 贷款业务1. 银行贷款的概念银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原

7、则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。2. 贷款分类按贷款的质量（或风险程度）分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类按保障条件分类：可分为信用贷款、担保贷款（包括保证、抵押、质押）和票据贴现三类按贷款的对象分类：企业贷款、消费贷款注：企业贷款含义和特点：向以营利为目的的各类工商企业发放的用于维持或扩大生产经营规模的贷款。特点：（1）数额大；（2）借款的目的是为了盈利；（3）复杂程度高；（4）违约风险大。消费贷款的含义和特点银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。广义的消费贷款包含了所有种类的与个人物质生活消费相关的贷款

8、，例如：住房、汽车、信用卡、助学等。狭义的消费贷款不包含住房、汽车、助学等期限较长的个人贷款，主要指利用信用卡进行的短期、日常消费贷款。特点：a与储蓄相对相应b自然人用于家庭消费c 95%以上的信用消费在当地发生 d客户的数量非常大，但平均的单笔授信/赊销额度并不大e周期长、风险相对低。还款方式：一次还本付息、 等额本金、等额本息3. 贷款的信用分析内容包括（5C）品格（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）及环境条件（Condition）借款人品格：指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。借款人的能力： 指借

9、款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力。 一是通过财务分析来考察借款人的生产经营状况；二是考察借款人的经营经验和能力。企业资本：是借款人财产的货币价值，反映了借款人的财力和风险承担能力。贷款担保：借款人为贷款提供的担保状况。借款人经营的环境条件：借款人本身的经营状况和外部环境4. 贷款程序中的主要控制制度三查制度：贷前调查、贷中审查、贷后检查。5. 影响贷款定价的主要因素：10条 存款及其它资金来源的成本 非利息手续费收入：开户费、承诺费、补偿余额及其它费用业务费用 管理政策借款人的信用等级 贷款期限及方式通货膨胀 中央银行基准利率银行目标收益率 借款人和银行关系6. （计算）贷款定价方法：

10、贷款成本加成定价法贷款利率=贷款成本率+利率加成=（筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本）+银行预计利润水平例题：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平，这样，这家银行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）来发放这

11、笔贷款。7. 贷款价格的构成：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格8. （论述）目前的存贷款利率及利率市场化对商业银行的影响所谓利率市场化，是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平由市场供求决定，中央银行不再通过行政命令来决定金融机构的存贷利率水平。利率作为市场经济条件下核心资源资金的价格指标，对各类资源配置发挥着基础性作用；利率市场化实质就是放开利率管制，使之反映资金资源的稀缺性，促进社会资源配置效率的提高，促进社会经济发展。因此，作为中国经济、金融体制改革的重要组成部分，利率市场化的趋势是不可逆转的。有利影响：利率市场化使得商业银行扩大了经营自主权。利率市场化以后商业银行拥有了一定的独

12、立性和自主性，能够有效引导资金的流向，防范利率风险，提高商业银行的盈利能力利率市场化为商业银行创造了比较公平的竞争环境。利率市场化要求金融市场具有以下特征：品种齐全、结构合理的融资工具体系，规范的信息披露制度，金融市场主体充分而有竞争意识，建立以法律手段和经济手段为特色的监管体制利率市场化有利于商业银行进行金融创新，不断开发金融衍生产品。利率市场化是商业银行获得了更大的定价权，为金融创新和业务扩展提供了必要条件，另一方面，利率市场化必然带来了利率风险，面临的竞争压力加大，客观上要求商业银行加快金融创新，以达到规避风险，赚取利润和满足客户需要的目的，不利影响：利率市场化增加了银行面对的主要风险。

