外汇政策法规知识竞赛试题

1、1、以下不属于国际收支统计申报办法所称的中国居民。 答案：（ B ）A、中国驻外使馆领馆；B、外国驻华使馆外籍工作人员；C、外商投资企业。2、我国国际收支统计申报实行（ ）的原则。 答案： （ C ） A、外汇指定银行申报；B、个人申报；C、交易主体申报。3、对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值（ ）美元。 答案： ( C )A、2万；B、3万；C、5万。4、对于退汇日期与原收、付款日期间隔在（ ）天（不含）以上或由于特殊情况无法按照货物贸易外汇管理指引规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。A、180；B、90；C、60答案：（ A ）5、

2、境外个人手持外币现钞汇处当日累计（ ）美元以下的，凭本人有效身份证件在银行办理。 答案：（ B ）A、 2万；B、 1万；C、5万。6、30天以上（不含）的预收货款、预付货款，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起( )天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息。 答案：（ A ）A、30；B、60；C、90。7、境内居民收到境内非居民一笔4000美元的款项，则该笔款项应由（ ）进行申报。 答案：（ C ）A、双方均无需申报； B、境内非居民申报 ；C、境内居民申报。8、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分

3、金融机构在审核相应合同、( )后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户。 答案：（ B ）A、 报关单；B、 发票；C、报文。9、外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对（ ）企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。外汇局根据企业贸易进出口的实际情况确定其可收、付汇额度。答案：（ C ）A、 A类；B、 C类；C、B类。10、申报主体进行国际收支统计间接申报时，填写交易对方国别的申报原则是（ ）。 答案： （ B ）A、收/付款人所在的国家；B、收/付款人常驻的国家或地区；C、收/付款银行所在的国家。11、邮寄的货物记录在（ ）项下。 答案：（ C ）A、货物贸易-一般贸易；B、服务-旅

4、游；C、货物贸易-其他。12、按照国际收支间接申报原则，下列哪项申报主体可免于填写申报单证，即实行限额申报。（ ） 答案：（ C ）A、某境内企业通过境内银行收到境外汇入的1500美元劳务承包费；B、某境内居民通过境内银行对外支付1800美元的留学费用；C、某境内居民通过境内银行收到境外汇入的1200美元咨询费；D、某境内非居民通过境内银行收到境外汇入的1000美元的社会福利费。13、金融机构按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注收付汇金额、（ ）并加盖业务印章，并留存相关单证正本或复印件备查。 答案：（ A ）A、日期；B、单证号；C、余额。14、个人对外贸易经营者办理对外贸易项下结汇均

5、应通过本人的（ ）进行。A、资本项目账户；B、外汇结算账户；C、外汇储蓄账户。答案：（ B ）15、机构申报主体向金融机构分支机构申请关闭涉外收入网上申报业务，自关闭网上申报的（ ）起，该机构应通过纸质方式办理国际收支统计申报业务。 答案：（ B ）A、当天；B、第二天；C、第三天。 16、下列说法哪项是错误的，请指出（ ）。 答案：（ C ）A、境外机构根据业务需要可以开立人民币基本账户、一般存款、专用存款账户；B、境外机构是指境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构；C、境外机构账户账号前无需加“NRA”字样。D、境外机构只能开立一个人民币基本账户，由开户银行审核后，将“银行业金融

6、机构对境外机构开立人民币结算账户的合法性审核书面声明”、开户申请书及其他证明等材料报当地人民银行审核。17、涉外收入申报单中的“国别”是指付款人（ ）的国家或地区，而不是指付款银行（ ）的国家或地区。 答案：（ B ） A、所在 常驻；B、常驻 所在；C、所属 所在。 18、国际收支统计申报办法确立了交易主体申报的原则，采用逐笔申报与定期申报、间接申报与直接申报相结合的作法，强调进行国际收支统计申报是（ ）应尽的义务。 答案：（ C ）A、申报主体；B、银行；C、我国居民。19、纸质涉外收入申报单、境外付款申请书和对外付款承兑通知书的保存期限至少为（ ）个月，保存期满后可自行销毁。 答案：（

