扎实开展内部审计质量评估积极推动内审工作规范化建设ppt课件

1、扎实开展内部审计质量评价扎实开展内部审计质量评价积极推进内审任务规范化建立积极推进内审任务规范化建立 安徽工业大学审计处 田继兵2021年12月汇报内容 一、主要做法 二、评价效果 三、根本阅历 四、存在问题 五、任务建议 一、主要做法1、学习交流，加强自信心、学习交流，加强自信心 2、确定方式，明确内容、确定方式，明确内容3、加强指点，完善机构、加强指点，完善机构 4、制定方案，落实义务、制定方案，落实义务5、现场实施，稳步推进、现场实施，稳步推进 6、反响结果，出具报告、反响结果，出具报告1、学习交流，加强自信心、学习交流，加强自信心 5月底我校参与了省内审协会组织的“内部审计质量评价培训

2、，经过培训我们认识到：内部审计质量评价是协助学校改善内审环境、提升内审程度、防备内审风险、加强内审有效性、促进内审任务规范化和制度化建立的有效途径。虽然对评价任务如何开展心存困惑，但全处职工依然积极谋划，为接受评价做好预备。 9月4日，协会召开了“全省内部审计质量评价任务推进会，会上，我省10家重点关注单位的阅历引见和刘会长的总结讲话，使我们进一步解放了思想，明确了以目的为导向的评价任务思绪，坚决了做好评价任务的决心和自信心。 2、确定方式，明确内容、确定方式，明确内容 对照有关文件要求，结合学校详细情况，我校确定评价方式为内部评价，评价主体以本单位内部审计人员为主，约请学校相关业务部门和少量

3、外部专家参与，在马鞍山市内部审计协会指点下开展评价任务。评价对象以学校2021-2021年内部审计任务质量为主，包括内部审计环境和内部审计业务两大类，涵盖内部审计管理和实施的全过程。 3、加强指点，完善机构、加强指点，完善机构 为加强评价任务的组织指点，学校于9月16日成立了以校长为组长的内部审计质量评价任务指点小组，指点小组下设办公室，审计处长任办公室主任，担任日常事务。学校聘请了2名校外专家和9名校内专家组成评价专家组，审计处副处长任专家组组长，担任评价任务的详细实施。 为确保评价任务有条不紊地开展，专家组在调查研讨的根底上，经过充分讨论制定了，进一步明确了评价原那么、评价根据、任务对象和

4、内容以及评价方法、评价规范、任务流程和时间节点等。经学校指点小组赞同、校长同意，以学校文件方式正式印发。4、制定方案，落实义务、制定方案，落实义务 5、现场实施，稳步推进 按照确定的时间节点，学校于9月29日准时召开了进点会，学校有关指点、审计处担任人以及全体专家组成员参与了会议。随后专家组召开任务会议，按照评价方案的进度要求，对评价专家进展了分组和分工，对任务义务进展了分解落实，同时商定了问卷调查、访谈活动、文档调阅和考核打分的详细安排，制定了现场实施阶段任务方案和时间表。专家组分2个小组分别对内部审计环境和内部审计业务两方面情况进展了评价，评价任务于10月14日终了。 内部审计环境评价。主

5、要采取调查询卷和访谈活动的方式进展，辅之以审计业务档案和管理档案的查阅。评价专家参考提供的评价工具，结合学校特点，设计了 调查询卷和访谈提纲。调查询卷分为“开放式和“封锁式两种。访谈活动共安排16位访谈对象，其中3位校指点、5位职能部门担任人、3位学院担任人、5位职工代表，采取直接访谈和邮件访谈等多方式。评价专家组根据调查询卷和访谈活动采集的信息，结合管理档案和业务档案反映的情况，对学校内部审计内部环境的考核打分值为50分。内部审计业务评价。主要经过调阅审计业务档案和管理档案开展，同时结合访谈活动搜集的相关信息，并参考调查询卷反响情况进展考核。根据学校审计业务开展的详细情况，评价专家组以不低于

6、10%的比例，抽查了审计业务档案，调阅了学校内部审计管理制度，并根据评价需求，对审计机构担任人以及2位内部审计人员和1位外部审计人员进展了访谈。经过评价组逐项考核，学校内部审计业务的评价得分为35.8分。评价专家组于10月17日再次召开会议，对评价任务开展情况、考核打分情况、初步意见进展了汇总。 6、反响结果，出具报告、反响结果，出具报告 评价专家组于10月19日召开了出点会，向学校报告了现场评价任务的开展情况，反响了评价结论和意见，双方就评价意见进展了沟通、交流。评价专家组给出我校内部审计质量评价量化总评分85.8分，评价结论为“合格，评定级别为“AA。准确评价了学校近三年内部审计任务。有效

7、提高了内审任务的规范化程度。积极促进了审计处与各个层级之间沟通和交流。真实加强了审计宣传。充分发扬了内审协会的管理和指点作用。二、评价效果三、根本阅历内审协会的正确指点是推进评价任务的关键健全完善的组织机构是开展评价任务的保证精干高效的人员配备是做好评价任务的根底详尽科学的任务方案是做实评价任务的保证 评价规范设置不尽完善，不能全面反映内部审计评价评价规范设置不尽完善，不能全面反映内部审计评价内容。内容。评价内容较为繁琐，有些内容在评价任务底稿中反复评价内容较为繁琐，有些内容在评价任务底稿中反复出现。出现。短少一致的内部审计业务规范化模板，使得评价审计短少一致的内部审计业务规范化模板，使得评价审计业务的客观性难以把握，添加了评价的复杂性。业务的客观性难以把握，添加了评价的复杂性。由于掌握信息有限，短少相关内部审计最正确实务与由于掌握信息有限，短少相关内部审计最正确实务与业绩范例资料，在实施评价的过程中与相关胜利实际业绩范例资料，在实施评价的过程中与相关胜利实际对标方面遭到限制。对标方面遭到限制。 四、存在问题五、任务建议进一步发扬内审协会在内审质量评价任务中的指点和管理作用，推进我省一致的内部审计业务规范化规范模板制定和一致的内部审计详细业务任务流程设计，为建立健全我省一致的内部审计业务质量控制规范打好根底。进一步发