13、其中包括重新定价风险、基准风险、选择权风险、信用风险。利率市场化增加了商业银行的经营成本。商业银行在运作中必须充分考虑资金的成本，存贷款费用、贷款的目标收益率、所投资企业的发展前景以及同业的竞争情况等。这就大大增加了商业存款经营的难度和相关费用的支出利率市场化对商业银行主导业务产生巨大冲击。在商业银行中，传统的存贷业务仍占主导地位，利率市场化以后，激烈的价格竞争会导致存款利差的缩小，降低了银行的盈利能力，同时许多企业的闲置资金不再存入银行，而是存入资本市场，货币市场获得短期收益。因此说，银行的主导业务受到了巨大冲击。利率市场化对商业银行的经营管理提出了挑战。在利率市场化条件下，激烈的市场竞争将

14、迫使商业银行改变以前的管理方法、手段，根据资金供求状况、经营管理策略、业务风险程度、目标利润高低等。自主确定业务交易的价格9. 目前贷款的信用风险：房地产贷款风险 地方债风险 理财业务风险10. 贷款流程贷款申请：开立账户、借款申请书、提供资料贷款调查和信用评估：借款申请资料、贷款可行性、信用评估 贷款审批签订合同：借款合同、抵押合同、保证合同、公证和抵押登记手续贷款发放贷款检查和回收信贷档案管理11. 贷款的信用分析技术:财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析（1）财务报表分析资产负债表、损益表、财务状况变动表（2）财务比率分析 流动性比率、盈利能力比率、结构性比率、经营能力比率（3）现金

15、流量分析 企业直接用来归还贷款的是现金,银行最关心的应当是企业的现金流量.第六章 银行证券投资业务1. 证券投资业务特点:分散风险、保持流动性、合理避税、（逆经营周期的调节手段）2. 地方债风险地方债：通过地方政府融资平台，即地方政府成立的投资公司，以土地使用权作担保向银行贷款地方债风险：是指由于借款人到期不能还本付息而是银行遭受风险的可能性第七章 商业银行资本1. 商业银行资本构成（按巴塞尔协议标准化分）：核心资本（一级资本）+ 附属资本（二级资本）核心资本：包括永久的股东权益 股本 （普通股+永久非累积优先股）核心资本 公开储备 （留存盈余+资本盈余）内容：a股本：股本包括已经发行并全额缴

16、付的普通股和优先股； b公开储备：指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和专项准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。注：按筹集渠道划分：内源资本、外源资本2. 商业银行资本充足率计算办法：资本充足率（资本扣除项）/（信用风险加权资产12.5×市场风险资本 12.5×操作风险资本）核心资本充足率（核心资本核心资本扣除项） /（信用风险加权资产12.5×市场风险资本 12.5×操作风险资本）重点记忆：资本充足率（总资本/风险加权资产）8%；核心资本/风险加权资产4%；核心资本充足率（核心资本/总资本）50

17、%（即核心资本不得低于总资本的50%）；例题：某银行信用风险加权资产为125亿元，符合监管当局要求的核心资本为11亿元，附属资本为20亿元，扣除项只包括2亿元商誉，市场风险的资本要求为4亿元，操作风险的资本要求为2亿元，请计算该银行的资本充足率。该银行须持有的监管资本为多少?资本充足率（11112）/12512.5×（4+2 ） 10该银行须持有的监管资本为125 ×8%4+216亿元3. 商业银行保持适度资本充足性的对策（1）分子对策提高资本总量,改善和优化资本结构。分子银行资本金留存盈余股本债务性资本内源资本外源资本（2）分母对策减少资产规模,降低商业银行的风险资产额,

18、提高资本与风险资产的比重。压缩银行的资产规模（现金存量、金融债权）、调整资产结构当资本过多时：（1）分母策略：扩大资产规模和增加风险加权资产规模。（2）分子策略：收购兼并、增加股利发放、减少准备金提取、回购股票、债券和票据。4. 商业银行的经济资本用于弥补不可预期的损失5. 商业银行的外源资本包括的内容普通股与优先股（外源资本） 盈余、留存盈余（内源资本） 6. 资本的功能保护存款人利益：资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器。满足银行经营：首先，银行开业必须拥有一定的资本，满足各国法律规定的最低注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业所需的固定资产，这些固定资产只能用资本金

