U8V10[1].0产品培训—固定资产

1、固定资产管理2022年5月9日课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明二应用准备1.账套初始化2.基础设置3.录入原始卡片课程提纲三业务介绍1.日常业务2.工作量3.固定资产采购4.固定资产增值税5.资产条码管理6.对账7.关键报表介绍四其他说明课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明1.1产品综述固定资产管理系统的作用p 完成企业固定资产日常业务的核算和管理,录入固定资产卡片p 按期反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账p 按期自动计提折旧，生成折旧分配凭证等p 主要功能：

2、p 固定资产系统初始化p 固定资产卡片管理p 固定资产折旧管理p 固定资产生成凭证p 固定资产月末对账、结账p 固定资产账表查询 1.1产品综述-应用框架资产购置 资产采购 资产建卡资产折旧 折旧设置 工作量统计 计提折旧 资产调整 账务调整 使用状况调整 减值准备调整资产盘点 盘点 盘亏处理 盘盈处理资产处置 资产报废 资产拆分1.1 产品概述依据资产分类管理各种不同的卡片支持条码标签显示、打印支持资产采购、建卡资产卡片管理提供多种资产折旧方法支持自定义折旧方法支持新增资产当月计提折旧资产折旧支持资产类别、折旧方法调整支持原值增减、累计折旧调整支持减值准备计提资产调整可以记录资产评估变化，批

3、量调整资产评估盘点单、盘点审批业务支持条码设备盘点数据接口盘点后的盘盈、盘亏处理资产盘点课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明1.2基本业务知识基本概念固定资产：固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租

4、赁固定资产、接受捐赠固定资产等。折旧：固定资产在使用过程中因损耗而转移到产品中去的那部分价值的一种补偿方式，叫做折旧，折旧的计算方法主要有平均年限法、工作量法、年限总和法等固定资产残值：是指固定资产报废时回收的残料价值。主要是在固定资产丧失使用价值以后，经过拆除清理所残留的、可供出售或利用的零部件、废旧材料等的价值。 1.2基本业务知识折旧方法介绍平均年限法：又称直线法,是指将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内的一种方法.采用这种方法计算的每期折旧额均相等.计算公式如下: 平均年限法（一）月折旧率=(1净残值率)/使用年限月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计

5、转回减值准备金额)*月折旧率 平均年限法（二）月折旧率=(1净残值率)/使用年限月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值)/(使用年限-已计提月份)工作量法：是根据实际工作量计算每期应提折旧额的一种方法，计算公式如下： 月折旧率=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额月初累计折旧-月初净残值)/(工作总量-月初累计工作量)月折旧额=本月工作量*单位折旧1.2基本业务知识折旧方法介绍双倍余额递减法：双倍余额递减法是在不考虑固定资产残值的情况下，按双倍直线折旧率和固定资产净值来计算折旧的方法。计算公式如下： 月折旧率=2/使

6、用年限月折旧额=(期初账面余额-期初累计减值准备金额+期初累计转回减值准备金额)*月折旧率 双倍余额递减法（一）每年按照双倍余额递减法与平均年线法计提的折旧额孰高，来确认下一年度应使用的折旧 方法 双倍余额递减法（二）固定资产到期以前的两年采用平均年限法（二）计提折旧课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明1.3术语介绍固定资产原值：是“固定资产原始价值”的简称，亦称“固定资产原始成本”、“原始购置成本”或“历史成本”。固定资产原值反映企业在固定资产方面的投资和企业的生产规模、装备水平等。它还是进行固定资产核算、计算折旧的依据。指企业、事业单位建造、购

7、置固定资产时实际发生的全部费用支出，包括建造费、买价、运杂费、安装费等。固定资产净值：又称“固定资产有用系数”。是指企业固定资产净值与固定资产原值的比率。反映固定资产的新旧程度。其计算公式为： 固定资产净值=固定资产原值-累计折旧 计提折旧：固定资产在使用过程中会发生磨损，消耗，其价值会逐渐减少，这种价值的减少就是固定资产折旧。固定资产价值发生减少，就应该把这种价值的减少计算出来（即计提折旧），并在账户中予以记录。固定资产价值的减少同时引起费用的增加，所以，从理论上讲，计提折旧时，应该根据使用该固定资产的受益对象计入折旧费用，采用谁受益谁负担原则。 固定资产减值准备：固定资产发生损坏、技术陈旧