7、C ）A、12；B、18；C、24。 20、申报号码中的日期所表示的是（ ）。 答案：（ A ）A、资金贷记客户账的日期； B、客户资金结汇的日期； C、客户资金结息的日期。 21、下列说法哪项是错误的，请指出（ ）。 答案：（ C ）A、除了经人民银行批准外，境外机构账户都不得办理现金业务；B、境外机构账户按活期利率计；C、境外机构账户余额纳入现行外债管理。22、外汇市场交易应当遵循的（ ）原则。 答案：（ A ）A、公开、公平、公正和诚实信用；B、公开、公平、公正；C、诚实信用；D、公开、公平和诚实信用。23、境外非居民将其遗产捐赠给境内某失学儿童，境内失学儿童收到境外捐赠款时，交易编码应

8、申报为（ ）。 答案：（ A ）A、401000；B、202050；C、407000；D、408000。24、依法开展各类跨境人民币业务的银行，在办理跨境人民币资金入账后，应（ ）、准确、完整的向人民银行-人民币跨境收付信息管理系统报送所有人民币资金跨境收付信息及有关业务信息。 答案：（ A ）A、及时；B、快速；C、按时；25、对个人结售汇不实行年度总额管理的是（ ）。 答案：（ D ）A、境内个人结汇；B、境内个人购汇；C、境外个人结汇；D、境外个人购汇。26、居民申请出国留学时向境外某大学缴纳保证金，应申报为（ ）。 答案：（ D ）A、202050教育、培训支出；B、202030因私旅

9、游支出；C、802032境外存入保证金；D、801032保证金存放境外。27、授权银行和外币代兑机构须保留外币兑换水单（ ）备查。A、15年 B、10年 C、 20年 D、5年答案：D 28、对于任一期权买方行权，银行必须对客户交割的外汇收支进行真实性和（ ）审核。A、合规性 B、合理性 C、及时性 D、准确性答案：A 29、期权组合到期后，如客户与银行均未选择行权，客户可凭相关单证叙做一笔（ ）业务。A、即期结售汇 B、远期结售汇 C、即期结汇 D、即期售汇答案：A 30、根据国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知（汇发20118号），本通知所称期权组合是指客户同时买入一个和卖

10、出一个币种、期限、合约本金相同的人民币对外汇普通( )期权所形成的组合。B、美式 B、欧式 C、一般 D、组合答案：B 31、外汇（ ）风险逆转期权组合：客户针对未来的实际结汇需求，买入一个执行价格较低（以一单位外汇折合人民币计量执行价格，以下同）的外汇看跌期权，同时卖出一个执行价格较高的外汇看涨期权。A、看跌 B、看涨 C、美式 D、欧式答案：A 32、银行结售汇统计报表分为即期报表、远期报表和（ ）。A、掉期报表 B、财务报表 C、期权报表 D、汇兑报表答案：A 33、即期报表实行（ ）。A、同级报送、属地管理原则 B、总行报送制度 答案：A 34、旬报的统计周期为：中旬报表期当月从（ ）

11、;月报的统计周期为报表期当月1日至月末。A、1日至20日 B、11日至20日 C、10日至21日 D、1日至21日答案：B 35、居民个人和居民机构办理售汇按（ ）。A、外汇资金用途 B、外汇资金来源 C、人民币资金用途 D、人民币资金来源答案：A 36、非居民个人和非居民机构办理结汇按（ ）。A、外汇资金用途 B、外汇资金来源 C、人民币资金用途 D、人民币资金来源答案：C 37、境内外个人通过特许机构办理的兑换业务应纳入个人结售汇年度总额管理。 特许机构（ ）为超过年度总额的客户办理兑换业务。A、不得 B、可以 C、不可以 C 允许答案：A 38、信息是指国家外汇管理局通过境内银行收集跨境

12、收支交易信息时，规定必须由申报主体申报的、用于国际收支统计核销的那部分信息。A. 基础 B.申报 C. 国际收支统计 D. 国际收支 答案：B39、进料加工陶瓷货款对应下面哪个交易编码？A. 102030 B.102010 C. 201013 D. 101050 答案：A40、境内银行对办理的每一笔跨境人民币资金收付应按照规定审核企业提交的材料，并将人民币跨境收支信息、进出口日期和人民币贸易融资等信息最迟于（ ）报送RCPMIS（人民币跨境收付信息管理系统）。A. 每日日终 B.5个工作日内 C. 7个工作日内 D. 15天内 答案：A41.个人外汇携带出境，超过（ ）等值美元，需要由外汇管理

