第7章 支付条款

1、第第7 7章章 国际货款结算国际货款结算 q支付工具支付工具q汇票、本票、支票汇票、本票、支票q支付方式支付方式q汇付汇付q托收托收q信用证信用证q合同中的支付条款合同中的支付条款本票本票汇票汇票支票支票I.汇票汇票II.本票本票III.支票支票第一节第一节 国际贸易支付工具国际贸易支付工具一、汇票的定义（一、汇票的定义（Bill Of Exchange或或 Draft）由由一人（一人（Drawer，出票人），出票人）签发给签发给另一另一人（人（Drawee/Payer，受票人，受票人/付款人）付款人）的的无条件书面命令，要求无条件书面命令，要求受票人受票人见票时或于见票时或于未来某一规定的或

2、可以确定的时间，将一未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给定金额的款项支付给某一特定的人或其指某一特定的人或其指定人（定人（Payee，受款人），或持票人，受款人），或持票人由由出票人出票人签发的，委托签发的，委托付款人付款人在见票时或者在在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持收款人或持票人票人的票据。的票据。中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法英国票据法英国票据法I.汇票汇票出票人受票人收款人中中与与英英：实质相同，强调：实质相同，强调“1、汇票是出票人的、汇票是出票人的书面命令；书面命令；2、汇票的付款命令是无条件的。、汇票

3、的付款命令是无条件的。”二、汇票的记载内容二、汇票的记载内容付款日期付款日期付款地点付款地点出票地点出票地点其他其他“汇票汇票”字样字样无条件支付的委托（命令）无条件支付的委托（命令）确定的金额确定的金额汇票的三方当事人汇票的三方当事人出票日期出票日期必备内容，未记载任何必备内容，未记载任何一项，汇票无效一项，汇票无效中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法汇票金额汇票金额 FIRSTCITI BANK NEW YORK 付款付款人人NOV.20，2004 出票日出票日期期Bill of Exchange BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH收款收款人人CHINA NA

4、TIONAL ARTS AND CRAFTS IMP.&EXP.CORP.GUANG DONG BRANCH 李亮李亮出票人出票人“汇票汇票” 字字样样USD19,745.00SAY US DOLLARS NINTEEN THOUSAND SEVEN HUNDRED AND FORTY-FIVE ONLY汇票金汇票金额额汇票金汇票金额额汇票金额汇票金额 DEUTSCHE BANK（ASIA）HONGKONG756/05/1495988FEB.20,2004CNAC-061121-4USD19,745.00NOV.20，2004 *SAY US DOLLARS NINTEEN THOUS

5、AND SEVEN HUNDRED AND FORTY-FIVE ONLYDEUTSCHE BANK (ASIA) HONGKONG CHINA NATIONAL ARTS AND CRAFTS IMP.&EXP.CORP.GUANG DONG BRANCH 李亮李亮FIRST付款付款人人出票日出票日期期信用证号码和信用证号码和开立日期开立日期开证开证行行付款期限付款期限30DAYS AFTER SIGHT45 DAYS AFTER DATE Bill of Exchange （ “汇票汇票” 字样字样）BANK OF CHINA,GUANGZHOU BRANCH收款收款人人45 DA

6、YS AFTER DATE OF B/L 出票人出票人10%三、汇票的份数三、汇票的份数 汇票通常签发一套，一式两份，两份具同等效汇票通常签发一套，一式两份，两份具同等效力，但付款人仅对其中的一份进行付款或承兑，先力，但付款人仅对其中的一份进行付款或承兑，先到先付，后到无效。汇票上通常写明到先付，后到无效。汇票上通常写明“付一不付二付一不付二” （SECOND OF EXCHANGE BEING UNPAID（或（或“付二不付一付二不付一”（FIRST OF EXCHANGED BEING UNPAID）。四、汇票的种类四、汇票的种类出票人的不同出票人的不同银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票付款

7、时间的不同付款时间的不同即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票是否附有货运单据是否附有货运单据光光 票票跟单汇票跟单汇票承兑人的不同承兑人的不同银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票1 1、承兑（、承兑（ACCEPTANCEACCEPTANCE）l 承兑是指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付承兑是指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付票据金额的票据行为。票据金额的票据行为。l 我国我国票据法票据法：付款人应当自收到提示承兑的汇：付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起票之日起3日内承兑或日内承兑或拒绝承兑拒绝承兑。l 承兑：承兑字样，承兑日期，签名，交还收款人承兑：承兑字样，承兑日期，签名，

