项目二7支付.

1、条款七条款七订立合同的支付条款项目背景项目背景 假设你所在的深圳东方贸易公司与德国汉堡的DOTEX公司是第一次接触，彼此对对方的资信都不太放心，双方适宜采用何种货款交付方式？如何确定进出口合同的支付条款？在选择时应考虑哪些因素？在磋商支付条款时，通常考虑的问题：1、货与款的安全2、避免或减少汇率变动的风险3、资金周转的快慢4、扩大贸易知识要点知识要点 支付工具支付工具1 支付方式支付方式2 支付方式的综合运用支付方式的综合运用34 订立合同的支付条款订立合同的支付条款1.1. 汇票（含义、内容、种类、使用）汇票（含义、内容、种类、使用）2.2. 本票（含义、内容、区别汇票）本票（含义、内容、区

2、别汇票）3.3. 支票（含义、内容、种类、区别汇票）支票（含义、内容、种类、区别汇票） 第一节第一节 支付工具支付工具一、汇票（一、汇票（Bill of exchange，Draft）（一）含义：（一）含义： 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）提示提示付款、承兑付款、承兑出票出票卖卖方方买买方方引导案例：吴先生向海尔公司订购引导案例：吴先生向海尔公司订购100台空调，每台台空调，每台2000元，合计元，合计20万元。吴先生从李先生获得万元。吴先生从李先生获得20万元的借款万元的借款。 吴先生吴先生 1. 出票出票 2. 提示提示李先生李先生 海尔海尔 3.付款付款 （

3、二）内容：（二）内容： “汇票汇票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 确定金额、付款人名称、收款人名称确定金额、付款人名称、收款人名称 出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章缺少规定事项的，缺少规定事项的，汇票无效汇票无效光票光票跟单汇票跟单汇票 1、出票人、出票人 2 2、附商业票据附商业票据银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票（三）种类：（三）种类： 3、付款日期、付款日期4、承兑人、承兑人即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票（四）使用程序（四）使用程序1. 出票（出票（Issue）2. 提示（提示（Presentation）3. 承兑（承兑

4、（Acceptance）4. 付款（付款（Payment）5. 背书（背书（Endorsement）6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）习惯认为只有付款习惯认为只有付款人签名未写人签名未写“承兑承兑”也构成承兑。也构成承兑。 (1) 出票人签发票据（填写空白汇票） (2) 交付给收款人出票人收款人付款人1.出票出票 (Issue)(1) 承兑提示 (2) 付款提示出票人收款人付款人2.提示提示 (Presentation) (1)(1)含义含义: :远期汇票表示到期付款责任的行为(2)(2)做法做法: :由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”二字,签上本人姓名,表示到

5、期一定付款(3)(3)具体行为具体行为: : 一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人3.承兑承兑(Acceptance) (1) 即期汇票，在持有人提示时，付款人立即付款；(2) 远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。4.付款付款 (Payment)出票人收款人付款人空白背书（Blank Endorsement）或不记名背书特别背书（Special Endorsement）或记名背书限制性背书（Restrictive Endorsement）J 前手（前手（Prior party）与后手（）与后手（Subsequent party

6、）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。5.背书背书 (Endorsement) 拒绝承兑；拒绝付款；付款人拒不见票、死亡或宣告破产6.拒付或退票拒付或退票(Dishonor)二二 、本票、本票（Promissory Note ）（一）含义（一）含义收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人两个当事人两个当事人: : 出票人出票人(maker)(maker)和收款人和收款人(payee)(payee)写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺确定金额确定金额收款人或指定人收款人或指定人出票日期出票日期出票人签字出票人签

7、字 必要项目必要项目付款期限、金额、地点付款期限、金额、地点（二）内容（二）内容缺少规定事项缺少规定事项的，汇票无效的，汇票无效（三）本票与汇票的区别（三）本票与汇票的区别 本票是无条件支付本票是无条件支付承诺承诺， 汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令； 本票本票两个两个当事人（出票人和收款人），当事人（出票人和收款人）， 汇票汇票三个三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含义含义当事人当事人 本票本票出票人出票人是主要债务人，是主要债务人， 汇票承兑前，出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主

