第8章 商业银行业务与管理

1、2 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院了解商业银行的业务，掌握流动性管理、信用了解商业银行的业务，掌握流动性管理、信用风险管理与利率风险管理方法。风险管理与利率风险管理方法。本章的学习要求本章的学习要求3 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院第第8 8章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理8.3 8.3 流动性管理流动性管理8.4 8.4 信用风险管理信用风险管理8.5 8.5 利率风险管理利率风险管理4 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务业务

2、种类：p表内业务p表外业务5 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务p 资产业务：商业银行如何使用通过负债业务而获得的资金。 p 负债业务：商业银行通过什么样的渠道获得他人的剩余资金。 体现在商业银行的资产负债表内的业务。包括：资产业务和负债业务。8.1.1 表内业务商业银行资产负债表商业银行资产负债表资资 产产负负 债债 库存现金库存现金 存放中央银行款项存放中央银行款项 存放同业存放同业 拆放同业拆放同业 贷款贷款 贴现贴现 证券投资证券投资 应收款项应收款项 固定资产净值固定资产净值 所有者权益所有者权益 存款存款 储蓄存款储蓄存款 企业存款

3、企业存款 机关团体存款机关团体存款 外汇存款外汇存款 同业存放同业存放 向中央银行借款向中央银行借款 同业拆借同业拆借 发行金融债券发行金融债券 总总 资资 产产总总 负负 债债 8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务7 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院 准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。 收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 同业存款：银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在其他银行（即代理行的）存款。总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备8.1 8.

4、1 商业银行业务商业银行业务p 资产业务现金资产8 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务p 资产业务资产业务贷款贷款 企业贷款：面向工商企业发放的贷款，以保证企业生产发展之需，包括固定资产贷款和流动资金贷款。 消费者贷款：发放贷款的目的主要是用于购买消费品。 同业拆放：有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商业银行。9 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务p 资产业务资产业务投资投资即商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的活动。如购买股票、债券或房地产。 在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购买股

5、票、企业债券、投资于房地产或经营保险业务等。 我国商业银行证券投资对象是政府债券、金融债券。 总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。10 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务p 资产业务资产业务票据贴现票据贴现票据贴现就是票据的持有人在需要资金时，将其持有的未到期票据转让给银行，银行扣除利息后将余款支付给持票人的票据行为。11 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务p 负债业务负债业务吸收存款吸收存款储蓄存款企业存款财政存款12 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学

6、院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务p 负债业务负债业务借款借款 同业借款：向有多余头寸的商业银行或其它金融机构借入资金。 向中央银行借款：对中央银行而言，叫再贷款。13 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务p 负债业务负债业务发行金融债券发行金融债券 有些机构（如国家开发银行）的主要资金来源就是发行金融债券。 发行金融债券的一个好处在于，它在定义上不属于存款，因而不需要向中国人民银行缴存法定存款准备金。14 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务p 负债业务负债业务增加资本金增加资本金 发行股

7、票 发行次级债； 发行可转换债券； 混合资本债券15 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务没有体现在商业银行的资产负债表内，但会影响银行的营业收入和利润的业务。分为：u中间业务：银行不动用自己的资产为客户办理的业务。u狭义表外业务：包括贷款承诺、担保、衍生金融工具和投资银行业务。8.1.2 表外业务16 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务中间业务中间业务 汇兑业务 信托业务 代理业务 租赁业务 信用卡业务等 17 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务

8、 民生银行的个人委托贷款业务分为两种模式，一种是贷款人和借贷人自行协商贷款利率和贷款用途，由银行提供转帐等中介服务； 委托人也可以将资金存入银行，由委托人自行确定贷款金额、期限、利率，银行帮助委托人挑选贷款对象，贷款对象包括自然人和法人，并负责监督贷款的使用和催收。 委托贷款的利率不得超过人民银行规定的贷款利率浮动上下限。委托贷款：民生银行的案例委托贷款：民生银行的案例18 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务狭义表外业务狭义表外业务贷款承诺贷款承诺 银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承诺和不可撤销承诺