8、交还收款人五、几个汇票的票据行为五、几个汇票的票据行为2 2、出票、出票（Issue或或Draw）l出票是指出票人出票是指出票人签发签发汇票并将其汇票并将其交付交付给收给收款人的票据行为。款人的票据行为。l汇票上的收款人（抬头）通常有汇票上的收款人（抬头）通常有3种写法：种写法： 限制性抬头：限制性抬头：Pay to XX Co. only或或Pay to XX Co. not transferable 指示性抬头：指示性抬头：Pay to XX Co. or order或或 Pay to the order of XX Co. 来人抬头：来人抬头：Pay to bearer3 3、提示（、提

9、示（PresentationPresentation）：）： 指指收款人将汇票提交付款人要求付款或收款人将汇票提交付款人要求付款或承兑承兑的行为。的行为。 1 1付款提示付款提示 2 2承兑提示承兑提示 付款人第一次看到汇票叫付款人第一次看到汇票叫“见票见票”，如果是，如果是即期汇票，付款人见票后立即付款，如果是远期汇即期汇票，付款人见票后立即付款，如果是远期汇票，付款人见票后先办理承兑，到期再付款。票，付款人见票后先办理承兑，到期再付款。4、背书（、背书（Endorsement）l 背书是指原收款人为将票据权利转让给他人或将背书是指原收款人为将票据权利转让给他人或将一定的票据权利授予他人行使

10、，在票据背面或一定的票据权利授予他人行使，在票据背面或粘粘单单上记载有关事项并签章，然后将票据交付被背上记载有关事项并签章，然后将票据交付被背书人的票据行为。书人的票据行为。l 一张汇票可以有许多一张汇票可以有许多背书人背书人，对于一个，对于一个受让人受让人来来说，凡在他以前背书的人，都是他的说，凡在他以前背书的人，都是他的前手前手，凡在，凡在他以后背书的都是他的他以后背书的都是他的后手后手。前手对后手负有担。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑和付款的责任。保汇票必然会被承兑和付款的责任。被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签

11、章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月1日日李四张 三李 四王 五赵六王五粘单粘单5、贴现（、贴现（Discount）l贴现是指远期汇票承兑后，持票人在汇票到贴现是指远期汇票承兑后，持票人在汇票到期前到银行或贴息公司兑换现款，银行或贴期前到银行或贴息公司兑换现款，银行或贴息公司从票面金额中扣贴现息后付给持票人息公司从票面金额中扣贴现息后付给持票人余款的行为。贴现实质是汇票买卖。余款的行为。贴现实质是汇票买卖。l 贴现利息计算实例：贴现利息计算实例：l 面额为面额为1000010000美元，见票后美元，见票后9090天付款的汇票，天付款的汇票，6 6月月2020日得到承兑，日

12、得到承兑，9 9月月1818日到期。持票人于日到期。持票人于6 6月月3030日持汇票去银行贴现。银行核实计息日持汇票去银行贴现。银行核实计息天数（天数（7 7、8 8月各月各3131天，天，9 9月月1818天，共天，共8080天），如贴现年利率为天），如贴现年利率为10%10%，一年按一年按360360天算，则：天算，则：l 贴现利息贴现利息= =汇票金额汇票金额* *贴现天数贴现天数* *年贴现率年贴现率/360/360l =10000 =10000* *8080* *10%/360=222.2210%/360=222.22美元美元l 银行向持票人付款银行向持票人付款10000-222.