8、或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益 课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明1.4应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能固定资产主管会计固定资产主管会计1.按照财务制度规定，正确划分固定资产与低值易耗品的界限。按照财务制度规定，正确划分固定资产与低值易耗品的界限。会同有关部门制定固定资产目录，分类方法，使用年限，加强固会同有关部门制定固定资产目录，分类方法，使用年限，加强固定资产管理，正确进行固定资产核

9、算。定资产管理，正确进行固定资产核算。2.对购置、调入、出售、封存、清理、报废的固定资产，要办理对购置、调入、出售、封存、清理、报废的固定资产，要办理会计手续，进行明细核算，要按期编报固定资产增减变动情况的会计手续，进行明细核算，要按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。会计报表。3.参与固定资产清查盘点，发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明参与固定资产清查盘点，发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因，明确责任，按规定的审批程序办理报批手续，根据批准文原因，明确责任，按规定的审批程序办理报批手续，根据批准文件进行账务处理。件进行账务处理。4.按照公司财务管理制度规定的折旧率，按月正确计算和提取固按照

10、公司财务管理制度规定的折旧率，按月正确计算和提取固定资产折旧。定资产折旧。固定资产选项、基固定资产选项、基础设置等础设置等固定资产管理员固定资产管理员1.熟悉、掌握并贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和制度熟悉、掌握并贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和制度掌握本单位（部门）固定资产的存量及增减变动情况；掌握本单位（部门）固定资产的存量及增减变动情况；2.参与本单位（部门）新增资产的实物和技术验收工作；参与本单位（部门）新增资产的实物和技术验收工作；3.负责本单位（部门）资产的帐、卡、物的管理，按使（领）用负责本单位（部门）资产的帐、卡、物的管理，按使（领）用人人建立固定资产卡片，监督使（

11、领）用人按要求使用、检修、养护建立固定资产卡片，监督使（领）用人按要求使用、检修、养护资资产并做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用产并做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用效效率；率；4.对本单位（部门）的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及对本单位（部门）的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符；常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符；5.对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产，对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产，应应及时告知本单位（部门）资产负责人，提出资产处置申请，按规及时告知本单位

12、（部门）资产负责人，提出资产处置申请，按规定定程序办理资产处置手续，资产变价收入及报损、报废资产的残值程序办理资产处置手续，资产变价收入及报损、报废资产的残值收收入应及时上交财务；入应及时上交财务；6.负责做好本单位（部门）资产档案的收集、整理和管理工作；负责做好本单位（部门）资产档案的收集、整理和管理工作；卡片录入管理、计卡片录入管理、计提折旧、资产变动、提折旧、资产变动、资产盘点等资产盘点等课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明1.5 接口说明课程提纲二应用准备1.账套初始化2.基础设置3.录入原始卡片2.1 固定资产系统初始化-账套初始化 首次

13、使用固定资产系统时，系统自动提示是否进行账套初始化。 选择【是】，打开“初始化建账向导”界面，根据本单位实际情况进行相应参数设置：2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（一）2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（二）2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（三）2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（四）2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（五）课程提纲二应用准备1.账套初始化2.基础设置3.录入原始卡片2.2 固定资产系统初始化基础设置p选项p卡片项目p卡片样式p部门档案p部门对应折旧科目p资产类别p资产组p增

14、减方式p使用状况p折旧方法p条形信息设置2.2 固定资产系统初始化基础设置p选项2.2 固定资产系统初始化基础设置p卡片项目卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等卡片最基本的项目。系统给您提供了一些常用卡片必须的项目，称为系统项目，如果这些项目不能满足您对资产特殊管理的需要，您可以通过卡片项目定义来定义您需要的项目，您定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。2.2 固定资产系统初始化基础设置p卡片样式 可根据企业需要进行自定义设置2.2 固定资产系统初始化基础设置p部门档案2.2 固定资产系统初始化基础设置p部门对应折旧科目固定

15、资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证 2.2 固定资产系统初始化基础设置p资产类别2.2 固定资产系统初始化基础设置p资产组资产组是企业可以认定的最小资产组合，区分的依据是可以产生独立的现金流入。比如我们可以把同一个生产线中的资产划分为一个资产组。资产组与固定资产类别不同，同一资产组中