8、要债务人; 本票只能开出本票只能开出一张一张， 汇票可以开出汇票可以开出一式两份一式两份或一套几张或一套几张; 外国本票退票时，外国本票退票时，不需不需做成拒绝证书，做成拒绝证书， 外国汇票退票时，外国汇票退票时，必须必须做成拒绝证书。做成拒绝证书。责任责任份数份数退票退票三、支票三、支票（一）含义：以银行为付款人的即期汇票。（一）含义：以银行为付款人的即期汇票。（二）内容（二）内容（三）种类（三）种类J1 1、普通支票、现金支票与转帐支票、普通支票、现金支票与转帐支票J2 2、划线支票与未划线支票、划线支票与未划线支票J3 3、保付支票、保付支票（四）三种票据的比较（四）三种票据的比较1.

9、当事人当事人2. 性质性质3. 到期日到期日4. 票据行为票据行为5. 份数份数1.1. 汇付（当事人、流程、方式）汇付（当事人、流程、方式）2.2. 托收（当事人、流程、方式）托收（当事人、流程、方式）3.3. 信用证（含义、种类、当事人、流程）信用证（含义、种类、当事人、流程） 第二节第二节 支付方式支付方式28一、汇付一、汇付 RemittanceRemittance （一）汇付的含义和种类（一）汇付的含义和种类中文名称中文名称支付术语支付术语通过银行的汇款通过银行的汇款信汇信汇电汇电汇M/TM/TT/TT/T借助即期银行汇票借助即期银行汇票票汇票汇D/DD/D付款人付款人款项款项银行银

10、行银行汇票银行汇票收款人收款人 汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人汇款人 收款人收款人电/信汇业务程序图 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款(Telegraphic Transfer, T/T） （ 商业信用：买卖双方相互提供信用，商业信用：买卖双方相互提供信用，银行只提供服务银行只提供服务。 不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负担不平衡。不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负担不平衡。货到付款，卖方风险大，资金负担重；货到付款，卖方风险大，资金负担重；预付货款，买方风险大，资金负担重。预付货款，买方风险大，资金负担重。 买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。买卖双方互不

11、信任情况下，交易无法达成。 手续简单，花费少。手续简单，花费少。 货款结算货款结算预付货款；货到付款预付货款；货到付款凭单付现凭单付现（Cash Against Documents,CAD）出口方发货后，将货运单据寄交进口方，进口方收到单据后出口方发货后，将货运单据寄交进口方，进口方收到单据后 即将货款汇给出口方。即将货款汇给出口方。凭单付汇凭单付汇（Remittance Against Documents）进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行，指示其凭指定的单进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行，指示其凭指定的单 据付款给出口方。据付款给出口方。 定金、尾款、佣金等贸易从属费用的支付定金、尾款、

12、佣金等贸易从属费用的支付二、托收二、托收 Collection （一）简略定义、类别简略定义、类别托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项。托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项。托收托收汇票光票托收光票托收跟单托收跟单托收交单条件付款交单付款交单 D/PD/P承兑交单承兑交单 D/AD/A1 1、跟单托收的含义及性质、跟单托收的含义及性质含义：含义：出口人根据合同规定，按时将货物装运后，开具汇票连同货运单据委托银行代向进口人收取货款。性质：性质： 逆汇逆汇（使用商业汇票）（使用商业汇票）商业信用商业信用（二）跟单托收（二）跟单托收跟单托收跟单托收债权人债务人当事人的目的当事人的