13、22=9777.7810000-222.22=9777.78美元美元l 银行受让汇票后，于银行受让汇票后，于9 9月月1818日向付款人提示，收足日向付款人提示，收足1000010000美元。美元。6 6、拒付（、拒付（DishonorDishonor）l 又称退票，包括又称退票，包括拒绝付款拒绝付款（Dishonor By Non-Dishonor By Non-paymentpayment）和）和拒绝承兑拒绝承兑（Dishonor By Dishonor By AcceptanceAcceptance）。）。l 汇票被拒付，持票人有权向承兑人、出票人及所汇票被拒付，持票人有权向承兑人、出票

14、人及所有有“前手前手”背书人进行背书人进行追索追索。7 7、追索（、追索（RecourseRecourse） l 含义：含义：持票人正确提示但遭拒付时，向其前手请持票人正确提示但遭拒付时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。求偿还票据金额及其他法定款项的行为。l 持票人行使追索权时，应将拒付事实书面通知其持票人行使追索权时，应将拒付事实书面通知其前手，并提供拒付证书或退票理由书。前手，并提供拒付证书或退票理由书。出票出票(issue)提示提示(presentation)付款付款(payment)即期即期远期远期承兑承兑(acceptance)Pay to XX onlyPay to

15、the order of XXXPay to Bearer收款人收款人（抬头）（抬头）小结：汇票的流通及票据行为小结：汇票的流通及票据行为注：注：英英允许，我国不允许允许，我国不允许 一、本票的一、本票的定义：定义：本票是出票人签发的承诺自本票是出票人签发的承诺自己在见票时，无条件支付己在见票时，无条件支付确定的金额给持票人或收确定的金额给持票人或收款人的票据。款人的票据。 由于本票是出票人向收款人签发的书面承诺，所以本由于本票是出票人向收款人签发的书面承诺，所以本票的基本当事人只有两个，即票的基本当事人只有两个，即出票人和收款人出票人和收款人，本票，本票的付款人就是出票人自己。这一点与汇票不

16、同，的付款人就是出票人自己。这一点与汇票不同，汇票汇票的基本当事人有三个，出票人、收款人、付款人的基本当事人有三个，出票人、收款人、付款人。II.本票本票本票必须记载的项目：本票必须记载的项目： 1. 1.表明表明“本票本票”的字样；的字样； 2. 2.无条件支付的承诺；无条件支付的承诺； 3. 3.确定的金额；确定的金额； 从定义可以看出，本票比汇票少了一个绝从定义可以看出，本票比汇票少了一个绝对必要项目对必要项目付款人。而是由出票人自己承付款人。而是由出票人自己承担付款责任。担付款责任。4.4.收款人名称；收款人名称； 5. 5.出票日期；出票日期； 6. 6.出票人签章。出票人签章。 1

17、. 1.本票是无条件的支付承诺本票是无条件的支付承诺 2. 2.出票人是绝对的主债务人出票人是绝对的主债务人 3. 3.在名称和性质上不同在名称和性质上不同 4. 4.本票不必办理承兑本票不必办理承兑l 按照国外的票据法的一般规定，本票可按照出票人按照国外的票据法的一般规定，本票可按照出票人的不同分为一般本票和银行本票。的不同分为一般本票和银行本票。一般本票一般本票（general promissory note）的出票人）的出票人是工商企业或个人，因此又称为商业本票；是工商企业或个人，因此又称为商业本票；l一般本票又可以按照付款时间的不同分为一般本票又可以按照付款时间的不同分为即期本票即期本

18、票和和远远期本票期本票。即期本票也就是见票即付的本票；远期本票则。即期本票也就是见票即付的本票；远期本票则是承诺在未来某一规定的或可以确定的日期支付票款的是承诺在未来某一规定的或可以确定的日期支付票款的本票。本票。银行本票银行本票（bankers promissory note）的出票人）的出票人是银行。是银行。而银行本票都是即期的。而银行本票都是即期的。l 根据我国根据我国票据法票据法的规定，本票仅限于银行本票，的规定，本票仅限于银行本票，且本票出票人的资格要由中国人民银行审定。且本票出票人的资格要由中国人民银行审定。l一、支票的定义：一、支票的定义：l出票人签发的委托办理支票出票人签发的委

19、托办理支票存款业务的银行或其他金融存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的定金额给收款人或持票人的票据。票据。III.支票支票二、支票的当事人二、支票的当事人l 支票的基本当事人和汇票一样，共有三个：出票人、支票的基本当事人和汇票一样，共有三个：出票人、付款人和收款人。但支票的出票人必定是在银行设付款人和收款人。但支票的出票人必定是在银行设有往来存款账户的存款户，而付款人必定是该存款有往来存款账户的存款户，而付款人必定是该存款户设有户头的存款银行。支票就是存款户对存款银户设有户头的存款银行。支票就是存款户对存款银行签发的委托银行在见票时对