13、局签发的携带证。A.10000 B.5000 C.2000 D.1000 答案：B42.王某可以与（ ）进行外汇储蓄账户间资金划转。A.其兄 B. 其朋友黄先生 C.其侄子 D. 其母 答案：D43.个人与直系亲属间外汇储蓄账户资金划转，应当提供（ ）。A.双方有效身份证件 B.直系亲属关系证明 C.委托书 答案：B44.个人提取外币现钞当日累计等值（ ）万美元以下（含），可以凭身份证件在银行直接办理。A.5000 B.10000 C.20000 D.50000 答案：B45.根据汇综发2008142号文规定，企业结汇（ ）以下备用金，可以不提供相关合同和支付凭证。A.5万美元 B.10万美元

14、 C.15万美元 D.20万美元 答案：A46.以下哪项不是外商投资企业资本金汇入途径。（ ）A. 外国投资者专用账户（除投资类账户外）余额结转B. 外国投资者离岸账户资金汇入C. 境外货币资金出资以及非居民现汇资金汇入D. 外国投资者保证类账户资金汇入答案：D47.资本金账户核定期限届满或账户内资金已足额到位且零余额零积数的情况下，开户行可以于（ ）内向客户确认后主动关闭此类账户。A.5个工作日 B.7个工作日 C.10个工作日 D.30个工作日 答案：A48.外商投资企业资本金结汇，外汇账户和人民币账户开立不在同一家银行的，人民币资金划入银行应当在( )工作日内（含划入当日）根据支付命令函

15、办理该笔结汇资金的对外支付划转手续。A.1个 B.2个 C.3个 D.4个 答案：B49.资本金账户资金一次性结汇，企业应于（）工作日内，提供按照支付命令函对外支付的相关凭证及使用情况明细清单。A.个 B.个 C.个 D.个 答案：B50.外商投资企业领取法人营业执照后30天内应当向注册地外汇局申请办理（ ）。 A.外汇登记 B.开户审批 C.股权转让 D.外汇流入预登记 答案：A51.根据中华人民共和国外汇管理条例规定，国家对经常性国际支付和转移（ ）限制。A、不予 B、 予以答案：A52.境内机构自汇出前期费用之日起（ ）月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇

16、出资金的境内外汇账户。A.3个月 B.6个月C.9个月 D.12个月答案：B53.涉外收付款包括外汇和（ ）。A.美元 B.人民币C.日元 D.港元 答案：B54.个人提取外币现钞当日累计等值（ ）美元以下（含），可以凭身份证件在银行直接办理。A.5000 B.10000 C.20000 D.50000 答案：B55、下列表述正确的是： A、待核查账户中的外汇资金经外汇局核准后可以用于质押人民币贷款。B、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。C、待核查账户中的外汇经联网核查转入企业经常项目外汇账户后，也不可以用于质押人民币贷款。答案：B56、关于待核查账户资金，下列表述错误的是： A、待核

17、查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。B、待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。C、待核查账户余额按活期存款计息。利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，同时需联网核查。答案：C57、以货到付款方式结算，凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，付汇金额应( )报关单上总价金额。A、不超过 B、超过答案：A58、进口付汇登记表的使用期限为个月。A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月答案：A59、在“A类进口单位”名录的企业预付款时不需提供银行的资料是（ ）A、进口付汇核查凭证B、进口合同C、形式发票D

18、、预付款保函答案：D60、对“B类进口单位”名录的企业单笔预付货款金额超过等值美元以上必须提供经银行核对密押的外方银行出具的预付款保函。A、3万美元 B、5万美元 C、10万美元 D、20万美元答案：B61、保税监管区域内机构之间的交易，应以计价结算。A、人民币 B、外币 C、人民币或外币 D、保税监管区域货币答案：C62、按现行外汇管理政策规定，不可直接对外支付贸易项下款项的外汇账户是 （ ）A、经常项目外汇账户 B、外商投资企业资本金账户C、待核查帐户 D、外债专户答案：C63、被授权银行应当于每月前个工作日内向所在地外汇局报送上月外商投资项下资本金结汇月表。A、2个 B、3个 C、4个