13、目的收取货款取得货运单据2 2、跟单托收的两种做法、跟单托收的两种做法思考：思考：作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交出单据？出单据？买方付款后交买方付款后交单单D/P Sight 即期汇票时即期汇票时远期汇票时远期汇票时买方承兑后买方承兑后交单交单D/P after sight D/A支付方式支付方式交单条件交单条件付款时间付款时间收汇风险收汇风险D/PD/P付款交单付款交单即期或远期即期或远期部分损失部分损失D/AD/A承兑交单承兑交单远期远期货款两空货款两空D/PD/P与与D/AD/A的比较的比较：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为

14、：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/A D/P after sight D/P after sight D/P at sight D/P at sight（三）托收的国际惯例和特点（三）托收的国际惯例和特点 （1）国际惯例国际惯例-托收统一规则托收统一规则 （Uniform Rules for Collection, URC522)Uniform Rules for Collection, URC522) （）特点：（）特点：出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人托收行代收行进口人出口人托收行代收行进口人银行三不负责银行三不负责不负责审查

15、单据；不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责买方的付款；不负责货物；不负责货物；商业信用；商业信用；（四）托收的利弊（四）托收的利弊 利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大出口；利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大出口；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；手续简便、费用较低；手续简便、费用较低； 弊：有一定的风险；弊：有一定的风险；收汇风险；收汇风险；其他风险；其他风险；D/AD/A风险大于风险大于D/PD/P 不利于资金周转不利于资金周转我方对某国出口货物一批，合同规定以托收的方式付款，我方我方对某国出口货物一批，合同规定以托收的方式付

16、款，我方至该国的邮程五天，根据下表填列有关日期：至该国的邮程五天，根据下表填列有关日期： 支付条款支付条款托收日托收日 提示、承兑日提示、承兑日付款日付款日 交单日交单日D/P at sightD/P at sight8 8月月3 3日日8 8月月8 8日日D/P at 30 D/P at 30 days after days after sightsight8 8月月3 3日日8 8月月8 8日日D/A at 30 D/A at 30 days after days after sightsight8 8月月3 3日日8 8月月8 8日日 三三.信用证（信用证（Letter of Credi

17、t, L/C）( (一一) ) 含义及作用含义及作用: :是是银行银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示向和指示向出口人出口人开立的一开立的一定金额的，有条件的承诺定金额的，有条件的承诺付款的书面文件付款的书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行 作用：作用： 出口人银行进口人出口人银行进口人J1 1、保证作用、保证作用 解决了买卖双方互不信任的矛盾解决了买卖双方互不信任的矛盾J2 2、融资作用、融资作用 为进出口双方的资金融通提供了为进出口双方的资金融通提供了便利便利 ； （二）跟单议付信用证收付程序图及当事人（二）跟单议付信用证收付程序图及当事人出口商出口商 Seller

18、进口商进口商 Buyer通知通知 / 议付银行议付银行跟单信用证业务流程跟单信用证业务流程开证开证/付款银行付款银行（二）信用证的主要内容（二）信用证的主要内容J1 1、对信用证本身的说明、对信用证本身的说明J2 2、信用证的当事人、信用证的当事人J3 3、对货物的要求、对货物的要求J4 4、对运输的要求、对运输的要求J5 5、对单据的要求、对单据的要求J6 6、特殊要求与指示、特殊要求与指示J7 7、开证行保证付款的责任文句、开证行保证付款的责任文句。课课 堂堂 练练 习习J根据教材根据教材P156-158P156-158的信用证文本，明确以下内容：的信用证文本，明确以下内容：1 1、对信用

19、证本身的说明：、对信用证本身的说明：信用证号码、种类、开证时间、有效期、交单期及交单地点；2 2、信用证的当事人：、信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、议付行；3 3、对运输的要求：、对运输的要求：起运港、目的港、是否允许分批和转运；4 4、对单据的要求：、对单据的要求：议付时需要提供的单据。（三）信用证特点（三）信用证特点1.开证行负首要付款责任；开证行负首要付款责任； 2.信用证是一项自足文件；信用证是一项自足文件； 合同进口人与出口人的契约合同进口人与出口人的契约 信用证开证行与受益人的契约信用证开证行与受益人的契约3.信用证方式是纯单据业务。信用证方式是纯单据业务。银行信用银行