20、受款人无条件支付一行签发的委托银行在见票时对受款人无条件支付一定金额的票据。而定金额的票据。而支票的本质实际上就是汇票，是支票的本质实际上就是汇票，是以银行为付款人的、即期的特殊汇票。以银行为付款人的、即期的特殊汇票。支票的出票人在签发支票时应在付支票的出票人在签发支票时应在付款银行存有不低于票面金额的存款，款银行存有不低于票面金额的存款，否则即为空头支票。各国法律都禁否则即为空头支票。各国法律都禁止签发空头支票。止签发空头支票。支票的必要项目支票的必要项目 1. 1.表明表明“支票支票”的字样；的字样； 2. 2.无条件支付的委托；无条件支付的委托； 3. 3.确定的金额；确定的金额； 4.

21、 4.付款人名称；付款人名称； 5. 5.出票日期；出票日期； 6. 6.出票人签章。出票人签章。小结：汇票、本票和支票的区别小结：汇票、本票和支票的区别性性 质质 当事人当事人付款时间付款时间无条件的书无条件的书面支付命令面支付命令无条件的书无条件的书面支付承诺面支付承诺出票人出票人/ /受款人受款人出票人出票人/ /付付款人款人/ /受款人受款人无条件的书无条件的书面支付命令面支付命令只有即期只有即期没有远期没有远期分远期分远期/ /即期即期远期不承兑远期不承兑分远期分远期/ /即期即期远期需承兑远期需承兑出票人出票人/ /付付款人款人/ /受款人受款人第第 二二 节节国际贸易结算方式国际

22、贸易结算方式 汇付与托收汇付与托收一、汇一、汇 付付（Remittance）1 1、汇付的含义、汇付的含义 汇付（汇付（RemittanceRemittance）又称汇款，即付款人主动又称汇款，即付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人，是最简单通过银行或其他途径将款项汇给收款人，是最简单的支付方式。的支付方式。 2 2、汇付的种类汇付的种类电汇电汇(Telegraphic Transfer, T/T)(Telegraphic Transfer, T/T)信汇信汇(Mail Transfer, M/T)(Mail Transfer, M/T)票汇（票汇（Remittance by Bank

23、erRemittance by Bankers Demand Draft, s Demand Draft, D/DD/D） 收款人收款人汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行合合同同付付讫讫借借记记通通知知电电/信汇申请书信汇申请书 交款、付费交款、付费回单回单电汇电汇/信汇委托通知信汇委托通知（电报、电传、（电报、电传、环球银行间金融电讯网络环球银行间金融电讯网络或邮寄）或邮寄）汇款通知汇款通知付款付款收据收据（1 1）电汇）电汇/ /信汇业务程序信汇业务程序（2 2）票汇的业务流程）票汇的业务流程汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人 提示汇票提示汇票付款付款 银行即银行即期汇票期

24、汇票 票汇申票汇申请书请书寄交汇票寄交汇票付讫借记通知付讫借记通知 以汇以汇入行为入行为付款人付款人3 3、汇付的优缺点、汇付的优缺点l 汇付的优点：手续简便、费用低廉汇付的优点：手续简便、费用低廉l 缺点：风险大，资金负担不平衡缺点：风险大，资金负担不平衡货到付款（前货到付款（前T/TT/T）？）？预付货款（后预付货款（后T/TT/T）一般由于支付定金、货款尾数或佣金等项目一般由于支付定金、货款尾数或佣金等项目二、托二、托 收收（Collection）l 1、托收的定义、托收的定义l 国 际 商 会 制 定 的国 际 商 会 制 定 的 托 收 统 一 规 则托 收 统 一 规 则 （URC

25、522）托收（托收（Collection）是指由接）是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和和/或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或凭或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或凭承兑或凭其他条款或条件交出单据。承兑或凭其他条款或条件交出单据。l 简而言之，托收是指债权人（出口方）出具债权凭简而言之，托收是指债权人（出口方）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口方）收取货证（汇票等）委托银行向债务人（进口方）收取货款的一种支付方式。款的一种支付方式。 l （1）光票托收（）光票托收（Clean Collection）l 光票托收指