19、D、5个答案：B64、根据中华人民共和国外汇管理条例规定，下列说法错误的是： （ ）A、本条例所称外汇，不包括外币支付凭证或者支付工具，如票据、银行存款凭证、银行卡等；B、国家实行国际收支统计申报制度C、国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循安全、流动、增值的原则。答案：A65、直接投资外汇业务信息系统异地开户。A、支持 B、不支持答案：A66、现钞可否存入资本金账户。A、可以B、不可以C、可以，但需提供海关现钞入境证明答案：B67、代理出口业务应当由负责出口和收汇。A代理方B委托方C代理方与委托方答案：A68、企业应依据国际收支统计申报的规则确定收汇资金性质。企业一笔收汇既

20、有货物贸易也有服务贸易的，其中( )应当进入待核查账户。A、货物贸易部分B、服务贸易部分C、所有部分答案：A69、进口单位应按其货物实际装运日期填写进口付汇核查凭证中的“最迟装运日期”。一笔进口付汇对应多份合同的，其最迟装运日期必须填写为（）。A、 最早一笔货物装运日期B、 合同约定的装运日期C、 最迟一笔货物装运日期答案：C70、境外直接投资业务，原则上，汇出的前期费用不得超过中方投资总额的（ ）；汇出后半年内未获境外投资核准，剩余资金原路退回境内。A. 15% B. 10% C. 20% D 30% 答案：A71、境外机构账户名称应中文或英文（大写）全称、特殊机构代码、账号前加（ ）、存款

21、人类别为“境外机构”、备注。A、NRA B、NAR C、NET D、NRE 答案：A72、境外机构只能开立（ ）个人民币基本账户，由开户银行审核后，将“银行业金融机构对境外机构开立人民币结算账户的合法性审核书面声明”、开户申请书及其他证明等材料报当地人民银行审核。A、1 B、2 C、3 D、5 答案：A73、境外机构人民币结算账户的账户余额( )现行外债管理.A、不纳入 B、纳入答案：A74、重点监管企业开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金（ ）存放境外。A、不允许 B、允许答案：A75、新成立企业,依法取得对外贸易经营权后，不需持下列哪类资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外

22、汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续.A、 货物贸易外汇收支企业名录登记申请书 B、 货物贸易外汇收支业务办理确认书C、 税务登记证副本；D、 中华人民共和国组织机构代码证；答案：C76、对于B类企业，对于预收货款、预付货款以及（ ）天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按照本细则规定向所在地外汇局报送信息。A 30 B 15 C 60 D 90答案：A77、下列哪个表述是错误的？A、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支登记B、B类企业办理30天以上（不含）延期收、付款登记C、B类企业办理同一合同项下转口贸易收支日期超过90天以上的业务登记D、B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过

23、相应支出金额20%（不含）的贸易外汇收支；答案：B78、金融机构未按照本细则及相关规定，办理结汇、售汇业务的，依据条例第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处（ ）万元以上100万元以下的罚款；情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务A 30 B 20 C 60 D 50答案：B79、金融机构未按照本细则及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支信息申报的，依据条例第四十八条规定，由外汇局责令改正，给予警告，处（ ）万元以下的罚款:A 30 B 20 C 60 D 50答案：A80、货到付款业务，对于B类企业来说，银行应审核对应的进口货物报关单、（ ）和境内/外汇款

24、申请书A、 进口合同 B、 发票 C 、 登记表 答案：A第二部分 简答题1、企业贸易外汇收支包括哪些方面的内容？（一） 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；（二） 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；（三） 深加工结转项下境内收付款； （四） 转口贸易项下收付款；（五） 其他与贸易相关的收付款。2、境外机构在境内开立的人民币结算账户（人民币NRA账户）收入范围和支出范围有哪些？答：收入范围：（1）跨境贸易、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算收入；（2）该境外机构从境外同名的人民币账户汇入的资

25、金；（3）贸易融资收入。支出范围为：（1）跨境贸易、服务贸易和收益等其他经常项目的人民币结算支出；（2）该境外机构汇往境外同名的人民币账户的支出；（3）贸易融资支出；（4）销户时余额的汇出。？3、国际收支平衡表中，经常账户主要包括四大具体项目？答：经常账户反映居民与非居民经常发生的经济交易内容，主要包括货物、服务、收益和经常转移四大具体项目。4、境内个人存外币现钞多需审核哪些资料？答：日累计5000美元以下（含）：本人有效身份证件； 日累计5000美元以上：除身份证件外，还需经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据（简称“外币现钞来源单据），银行应在