9、。 可撤销贷款承诺。一旦在银行承诺期间及实际贷款期间发生客户信用级别降低，或客户没有履行特定条款，则银行可以撤销为其提供贷款的承诺。 不可撤销的贷款承诺。不经客户同意银行不得私自撤销的承诺，它具有法律效力。 19 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务狭义表外业务狭义表外业务担保担保 商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。 即商业银行为交易活动的双方中的其中一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履合债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，则银行负有连带赔偿责任、 担保形成了银行的或有负债。担

10、保业务包括银行承兑汇票、信用证等。 20 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务狭义表外业务狭义表外业务衍生金融工具衍生金融工具指以股票、债券或货币等资产为基金而派生出来的金融工具，它们依附于原生金融工具的交易而存在。衍生金融工具包括远期外汇合约、货币与利率互换、金融期货和金融期权等。 21 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.1 8.1 商业银行业务商业银行业务狭义表外业务狭义表外业务投资银行投资银行 由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承销、代理和证券做市等。 现在的短期融资券全部由商业银行承销。22 |广东财经大学广东财

11、经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理资产管理原则：收益性、流动性和风险之间平衡。 为了使收益更高，要寻找原意支付较高利率的借款者以及购买收益较高，风险较低的有价证券。 尽可能通过资产的多样化来降低风险。 在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度。8.2.1 8.2.1 资产管理资产管理23 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理贷款质量管理贷款质量管理银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。通常地，正常贷款是借款人完全按照借款合同的承诺还本付息的贷款，否则就是不良贷款。24 |广东财经大学广东财经大学 金

12、融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理贷款质量管理贷款质量管理五级分类方法五级分类方法中国人民银行要求：从2004年1月1日起，在中国各类银行推行贷款五级分类风险管理 。银行要按照五级分类的结果，逐笔提取损失准备金：五级分类五级分类损失准备金提取比率损失准备金提取比率正常0关注2%次级20%（可上下浮动20%）可疑50%（可上下浮动20%）损失100%25 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理26 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理按五级分类法中国银行业不良资产的构成按五级分类法中

13、国银行业不良资产的构成27 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理拨备覆盖率拨备覆盖率 贷款损失准备与不良贷款的比率。 拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额100%。28 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理拨备覆盖率拨备覆盖率中国银行业拨备覆盖率 29 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理资产管理理论资产管理理论p 商业贷款论（真实票据论）商业贷款论（真实票据论）p 可转换理论可转换理论p 预期收入理论预期收入理论30 |广东财经大学广东财

14、经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理基本内容就是如何以较低的成本获得比较稳定的资金来源和补充资本金。8.2.2 8.2.2 负债管理负债管理31 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理银行资本的三个层次 权益资本：银行财务报表中显示的所有者权益，它包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等 ； 监管资本：它是按监管当局的要求计算的资本，包括核心资本和附属资本。 经济资本：银行的经济资本，是基于银行全部风险之上的资本，因此又称为风险资本。 银行资本银行资本32 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2

15、 资产负债管理资产负债管理 监管资本监管资本 股本 普通股 核心资本 永久非累积优先股 公开储备：股票发行溢价、未分配利润 和公积金、少数股东权益等 附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证 券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务 u 根据巴塞尔协议的要求：资本充足率达到8%，其中核心资本充足率达到4%。33 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院银行资本的功能：u营业功能u保护功能u管理功能资料： 商业银行资本是金融管理部门实施控制的工具。 我国对设立商业银行的最低资本要求是：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设

16、立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理34 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理负债管理理论负债管理理论p 银行券理论p 存款理论p 购买理论35 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.2 8.2 资产负债管理资产负债管理商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定： 资本充足率不得低于8% 贷款余额与存款余额的比例不得超过75% 流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于25% 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10% 向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金

17、的100%以及中央银行对资产负债方面的其他规定。 附：我国商业银行的资产负债比例管理36 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理定义：商业银行为了应付存款者取款需要而保留的一部分资产，包括法定存款准备金、在中央银行存款和库存款现金。p 法定准备金是中央银行要求商业银行必须缴存的准备金。p 超额准备金为商业银行总储备资产减去法定存款准备金的余额，它与存款总额的比率就是超额准备金率。 商业银行准备金商业银行准备金37 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动性管理方法商业银行流动性管理方法:假定法定存款准

18、备金率为假定法定存款准备金率为10%38 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动性管理方法商业银行流动性管理方法39 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动性管理方法商业银行流动性管理方法 资产方：出售有价证券资产方：出售有价证券40 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动性管理方法商业银行流动性管理方法 资产方：收回贷款资产方：收回贷款41 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动