26、出口商仅开具汇票而不附带商业单据的托收。光票托收指出口商仅开具汇票而不附带商业单据的托收。 l （2）跟单托收（）跟单托收（Documentary Collection）l 跟单托收是指金融单据附有商业单据或不用金融单据的商跟单托收是指金融单据附有商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。业单据的托收。 l 跟单托收分为两种跟单托收分为两种根据交单条件的不同根据交单条件的不同付款交单付款交单(Documents against Payment , D/P)l 即期付款交单即期付款交单(D/P at sight)l 远期付款交单远期付款交单(D/P at days after sight)承兑交单

27、承兑交单(Documents against Acceptance, D/A)2 2、托收的种类、托收的种类3 3、跟单托收的一般业务程序示意图、跟单托收的一般业务程序示意图lAlA出口商出口商 托收行托收行 代收行代收行 进口商进口商按期装运制作汇票及有关单据，按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书送银行填具托收委托书送银行如为如为D/PD/P即期，进口商付款赎单即期，进口商付款赎单 如为如为D/PD/P远期，先办承兑到期付款赎单远期，先办承兑到期付款赎单 如为如为D/AD/A，承兑交单，到期付款，承兑交单，到期付款托收行将货款交出口商托收行将货款交出口商代收行收款后通知托收行收妥转帐代

28、收行收款后通知托收行收妥转帐代收行根据指示向进口商提示汇票代收行根据指示向进口商提示汇票有关单据寄交代收行有关单据寄交代收行D/P与与D/A的区别：练习的区别：练习l 某公司出口三批货物，合同分别规定以某公司出口三批货物，合同分别规定以D / P即期；即期；D / P30天；天；D / A30天托收方式结算。设寄单之天托收方式结算。设寄单之邮程为邮程为7天，托收日为天，托收日为8月月1日。问：这三笔托收日。问：这三笔托收业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日？（不计银行合理工作时间）日？（不计银行合理工作时间） 提示日提示日承兑日承兑日付款日付款

29、日交单日交单日D/PD/P即期即期D/P30D/P30天天D/A30D/A30天天8.88.88.88.88.88.8无无8.88.88.88.88.88.89.79.79.79.78.88.89.79.78.88.84 4、托收小结、托收小结l 对买方较为有利，费用低，风险小，资金负担小，对买方较为有利，费用低，风险小，资金负担小，甚至可以取得卖方的资金融通（如承兑交单）。甚至可以取得卖方的资金融通（如承兑交单）。l 对卖方较为不利，即便是付款交单，因为货已发运，对卖方较为不利，即便是付款交单，因为货已发运，万一对方因市价低落或财务状况不佳等原因拒付，万一对方因市价低落或财务状况不佳等原因拒

30、付，卖方将不可避免地遭受损失。卖方将不可避免地遭受损失。l 托收是卖方给予买方一定优惠的付款方式，对卖方托收是卖方给予买方一定优惠的付款方式，对卖方来说，是一种促销手段，我国外贸企业主要以付款来说，是一种促销手段，我国外贸企业主要以付款交单方式为主。交单方式为主。第第 三三 节节国际贸易结算方式国际贸易结算方式 信用证信用证一、信用证的含义一、信用证的含义l信用证（信用证（Letter of credit，LC）是开证行）是开证行应开证申请人的要求，向受益人开立的一种有应开证申请人的要求，向受益人开立的一种有条件的书面付款保证。开证行保证在收到受益条件的书面付款保证。开证行保证在收到受益人交付

31、全部符合信用证规定的单据的条件下，人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。向受益人或其指定人履行付款的责任。l简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的书面付款保证。书面付款保证。q 1 1、信用证在性质上、信用证在性质上属于属于银行信用银行信用，开证银行负，开证银行负第一性付第一性付款责任。款责任。（只有在银行倒闭或丧失支付能力时，出口商（只有在银行倒闭或丧失支付能力时，出口商才可以转向进口商要求偿付货款）才可以转向进口商要求偿付货款）q 2 2、信用证、信用证是一项是一项自足文件自足文件。信用证是按照合同开立，但。信用