16、的资产可以分属不同的固定资产类别。在计提减值准备时企业有时需要以资产组为单位进行计提。企业可根据自身管理要求确定合理的资产组分类方法。2.2 固定资产系统初始化基础设置p增减方式2.2 固定资产系统初始化基础设置p使用状况2.2 固定资产系统初始化基础设置p折旧方法2.2 固定资产系统初始化基础设置p条码信息设置企业进行资产的条码管理时，要根据自身情况对条码信息进行设置，内容包括：条码扫描设备的选择，条码模板的选择，条码生成的依据选择。2.2 固定资产系统初始化基础设置p折旧方法课程提纲二应用准备1.账套初始化2.基础设置3.录入原始卡片2.2 固定资产系统初始化录入原始卡片p将固定资产系统启

17、用月份之前已经开始使用的资产全部录 入到原始卡片中.p固定资产系统启用的当月新增资产不在此处录入.2.2 固定资产系统初始化固定资产系统 初始化完毕！固定资产管理用友软件股份有限公司U8财务开发部 石宏宇2022年5月9日1.日常业务2.工作量3.固定资产采购4.固定资产增值税5.资产条码管理6.对账7.关键报表介绍三、固定资产业务介绍课程提纲3.1固定资产系统日常业务p资产购置 p资产减少p资产变动p资产评估p资产盘点p资产折旧3.1.1 资产购置 资产增加o “资产增加资产增加”即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加

18、企业资产，该部分资中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过产通过“资产增加资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间期的会计期间=录入会计期间时，才能通过录入会计期间时，才能通过“资产增加资产增加”录录入。入。p支持不同类别资产不同卡片式样p资产卡片支持多使用部门管理p可以灵活设置卡片原值是否包含税款，满足新税法关于固定资产进项税管理要求p资产卡片支持附属设备管理 资产卡片支持记录维修保养情况。可以录入资产的日常维修记录，跟踪资产使用情况。p支持资产条码打印、标签打印 3.1.1资产购置 资产建卡3.1.1资产购置 卡片建卡支持查

19、询在役/报废减少资产/拆分资产资产增值税多部门使用支持条码打印3.1.1 卡片拆分n计提折旧后才可以进行卡片拆分。n当月录入的新增资产不允许进行卡片拆分；只可对当月录入的原始卡片进行拆分。n当月做过金额变动的变动单或者资产评估的卡片不能进行拆分。n已减少的卡片不允许进行卡片拆分。n一张卡片当月只能拆分一次。3.1.1卡片拆分 拆分查询3.1.1卡片拆分 报表查询3.1固定资产系统日常业务p资产购置 p资产减少p资产变动p资产评估p资产盘点p资产折旧3.1.2资产减少p资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，这些称为“资产减少”。p系统提供资产减少的批量操作，为同时清

20、理一批资产提供方便。p已发生资产减少卡片可删除时限：根据制度规定已清理资产的资料应保留5年，所以系统设置了该时限，缺省为5年，只有5年后才能将相关资产的卡片和变动单删除（删除是指从系统的数据库中彻底删除）。p使用者可根据需要修改这个时限，系统按修改后的时限判断已清理资产的卡片和变动单能否删除。3.1.2 资产减少每张资产卡片只能做整体减少资产卡片中资产部分报废/出售/盘亏时，可进行卡片拆分盘亏资产做资产减少处理3.1固定资产系统日常业务p资产购置 p资产减少p资产变动p资产评估p资产盘点p资产折旧3.1.3资产变动p资产在使用过程中，可能会调整卡片上的某些项目，这种变 动要求留下原始凭证，制作

21、的原始凭证称为“变动单”。p变动单包括：原值增加、原值减少、部门转移、使用年限调 整、累计折旧调整、使用状况调整等。p资产可单个变动也可批量变动。 p变动单录入时需要确定下列问题： 调整哪项资产 调整的办法 调整的原因3.1.3资产变动o 卡片信息：卡片信息：n资产类别n使用部门n位置调整o 财务信息调整：财务信息调整：n原值调整n累计折旧n残值率、残值调整n使用年限调整n折旧方法调整n工作总量调整n使用状况的调整n增值税调整3.1.3 资产变动p部门转移：包括多部使用时分配比率变更、使用部门的增减p支持批量变更3.1.3. 资产减值准备n支持设置减值准备是否可转回n支持期初减值准备n支持减值