20、信用依据买卖合同，依据买卖合同，又独立于合同。又独立于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物J严格相符原则单单一致、单证一致、单内一致严格相符原则单单一致、单证一致、单内一致 进口方的风险：假单据、单货不符进口方的风险：假单据、单货不符 出口方的风险：出口方的风险：L/CL/C中设有陷阱条款、开证行倒闭中设有陷阱条款、开证行倒闭 开证行的风险：买卖双方勾结或买方单独行骗，编造虚开证行的风险：买卖双方勾结或买方单独行骗，编造虚 假交易，伪造单据假交易，伪造单据2 2、出口商审核依据与原则、出口商审核依据与原则1 1、银行审核、银行审核合同UCP600 业务实际或商业习惯业务实际或商业

21、习惯真伪真伪开证行信用开证行信用索汇路线等索汇路线等 改证改证修改信用证的程序（卖方提出改证要求）：修改信用证的程序（卖方提出改证要求）： 买方卖方买方卖方 开证行开证行 通知行通知行 信用证修改书信用证修改书 (1)(1)提出改证应注意的问题：提出改证应注意的问题：恰当掌握改与不改的界限；恰当掌握改与不改的界限；应一次提出要求修改的内容；应一次提出要求修改的内容；信用证修改书未到，不应装运货物；信用证修改书未到，不应装运货物；（2 2）对信用证修改书的处理：）对信用证修改书的处理：对信用证修改书的内容，只能全部接受或全部拒绝对信用证修改书的内容，只能全部接受或全部拒绝应发出接受或拒绝的通知；

22、应发出接受或拒绝的通知；（六）（六）L/CL/C的种类的种类 A A 、按、按L/CL/C下的汇票是否随付货运单据下的汇票是否随付货运单据 跟单L/C（Documentary L/C） 光票L/C（Clean L/C）B B、 以开证行所负的责任划分以开证行所负的责任划分 不可撤销L/C（Irrevocable L/C） 可撤销L/C（Revocable L/C）C C、按是否有另一家银行加以保兑、按是否有另一家银行加以保兑 保兑L/C（Confirmed L/C） 不可撤销的保兑的不可撤销的保兑的L/CL/C对出口商来说有双重保证。对出口商来说有双重保证。 不保兑L/C （Unconfirm

23、ed L/C)D D、按付款时间划分、按付款时间划分1、即期L/C（Sight Payment L/C） 该种L/C一般不需要汇票2、延期L/C（Deferred Payment L/C） 该L/C不使用远期汇票E E、按受益人对、按受益人对L/CL/C的权利是否可转让的权利是否可转让1、可转让L/C（Transferable Credit）2、不可转让L/C（Non-Transferable Credit）F F、循环、循环L/CL/C（Revolving CreditRevolving Credit） 适用于分批均匀交货适用于分批均匀交货G G、对开、对开L/CL/C（Reciprocal

24、 CreditReciprocal Credit） 多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。H H、对背、对背L/CL/C（Back to Back CreditBack to Back Credit）或转开）或转开L/CL/C 开立对背开立对背L/CL/C后，有关条款的变更后，有关条款的变更I I、预支、预支L/CL/C（Anticipatory L/CAnticipatory L/C）1 1、预支方式、预支方式( (包括向开证行预支和向议付行预支）包括向开证行预支和向议付行预支）2 2、红条款、红条款L/CL/C（Red Clause L/CRed C

25、lause L/C）一、考虑因素一、考虑因素 1 1、客户信用、客户信用信用一般：跟单信用证方式信用较好：付款交单（D/P）方式企业内部之间：承兑交单（D/A）方式 2 2、经营意图、经营意图产品畅销：跟单信用证产品滞销：托收方式 3 3、贸易术语、贸易术语卖方要控制货物的所有权。 4 4、运输单据、运输单据单据代表物权的象征，无单不能提货（提单）。第三节第三节 支付方式的综合运用支付方式的综合运用二、不同结算方式的结合使用二、不同结算方式的结合使用 信用证与汇付结合信用证与汇付结合余款用汇付结算(特别是散装商品)。定金（汇付）信用证结算 信用证与托收结合信用证与托收结合签发两张汇票，一张光票