32、证是按照合同开立，但一经开立就成为自成一体的、独立的交易关系，不受合一经开立就成为自成一体的、独立的交易关系，不受合同约束同约束q 3 3、信用证方式、信用证方式是是纯单据业务纯单据业务。银行只审查单据，不问货。银行只审查单据，不问货物。遵循物。遵循“单内相符、单单相符、单证相符单内相符、单单相符、单证相符”。 二、信用证的性质与特点二、信用证的性质与特点案例1l某出口公司收到国外开来的一份不可撤销某出口公司收到国外开来的一份不可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发即期议付信用证，正准备按信用证规定发货时，突然接到开证行的通知，声称开证货时，突然接到开证行的通知，声称开证申请人已经倒闭。对

33、此，出口公司应如何申请人已经倒闭。对此，出口公司应如何处理，为什么？处理，为什么？我某公司向非洲出口某商品我某公司向非洲出口某商品1515，000000箱，合同规定箱，合同规定1-61-6月按月月按月等量装运，每月等量装运，每月2 2，500500箱，凭不可撤销信用证付款，客户按时箱，凭不可撤销信用证付款，客户按时开来信用证，证上总金额与数量均与合同相符，但装运条款归开来信用证，证上总金额与数量均与合同相符，但装运条款归定为定为“最迟装运最迟装运6 6月月3030日，分数批装运日，分数批装运”，我方，我方1 1月份装出月份装出3 3，000000箱，箱，2 2月份装出月份装出4 4，00000

34、0箱，箱，3 3月份装出月份装出8 8，000000箱。客户发现箱。客户发现后向我方提出异议。你认为我方这样做是否可以？为什么？后向我方提出异议。你认为我方这样做是否可以？为什么？案例2解答：可以。因为信用证虽是依据合同开出的，但一经开出就解答：可以。因为信用证虽是依据合同开出的，但一经开出就成为独立于买卖合同的自足文件。银行只受信用证约束。成为独立于买卖合同的自足文件。银行只受信用证约束。可见，为了保证收款，当合同与信用证不符时，应以信用证的可见，为了保证收款，当合同与信用证不符时，应以信用证的规定为准。但是为了避免不必要的纠纷，妥善的做法是及时与规定为准。但是为了避免不必要的纠纷，妥善的做

35、法是及时与客户沟通，取得一致意见。客户沟通，取得一致意见。案例3l某外贸公司从国外进口一批钢材，货物分某外贸公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，不可撤销信用证支付，每批分两批装运，不可撤销信用证支付，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单付款后，即向中行索偿货付，议付行审单付款后，即向中行索偿货款，随后中行对国外货款做出了偿付。我款，随后中行对国外货款做出了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同，因而要求中行对第二份信

36、用证下符合同，因而要求中行对第二份信用证下的单据拒绝付款，但遭到中行拒绝。请问，的单据拒绝付款，但遭到中行拒绝。请问，中行这样做是否有理？中行这样做是否有理？三、信用证的形式三、信用证的形式l 1 1、信开本信用证：、信开本信用证：以信函形式开立，并用航空挂以信函形式开立，并用航空挂号的方式传递的信用证。号的方式传递的信用证。l 2 2、电开本信用证：、电开本信用证：以加注密押的电报、电传或以加注密押的电报、电传或SWIFTSWIFT的形式开立。（的形式开立。（全球银行间金融电讯协会，全球银行间金融电讯协会，Society for Worldwide International Society

37、 for Worldwide International Fiancial TelecommunicationsFiancial Telecommunications）简电本，简电本，brief cablebrief cable，仅记载信用证金额、有效期，仅记载信用证金额、有效期，不是信用证的有效文本，不能作为交单议付的依据。不是信用证的有效文本，不能作为交单议付的依据。全电本，全电本，full cablefull cable，内容完整，是信用证的有效文内容完整，是信用证的有效文本。本。四、信用证的内容四、信用证的内容 ：以：以MT700格式为例格式为例代码代码（TagTag）栏位名称（栏位名

38、称（Field NameField Name）2020跟单信用证号码（跟单信用证号码（Documentary Credit NumberDocumentary Credit Number）40A40A跟单信用证的形式（跟单信用证的形式（Form of Doc. CreditForm of Doc. Credit）31D31D信用证到期日期和到期地点（信用证到期日期和到期地点（Date and Place of Date and Place of ExpiryExpiry）5050开证申请人（开证申请人（ApplicantApplicant）5959受益人（受益人（BeneficiaryBene