26、相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。5、待核查账户如何开立管理？答：金融机构为企业开立出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开户地外汇局进行基本信息登记；基本信息已登记的，金融机构可直接为其开立待核查账户。金融机构为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。6、简述国际收支收付款币种申报原则。答：国际收支收付款币种申报原则：1、收入款币种；按收汇银行实际收到境外银行汇入的币种填写。2、付款币种：按付款银行在对外实际付款时的币种填报，并不一定就是客户账户的币种。7、境内个人购汇需提供哪些资料

27、？答：在年度总额（等值5万美元以上，不含）购汇凭本人有效身份证件办理；如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理。经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。超年度总额内购汇除凭本人有效身份证件外，还需提供标注有交易额的购汇用途的真实性证明材料。8、境内银行在国际收支统计间接申报工作中履行职责是什么？答：确保基础信息的及时性、准确性、完整性；督促和指导申报主体办理申报；审核及传送国际收支统计申报相关信息。9、根据规定，如果存在影响贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告，请问那些内容需要向外汇局报告的？可在那个系统进行报告？（

28、一） 超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以及延期付款；（二） 其他应当报告的事项。企业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易外汇收支信息。企业可在货物贸易监测系统进行报告。10、简述货物贸易外汇改革后的出口收汇操作流程 ？答：、通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与分类状态并打印留存纸质资料；、与企业确定资金性质为贸易项下收款或支出的退汇或转口贸易收款；、在系统中收报；、办理国际收支申报以及外汇账户明细补录（如需）。11、按照我国国际收支交易标准组成部分的分类方法，国际收支交易编码分为哪8大类？答：我国国际收支编码分为货物贸易、服务、收益、经常转移

29、、资本账户、直接投资、证券投资和其他投资8大类。12、金融机构在为企业办理付汇手续时，除查询企业分类和审核企业填写的申报单证外，还要审查哪些资料？（一） 以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；（二） 以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票；（三）以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。13、一笔涉外收付款包含多交易性质，应按何种原则进行国际收支统计间接申报？答：一笔涉外收付款涉及多种交易性质，应按照“贸易优先、金额从大”的原则进行国际收支统计间接申报。14、C类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当逐笔到所在地外汇局办理登记手续，请问企业需要

30、提供哪些资料？外汇局办理登记手续时，对于企业以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；以信用证、托收方式结算的，审核进、出口合同；以预付、预收货款方式结算的，审核进、出口合同和发票；对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函15、银行结售汇统计业务中，交易中体包括哪些？答：主要指银行自身和银行代客两大类。银行自身指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要进行的结售汇交易。银行代客是指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易。银行代客的机构主要包括金融机构、中资机构、外资机构、居民个人、非居

31、民个人。16、NRA的含义？答：境外机构境内外汇账户是指境外机构在境内银行开立的外汇帐户，简称NRA（NON-RESIDENT ACCOUNT），故也可以称为“非居民帐户”，该帐户可用于境外机构发生的外汇收支。17、某企业在我行申请的贸易融资业务已审批完毕，据了解，该企业在外管局的分类中B类，前台办理放款时应如何处理？答：（1）通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与分类状态并打印留存纸质资料；（2）通过货物贸易外汇监测系统实施电子数据核查，可收汇额度不足的，需凭外汇局登记表办理；（3）登记表业务类别为“收汇”； 在“外汇局登记情况”栏注明“不需电子数据核查”字样和

32、“出口贸易融资放款”字样。18、办理人民币NRA帐户开户所需资料？答：1）开立单位银行结算账户申请书（需预留账户号码，盖银行和企业公章，银行双人签章）；2）境外机构的商业登记证或注册证明文件；3）境外机构的法人身份证明材料（身份证、护照等）；4）境外机构与境内关联方发生的协议合同（可以是已发生的外汇贸易合同、服务合同、收益分配划转协议等）5）境外机构的公司章程中英文版及中英文一致证明书；6）法人证明书（如董事会决议书，董事会授权）7）境外企业机构赋码证书19、贸易外汇收入在结汇或划转时，银行要根据企业不同分类审查相应单证和申报凭证，那么，贸易外汇收入在收汇解付入待核查账户环节，银行是否也要根据