22、准备计提、转回3.1固定资产系统日常业务p资产购置 p资产减少p资产变动p资产评估p资产盘点p资产折旧3.1.4资产评估p资产评估主要完成的功能是：p将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统。p根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果。p资产评估业务p提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率资产类别。p评估注意事项 原值-净值=累计折旧=0净值=净残值率*原值：工作总量=累计工作量3.1.4. 资产评估只有当月制作的评估单才可以删除3.1固定资产系统日常业务p资产购置 p资产减少p资产变动p资产评估p资产盘点p资产折旧3.1.5资产

23、盘点p通过固定资产盘点操作，生成盘点结果清单。p 生成盘点单选择盘点范围。选择要输入项目及要核对项目。录入实际盘点信息。p生成盘点结果清单将录入盘点单的实际数据和所选核对项目盘点日账面数据进行比较，生成盘点结果清单，报告盘盈、盘亏或相符情况及不符原因。3.1.5 资产盘点3.1.5 资产盘点-设置o支持向条码设备输出卡片信息支持向条码设备输出卡片信息o支持引入条码设备盘点后信息支持引入条码设备盘点后信息3.1.5资产盘点结果清单3.1.5资产盘点审核盘盈、盘亏资产审核后才可进行后续处理手工关闭盘点单：盘盈、盘亏资产不可后续处理盘盈、盘亏资产处理后，系统自动关闭盘点单3.1.5 资产盘点处置盘盈

24、处理：按增加资产处理盘亏资产处理：资产减少处理3.1固定资产系统日常业务p资产购置 p资产减少p资产变动p资产评估p资产盘点p资产折旧3.1.6 资产折旧p资产折旧（depreciation）是指资产价值的下降，指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。p自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。p执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。3.1 资产折旧 折旧设置折旧方法支持：平均年限法、工作

25、量法、年数总合法、双倍余额递减法及自定义折旧方法支持按资产类别设置不同的折旧方法支持新增资产当月计提折旧或下月计提折旧两种方式支持按1、2、3、4、6、12月进行设置计提折旧周期3.4 资产折旧 计提折旧1.日常业务2.工作量3.固定资产采购4.固定资产增值税5.资产条码管理6.对账7.关键报表介绍三、固定资产业务介绍课程提纲工作量法是指按实际工作量计提固定资产折旧额的一种方法。一般是按固定资产所能工作的时数平均计算折旧额。实质上，工作量法是平均年限法的补充和延伸。 适用于那些在使用期间负担程度差异很大，提供的经济效益很不均衡的固定资产。 工作量法 月折旧率=(月初原值-月初累计减值准备金额+

26、月初累计转回减值 准备金额月初累计折旧-月初净残值)/(工作总量-月初累计工作量)月折旧额=本月工作量*单位折旧3.2 工作量3.2 工作量1.日常业务2.工作量3.固定资产采购4.固定资产增值税5.资产条码管理6.对账7.关键报表介绍三、固定资产业务介绍课程提纲支持固定资产的采购合同，在请购/采购订货时，控制资产新增请购的数量和金额。提供固定资产的采购合同、请购、采购订单、采购到货、验收、入库（库存）、采购发票、采购结算的完整采购流程。支持固定资产的预算审批，预算审批与控制。支持固定资产资产入账处理。3.3 资产购置 固定资产采购3.3资产购置 资产采购业务流程资产仓与代管仓、记入成本、参与资产仓与代管仓、记入成本、参与MRP运算互斥运算互斥资产属性与参与配额、受托代销互斥；资产存货计划方法必须是N（不参与MRP计划）1、资产采购基础设置2、资产采购流程管控与过程管理4、资产采购结算后入账3.3资产购置 固定资产采购3、资产采购预算控制5、采购资产管理固定资产类型的请购单可以按ROP计划（资产存货）生成或手工填制固定资产必须以订单为核心；固定资产采购订单可以按请购单、合同、ROP计划生成或手工填制设置预算控制范围设置预算控制时点采购预算控制单据范围：请购单、订单、发票1.日常业务2.工作量3.固定资产采购4.固定资产增