39、ficiary）32B32B币别、代码（币别、代码（Currency CodeCurrency Code、AmountAmount）41D41D指定的有关银行及信用证的兑付方式（指定的有关银行及信用证的兑付方式（Available Available withwithbyby）4949保兑指示（保兑指示（Confirmation InstructionConfirmation Instruction）五、信用证的基本当事人五、信用证的基本当事人1.开证申请人（开证申请人（Applicant）。又称开证人（。又称开证人（Opener）。）。是指向银行提出申请开立信用证的人，一般为进口商。是指向银

40、行提出申请开立信用证的人，一般为进口商。2.开证行（开证行（Opening Bank/Issuing Bank）。是指接受开。是指接受开证人的要求和指示或根据其自身的需要，开立信用证的证人的要求和指示或根据其自身的需要，开立信用证的银行，一般是进口地银行。银行，一般是进口地银行。3.受益人（受益人（Beneficiary）。是指信用证上所指定的有权使。是指信用证上所指定的有权使用该信用证的人，一般为出口商。用该信用证的人，一般为出口商。4.通知行（通知行（Advising Bank/Notifying Bank）。是指受开。是指受开证行的委托，将信用证通知（或转递）给受益人的银行。证行的委托，

41、将信用证通知（或转递）给受益人的银行。通知行一般是出口商所在地的银行，而且通常是开证行通知行一般是出口商所在地的银行，而且通常是开证行的代理行。的代理行。信用证的其他当事人信用证的其他当事人5.议付行（议付行（Negotiating Bank）。又称押汇银行、购票银行或贴现银。又称押汇银行、购票银行或贴现银行。是指根据开证行的授权买入或行。是指根据开证行的授权买入或贴现贴现受益人开立和提交的符合信用受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及证规定的汇票及/ /或单据的银行。开证行可以在信用证中指定议付行，或单据的银行。开证行可以在信用证中指定议付行，也可以在信用证中不具体指定议付行。在不指定议付

42、行的情况下，所也可以在信用证中不具体指定议付行。在不指定议付行的情况下，所有银行均是有权议付的银行。有银行均是有权议付的银行。6.付款行（付款行（Paying Bank）。付款行是开证行授权进行信用证项下付款或。付款行是开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。付款行通常是汇票的受票人，承兑并支付受益人出具的汇票的银行。付款行通常是汇票的受票人，故亦称受票行（故亦称受票行（Drawee Bank），开证行一般兼为付款行，但付款），开证行一般兼为付款行，但付款行也可以是接受开证行委托的代为付款的另一家银行。行也可以是接受开证行委托的代为付款的另一家银行。7.保兑行（保兑行（

43、Confirming Bank）。）。是应开证行请求在信用证上加具保兑的是应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，它具有有开证行相同的责任和地位。在已经付款或议付后，无银行，它具有有开证行相同的责任和地位。在已经付款或议付后，无论开证行倒闭或无理拒付，都不能向受益人追索。论开证行倒闭或无理拒付，都不能向受益人追索。8.偿付行、转开行。偿付行、转开行。思考思考议付行对跟单汇票议付后，如不能向开证议付行对跟单汇票议付后，如不能向开证行拿到货款，可否向汇票的出票人（卖方）行拿到货款，可否向汇票的出票人（卖方）追索？追索？开证行或保兑行对跟单汇票议付后，如最开证行或保兑行对跟单汇票议付后，如最终没能拿到

44、货款，能否向汇票的出票人（卖终没能拿到货款，能否向汇票的出票人（卖方）追索？方）追索？付款行付款后，可否向汇票的出票人（卖付款行付款后，可否向汇票的出票人（卖方）追索？方）追索？案例案例l 我某轻工进出口公司向国外客户出口某商品一批，我某轻工进出口公司向国外客户出口某商品一批，合同中规定以即期不可撤销信用证合同中规定以即期不可撤销信用证 为付款方式，为付款方式，信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，应议付行的要求，我商请香港某银行对中东回，应议付行的要求，我商请香港某银行对中东某行（开证行）开立的信用证加以保兑。在合同某行（开证行）开立的信用证