19、购买。 满足银行管理：各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金融体系的稳定，一般都对银行的资本作了较为详细的规定。7. 资本特性：权益性、债务性8. 资本对存款人和债权人的保护作用（简答）商业银行在经营过程中，存在着各种风险因素，主要有市场风险、操作风险和信用风险。商业银行在发生损失后，首先会用相应的准备金来抵偿，其次会用当年或往年的收益进行弥补，最后，会动用资本来冲抵。如果银行资不抵债，就将宣告破产。因此，资本被看作“银行抵御风险的最后一道屏障”，对于商业银行的业务活动具有重要的保护作用。商业银行在宣布破产时，资本金也可以用来对其存款人或其他债权人提供补偿，这在一定程度上减少了存款人或债权人

20、的损失，并能减少公众的恐慌，维护其对银行的信心，保证整个国家金融的稳定乃至经济的正常发展。第八章 中间业务管理1. 中间业务的类型：我国目前九大类中间业务支付结算类 代理类 担保类 承诺类 交易类 基金托管类 银行卡类 咨询顾问类 其他类2. 商业银行的表外业务举例（三个以上）承诺、担保、投资银行业务、金融衍生工具类业务、信托与咨询服务、支付与结算/代理人业务等。3. 中间业务和狭义表外业务（有哪些）的联系与区别狭义表外业务概念:指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。表外业务主要包括:担保类业务、承诺类业务和金融衍生业

21、务三大类。联系：一般来讲，没有反映在资产负债表中的业务都是表外业务。区别：（1）属性不同：中间业务一般不引起资产负债的变化，而表外业务形成或有资产和或有负债。（2）风险程度不同：中间业务一般具有委托代理性质，风险有客户来承担，银行承担风险较小；银行办理表外业务会形成银行的或有资产或或有负债，面临着潜在风险转化为现实风险的可能性，因此表外业务风险程度较大。（中间业务无风险，表外业务有风险）（3）受监管程度不同：中间业务风险程度较小，金融当局对商业银行中间业务的经营通常不进行过多的干预和管制；表外业务风险程度较大，金融当局对其干预和管制也就较多。4中间业务的特点a成本低。中间业务一般不需要动用自己

22、的资金。商业银行经营中间业务只是代客户承办支付、结算及其他委托事项，商业银行原则上不垫付资金，这样就大大降低了商业银行的经营成本。b业务多样性。一般以接受客户委托的方式开展业务，具有多样性特点。c风险低，具有风险差异性d表外性5. 中间业务的概念和功能、存在的问题和障碍概念：商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。功能：1.增加银行的收入 ，改善商业银行收入结构2.分散银行的经营风险、提供风险抵御能力3.扩大信贷规模支持传统信

23、贷业务4.全面拓展金融服务，提高银行的综合竞争能力 （南京爱立信倒戈事件）5.信息科技为中间业务的创新提供了有力支持。存在的问题和障碍：（网上查的不知道对不对）资本约束给商业银行资产负债业务带来的影响认识不足，重资产负债业务，轻中间业务，仍然把中间业务当成拓展传统存贷款业务的辅助手段，对中间业务思考、研究、投入不多，发展中间业务的主动性、紧迫性不强。中间业务品种少、手段单一。运作不规范，缺乏完整系统的科学管理。非理性竞争现象突出，低层次竞争较为普遍。发展不平衡。国内各家银行的中间业务发展水平参差不齐，反差较大。对经营效益贡献仍然不足。中间业务风险认识与计量不够。专业人才及科技支撑力度不够。6. 理财业务风险7. 对发展中间业务的看法（论述）以大力发展中间业务，使商业银行转型为中心作答（银行卡风险、代收代付问题、理财）第九章 头寸管理1. 头寸管理的三个头寸头寸定义：指银行流动性资产中可供银行直接自主运用的，同时又对外具有清偿功能的货币资金。（1）基础头寸：指商业银行的库存现金