26、（用于信用证），一张为跟单汇票（用于托收）。须付清发票全额，才予交单（托收）。减少开证申请人的押金及其他费用。 跟单托收与预付押金结合跟单托收与预付押金结合预付款托收 汇付条款汇付条款 汇付的时间、具体的汇付方式、金额等。汇付的时间、具体的汇付方式、金额等。The Buyers shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the Sellers not later than Jan.20th.第四节第四节 合同中的支付条款合同中的支付条款 托收条款托收条款 交单条件、买方付款及承兑的责任、付款期限等。交单条件、

27、买方付款及承兑的责任、付款期限等。 Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 信用证条款信用证条款 开证时间、信用证种类、金额、付款日期、信用证开证时间、信用证种类、金额、付款日期、信用证的有效期和到期地点等。的有效期和到期地点等。The Buyers shall open through a bank a

28、cceptable to the Sellers an Irrevocable Sight (at 30 days sight) Letter of Credit to reach the Sellers 30 days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment. 信用证的三期即信用证的三期即信用证的有效期、货物的装运期信用证的有效期、货物的装运期和信用证的交单期和信用证的交单期信用证的有效期信用证的有效期，可在信用证条款

29、，可在信用证条款“DATE AND PLACE DATE AND PLACE OF EXPIRY”OF EXPIRY”或或“VALID DATEVALID DATE”中找到，一般为装运后中找到，一般为装运后的的1515天；天；如：装运期为如：装运期为7 7月份，信用证的有效期一般为月份，信用证的有效期一般为8 8月月1515日。日。思考：信用证三期之间的关系思考：信用证三期之间的关系货物装运期货物装运期即货物装运时间，可在信用证条款即货物装运时间，可在信用证条款44C44C和和44D44D中找到，一般写为中找到，一般写为“THE LASTEST DATE OF THE LASTEST DATE

30、 OF SHIPMENTSHIPMENT”。如规定装运期为。如规定装运期为7 7月份，则从月份，则从7 7月月1 1日至日至7 7月月3131日都可以装船。日都可以装船。信用证交单期信用证交单期即信用证锁规定结汇时所需单据的交付即信用证锁规定结汇时所需单据的交付日期，可在信用证条款日期，可在信用证条款“PERIOD FOR PRESENTATION”PERIOD FOR PRESENTATION”中找到。一般情况下为海运提单签订后的中找到。一般情况下为海运提单签订后的1515天内，但天内，但有些有些信用证上没有规定交单期，则最迟不超过海运提信用证上没有规定交单期，则最迟不超过海运提单签发的单签

31、发的2121天天。 A A：信用证规定了交单期信用证规定了交单期，则必须在规定的交单期内交，则必须在规定的交单期内交单，但不迟于信用证的到期日；单，但不迟于信用证的到期日； L/C L/C 最迟装运日最迟装运日 到期日到期日 交单期交单期 11/30 12/15 B/L11/30 12/15 B/L日后日后1515天内交单天内交单 B/L B/L 11/1011/10 ？ L/C 11/5 11/15 B/LL/C 11/5 11/15 B/L日后日后1515天内交单天内交单 B/L 11/4B/L 11/4 ？ B B：信用证未规定交单期，信用证未规定交单期，则必须在运输单据签发日则必须在运输单据签发日( (装运日装运日) )后后2121天内交单，但不迟于信用证的到期日；天内交单，但不迟于信用证的到期日； L/C: L/C: 最迟装运日最迟装运日 到期日到期日 交单期交单期 11/30 12/15 -11/30 12/15 - B/L B/L 11/1011/10 ？ B