19、性管理方法商业银行流动性管理方法 负债方：吸收存款负债方：吸收存款42 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动性管理方法商业银行流动性管理方法 负债方：从中央银行借款负债方：从中央银行借款43 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动性管理方法商业银行流动性管理方法 负债方：同业拆借负债方：同业拆借44 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动性管理方法商业银行流动性管理方法 资产方：超额准备金资产方：超额准备金45 |广东财经大学广东财

20、经大学 金融学院金融学院8.3 8.3 流动性流动性管理管理商业银行流动性管理方法商业银行流动性管理方法 资产方：超额准备金资产方：超额准备金46 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.4 8.4 信用信用风险管理风险管理p 信用风险：也称为违约风险，即受信人不能履行还本付息的责任而给银行带来损失的可能性。p 信用风险管理战略： 筛选 贷款专业化 信用配给 补偿余额 首付要求 自偿性贷款47 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.4 8.4 信用信用风险管理风险管理p筛选-5C原则u借款能力（Capacity to borrow）u借款人的品质（Character）u资本（

21、Capital）u放款时的担保（Collateral）u经营情况（Condition of business）48 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.4 8.4 信用信用风险管理风险管理p筛选- 5P原则u借款者个人因素（Personal factor）u目的（Purpose factor）u偿债因素（Payment factor）u债权保证因素（Protect factor）u前景因素（Prospective factor）49 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.4 8.4 信用信用风险管理风险管理p 信用配给 指银行拒绝向贷款申请者提供全部或部分的贷款，使借款的

22、借款需求只能得到部分的满足，或根本就得不到满足。 50 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.4 8.4 信用信用风险管理风险管理p 补偿余额 是指借款者必须在发放贷款的银行开立的账户上保留贷款总额某一个百分比的资金，比如说是贷款总额的10%。 补偿余额部分地发挥着抵押的功能。 补偿余额在一定程度上提高了贷款的利率。 51 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院例：一笔补偿余额贷款，贷款额度为例：一笔补偿余额贷款，贷款额度为100万元，要万元，要求补偿存款求补偿存款20万元（定期存款，年利率万元（定期存款，年利率10%），贷），贷款利率款利率16%，则客户借款的实际成本为：，则

23、客户借款的实际成本为：100 16%20 10%100%17.5%16%100208.4 8.4 信用信用风险管理风险管理52 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.5 8.5 利率利率风险风险管理管理u利率风险：市场利率的波动给银行带来损失的可能性。u利率风险管理方法： 敏感型分析与缺口管理 存续期分析53 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.5 8.5 利率利率风险风险管理管理 敏感型分析，就是将银行的资产和负债分为利率敏感型资产和利率敏感型负债。 敏感型就是指资产的收益或负债的成本受利率波动影响较大的资本或负债。 敏感型分析与缺口管理54 |广东财经大学广东财经大学

24、 金融学院金融学院敏感型分析与缺口管理8.5 8.5 利率利率风险风险管理管理p 缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债 正缺口：利率提高将使银行利润增加，利率下降将使利润减少； 负缺口：利率提高将使银行利润减少，利率下降将使利润增加； 零缺口：意味着帐面收支相抵，在计划内收益变动最小。55 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.5 8.5 利率利率风险风险管理管理56 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.5 8.5 利率利率风险风险管理管理存续期分析存续期分析 存续期分析就是考虑银行资产和负债的平均存续期在利率变化时对银行利润的影响。 存续期：投资人收回其投资资金所需平均

25、时间的度量指标。57 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.5 8.5 利率利率风险风险管理管理假定银行发放的一笔贷款期限为五年，每年的利率为8%，每年付息一次，贷款面值为1000元，贷款到期时一次性支付本金，该笔贷款目前的市场价格与其面值相等，因此，市场利率也为8%。58 |广东财经大学广东财经大学 金融学院金融学院8.5 8.5 利率利率风险风险管理管理现 金流 性质时期贷款预期现金流8%的市场利率下的现值系数预期现金流的现值收到现金流的时间预期现金流现值时期利息1800.952574.07174.072800.857369.582139.163800.793863.513190.534800.735058.804235.25800.680654.445262.2本金510000.6806680.5853402.9小计1000431