33、企业不同分类审查并留存相关单证？ 答：贸易外汇收入在解付入待核查账户环节，银行无需查询企业分类及审核相关单证。在结汇或划转环节，银行应查询企业名录及分类。对不在名录企业，不得办理结汇或划转，银行应当在及时通知该企业办理名录登记。20、办理B类企业的资金解付，按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。请问这里指的交易单证包括哪些？答：按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，特指出口收汇凭出口报关单和出口合同办理；预收货款凭出口合同和发票办理；转口贸易凭买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证办理；退汇业务，凭原支出申报单证、原进口合同和登记表（如需）办理

34、。21、A类企业办理付汇时需提供哪些资料？答：以货到付款方式结算的，仅需提供进口货物报关单或进口合同或发票等任一能够证明交易真实性的单据在银行直接办理；预付货款方式结算的，需提供进口合同或发票；信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例提供有关商业单据。22、企业在汇路不畅的情况下，可以使用现钞结汇，请问如何办理此类业务？答：（1）因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，外币现钞结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本；（2）B类企业出口项下外币现钞收入无需进待核查账户；外币现

35、钞结汇时，金融机构应当实施电子数据核查；（3）C类企业因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇业务登记时应提交出口合同、出口货物报关单；结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，还应提交经海关签章的携带外币现钞入境申报单。23、如何处理错误汇出退汇？（1）通过国家外汇管理应用服务平台的“货物贸易监测系统”逐笔查询企业名录与分类状态并打印留存纸质资料；（2）A类企业凭原支出凭证办理；B类、C类企业凭原支出申报单证和登记表办理；（3）B类企业按登记表实施电子数据核查；（4）待核查账户资金结转，B类、C类企业资金在登记表登记金额范围内结转；（5）在退汇资料上批注信息并盖章，留存业务资料；（6）退

36、汇后办理外汇账户明细补录（如需）；（7）B类、C类企业通过监测系统银行端签注登记表使用情况。24、境内个人年度总额内现钞结汇需提供哪些资料？答：1.当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；2.当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单（以下简称“海关进境申报单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据办理；3.如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理。经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。25、个人分拆结售汇行为主要具有哪些特征？答：（一）境外同一个

37、人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。 （二）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。 （三）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。（四）个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。（五）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划

38、转至该个人外汇储蓄账户。 （六）国家外汇管理局规定的其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。26、什么是远期结售汇业务？答：是指我行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。判断题1、 对于当日错误录入的个人结售汇信息，身份证件号、资金属性录入错误或取消交易时，应使用“撤销”功能。 （对）关于进一步加强个人结售汇业务管理的通知梅汇发（2009）27号 2、 超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，不能委托他人办理。 （错）个人外汇管理办法实施细则

39、汇发（2007）1号3、 境内个人手持外币现钞汇出境外用于经常项目支出,汇出当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理 (错）个人外汇管理办法实施细则汇发（2007）1号4、 境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续。 （对）个人外汇管理办法实施细则汇发（2007）1号5、 境外个人可以直接投资所有境内发行和流通的各类金融产品 （错）个人外汇管理办法实施细则汇发（2007）1号6、 个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞的属于个人分拆结售汇行为 （对）工银办发2012

40、386号7、 境内企业与境外企业以人民币结算的进出口贸易，可以通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人民币资金的跨境结算和清算 （对）跨境贸易人民币结算试点管理办法8、 境内代理银行可以依境外参加银行的要求在限额内购售人民币，购售限额由境内代理银行确定。 （错）跨境贸易人民币结算试点管理办法9、 境内代理银行可以为在其开有人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资，用于满足账户头寸临时性需求 （对）跨境贸易人民币结算试点管理办法10、 境外投资者可以开立境外机构人民币专用存款账户和一般存款账户，但不能开立人民币基本存款账户 （错）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的

41、通知 银发2012165号11、 一个境外投资者在境内可以开立多个人民币前期费用专用存款账户 （错）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发2012165号12、 外商投资企业人民币资本金专用存款账户的累计贷方发生额不得超过国家有关部门批准或备案文件标注的金额。 （对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发2012165号13、 外商投资企业注册资本金按期足额到位前，可自境外借用人民币资金。 （错）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发2012165号14、 外商投资企业境外人民币借款按照发生额计算总规模。 （对