45、加以保兑。在合同规定的开证时间内，我方收到通知银行（即议付规定的开证时间内，我方收到通知银行（即议付行）转来的一张即期不可撤销保兑信用证。我出行）转来的一张即期不可撤销保兑信用证。我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付银行议口公司在货物装运后，将有关单据交议付银行议付。不久接保兑行通知：付。不久接保兑行通知：“由于开证行已破产，由于开证行已破产，我行将不承担该信用证的付款责任。我行将不承担该信用证的付款责任。” l 问问1）保兑行的做法是否正确？为什么？）保兑行的做法是否正确？为什么？2）对此）对此情况，我方应如何处理？情况，我方应如何处理？六、信用证的议付程序六、信用证的议付程序 进口商进

46、口商/申请人申请人出口商出口商/受益人受益人付款行付款行/开证行开证行通知行通知行/议付行议付行1、签订合同、签订合同2、申请信用证、申请信用证3、送交信用证、送交信用证4、通知出口商、通知出口商5、将货物付运、将货物付运6、交单议付、交单议付8、寄单索汇、寄单索汇9、开证行偿付、开证行偿付10、申请人付款、申请人付款7、议付行议付、议付行议付11、开证行交单、开证行交单第四节第四节合同中的支付条款（一）支付方式的选择使用（一）支付方式的选择使用l 1在出口贸易中，一般说来，使用银行信用比使用商业信在出口贸易中，一般说来，使用银行信用比使用商业信用对出口商安全收汇较有保障，而采取即期付款又比远

47、期付用对出口商安全收汇较有保障，而采取即期付款又比远期付款有利。所以对出口商而言，为了安全及时收回货款，款有利。所以对出口商而言，为了安全及时收回货款，即期即期不可撤销信用证是首选的结算方式。不可撤销信用证是首选的结算方式。l （1）如果考虑到国外客户资金周转的需要，出口商也可以）如果考虑到国外客户资金周转的需要，出口商也可以接受远期信用证。接受远期信用证。l （2）如果客户的信用状况值得信赖，风险较小，也可以选）如果客户的信用状况值得信赖，风险较小，也可以选择手续比较简单、费用较少的商业信用方式结算。择手续比较简单、费用较少的商业信用方式结算。l 2在一笔交易中，除了选择一种结算方式以外，有

48、时会将在一笔交易中，除了选择一种结算方式以外，有时会将两种或两种以上的结算方式结合起来加以运用。常见的有：两种或两种以上的结算方式结合起来加以运用。常见的有：l (1)信用证与汇付相结合。信用证与汇付相结合。 l (2)信用证与托收相结合。信用证与托收相结合。（二）不同支付方式的支付条款（二）不同支付方式的支付条款lA.汇付条款汇付条款l为明确责任，防止进口商拖延汇款时间，对于使为明确责任，防止进口商拖延汇款时间，对于使用汇付方式结算的交易，在合同中应当明确规定用汇付方式结算的交易，在合同中应当明确规定汇付的时间汇付的时间、具体的、具体的汇付方法汇付方法和和金额金额等。等。l例例1：The B

49、uyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T(M/T or D/D) not later than Nov 1.2008 .l买方应不晚于买方应不晚于2008年年11月月1日将全部货款用电汇日将全部货款用电汇(信汇或票汇信汇或票汇)方式预付给卖方。方式预付给卖方。l 例例2： 30% of the total contract value as advance payment shall be remitted by the Buyer to the Seller through T/T within one

50、month after signing this contract.l买方同意在本合同签字之日起，买方同意在本合同签字之日起，1个月内将本合同个月内将本合同总金额总金额30%的预付款，以电汇方式汇交卖方。的预付款，以电汇方式汇交卖方。不同支付方式的支付条款不同支付方式的支付条款lB.托收条款托收条款l 在买卖双方约定通过托收支付货款时，合同的支付条款必须在买卖双方约定通过托收支付货款时，合同的支付条款必须订明订明交单方式交单方式、付款或承兑的期限付款或承兑的期限等内容。等内容。l 例例1即期付款交单：买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于即期付款交单：买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款见

51、票时立即付款，付款后交单付款后交单。l Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft(s) drawn by the Sellers at sightThe shipping documents are to be delivered against payment only。l 买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款见票时立即付款，付款付款后交单后交单。l 例例2： 远期付款交单远期付款交单l The Buyers shall duly accept the documentary draft(s) drawn by the Sellers at 15 days sight upon first presentation and make payment on its maturityT