42、）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发2012165号15、 外商投资企业境外人民币借款转增资本的，相应的借款应计入外商投资企业境外借款总规模。 （错）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发2012165号16、 外商投资企业本外币借款总规模不得超过国家有关部门批准的投资总额与注册资本的差额 （对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发2012165号17、 外商投资企业资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款 （对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发

43、2012165号18、 银行在办理各类外商直接投资人民币结算业务后5个工作日内，应当按照规定向人民币跨境收付信息管理系统报送有关人民币资金收付信息。 （对）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知 银发2012165号19、 对于人民币跨境收入、人民币跨境支出等流量信息，银行按业务发生后第一个工作日中午前通过RCPMIS报送 （对）关于RCPMIS报送数据有关问题的通知（2011004号)20、 人民币境外债权债务信息，银行应在周、月末后第二个工作日中午前通过RCPMIS报送对应项目汇总的余额 （错）关于RCPMIS报送数据有关问题的通知（2011004号)21、 企业办理

44、货物贸易跨境人民币结算业务，要向银行提供跨境业务人民币结算收（付）款说明。 （对）关于进一步简化货物贸易跨境人民币结算业务操作的通知 广州银跨函2012077号22、 对于信誉良好且业务量大的企业，可提交贸易真实性的保证函、报关单清单替代报关单。 （对）关于进一步简化货物贸易跨境人民币结算业务操作的通知 广州银跨函2012077号23、 自2012年8月1日起报关出口的货物，出口企业申报出口退税时，不再提供核销单 （对） 国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告国家外汇管理局公告2012年第1号24、 自2012年8月1日国家外汇管理局分支局对企业的贸易外汇管理

45、方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。 （对）国家外汇管理局海关总署国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告国家外汇管理局公告2012年第1号25、 金融机构可以为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。 （错）货物贸易外汇管理指引26、 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务 （对）货物贸易外汇管理指引27、 外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查 （对）货物贸易外汇管理指引28、 企业应当在辅导期结束后5个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 （错）货物贸易外汇管理指引实

46、施细则29、 被工商管理部门注销或吊销营业执照的名录内企业，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续 （对）货物贸易外汇管理指引实施细则30、 企业可将具有真实、合法交易背景的出口收入存放境外。 （对）货物贸易外汇管理指引实施细则31、 外汇局依托监测系统按季对企业的贸易外汇收支进行非现场核查 （错）货物贸易外汇管理指引实施细则32、 离岸账户，是指境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的境外机构OSA账户。 （对）货物贸易外汇管理指引实施细则33、 关联关系不包括母子公司关系 （错） 货物贸易外汇管理指引实施细则34、 跨境人民币直接投资在中国境内可以直

47、接或间接用于用于委托贷款 （错）商务部关于跨境人民币直接投资有关问题的通知 商资函2011第889号35、 资本金结汇须提供的资料不包括会计师事务所出具的最近一期验资报 （错）36、 除跨境贸易的人民币融资、担保之外，其它涉及跨境人民币的融资、担保、保函等业务，由结算银行按属地管理的原则向人民银行分支机构跨境办提交备案资料 （对）关于资本项目跨境人民币结算业务处理问题的通知（2011020号)37、 A类企业来料加工超比例业务不需要做特殊核查处理（对）38、 2003年，国家外汇管理局下发了国际收支统计间接申报核查制度（试行），正式确立了国际收支统计申报核查制度。 （对）39、 核查档案资料按

48、照“一户一档，一次一册”进行归档处理。 （对）40、 留学期间生活费应计入202030。 （错）41、 境内机构违反外汇管理规定的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 （对）42、 货物贸易包括一般货物、用于加工的货物、修理所需的货物、运输工具在港口购买的货物和非货币黄金等。 （对）43、 对国际收支申报数据的要求是及时性、完整性、准确性。 （对）44、 一居民向境外汇一笔考试费用,但该居民在国内考试. 这种情况应该在209090服务-体育文化和娱乐服务项下申报。 （对）45、 凡设在中国境内的直接投资企业和对外有直接投资的中国境内企业，都应按月从当地外汇管理局领取申报表，领取申报表应交验工商企业营业执照。（错）46、