第十讲 国际贸易支付

1、第十讲 国际贸易支付第一节第一节 托收托收【例例1 1】天津天宏出口公司出售货物一批给香港天津天宏出口公司出售货物一批给香港大昌公司，价格条件为大昌公司，价格条件为CIFCIF香港，付款条件为香港，付款条件为D DP P见票后见票后3030天付款，天宏公司同意大昌公司指定天付款，天宏公司同意大昌公司指定香港汇丰银行为代收行。天宏公司在合同规定的香港汇丰银行为代收行。天宏公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中国银行通具汇票，连同提单和商业发票等委托中国银行通过香港汇丰银行向香港大昌公司收取货款。过香港

2、汇丰银行向香港大昌公司收取货款。货到目的港，大昌公司认为货物与合同不符，货到目的港，大昌公司认为货物与合同不符，拒不付款赎单，导致天宏公司的货物滞留码头。拒不付款赎单，导致天宏公司的货物滞留码头。请依请依托收统一规则托收统一规则(522(522号号) )回答下列的问回答下列的问题。题。【问题】【问题】1 1本案采用的是什么付款方式本案采用的是什么付款方式? ?2 2在大昌公司不付款赎单的情况下，香港汇在大昌公司不付款赎单的情况下，香港汇丰银行是否应当去码头提货丰银行是否应当去码头提货? ?3 3在大昌公司不付款赅单的情况下，香港汇在大昌公司不付款赅单的情况下，香港汇丰银行应如何处理丰银行应如何

3、处理? ?【参考答案】【参考答案】 1.1.本案采用的是托收的付款方式。托收是本案采用的是托收的付款方式。托收是由收款人开立汇票，委托银行向付款人收取货由收款人开立汇票，委托银行向付款人收取货款的结算方式。在托收付款下，付款人是否付款的结算方式。在托收付款下，付款人是否付款是依其商业信用，银行办理托收业务时，只款是依其商业信用，银行办理托收业务时，只是依委托人的指示办理并不承担付款人必须是依委托人的指示办理并不承担付款人必须付款的义务。本案付款方式属于托收中的付款付款的义务。本案付款方式属于托收中的付款交单，付款交单指代收行在买方付清货款后才交单，付款交单指代收行在买方付清货款后才将货运单据交

4、给买方的付款方式。将货运单据交给买方的付款方式。在此种付款方式下，只有在买方付清贷款后，才在此种付款方式下，只有在买方付清贷款后，才能把装运单据交给买方。依付款的时间不同，付能把装运单据交给买方。依付款的时间不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单，款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单，前者卖方在发货后，开具即期汇票连同货运单据，前者卖方在发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向买方提示，买方于见票后立即付款，通过银行向买方提示，买方于见票后立即付款，并在付清货款后向银行领取货运单据。远期付款并在付清货款后向银行领取货运单据。远期付款交单指卖方发货后开具远期汇票，连同货运单据交

5、单指卖方发货后开具远期汇票，连同货运单据通过银行向买方提示买方审核后对汇票进行承通过银行向买方提示买方审核后对汇票进行承兑于汇票到期日付清货款后取得货运单据兑于汇票到期日付清货款后取得货运单据。 2. 2.本案在大昌公司不付款赎单的情况下，本案在大昌公司不付款赎单的情况下，香港汇丰银行没有义务去码头提货。除非事先香港汇丰银行没有义务去码头提货。除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人，银行也无义务受领货物。银行对行为收货人，银行也无义务受领货物。银行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施。于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施。 3.

6、3.本案在大昌公司不付款赎单的情况下，本案在大昌公司不付款赎单的情况下，香港汇丰银行应当通知托收行香港汇丰银行应当通知托收行( (中国银中国银行行) )，再由中国银行通知卖方，再由中国银行通知卖方( (即收款人即收款人) )。【例例2 2 】中国某外贸中国某外贸A A公司与某外国公司与某外国B B公司签公司签订一出口合同，付款条件为承兑交单见票后订一出口合同，付款条件为承兑交单见票后4545天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，口地代收行后，B B公司及时在汇票上履行了承公司及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，兑手续。货抵目的港时，

7、B B公司由于用货心切，公司由于用货心切，出具信托收据向代收行借得单据，先行提货并出具信托收据向代收行借得单据，先行提货并转售。汇票到期时，转售。汇票到期时，B B公司经营不善，失去偿公司经营不善，失去偿付能力。代收行将汇票付款人拒付的情况通知付能力。代收行将汇票付款人拒付的情况通知了托收行，并建议向了托收行，并建议向B B公司索取货款。公司索取货款。【问题】【问题】 1 1这是一种什么付款方式，存在什么样这是一种什么付款方式，存在什么样的风险？的风险？ 2 2此案中国此案中国A A公司如认为代收行在办理公司如认为代收行在办理托收时有问题，是否能直接起诉代收行托收时有问题，是否能直接起诉代收行

8、? ?【参考答案】【参考答案】 1.1.本案采用的是跟单托收付款方式下的承兑本案采用的是跟单托收付款方式下的承兑交单付款方式，承兑交单指在开立远期汇票的交单付款方式，承兑交单指在开立远期汇票的情况下，代收行在接到跟单汇票后，要求买方情况下，代收行在接到跟单汇票后，要求买方对汇票承兑，在买方承兑后即将货运单据交付对汇票承兑，在买方承兑后即将货运单据交付买方的托收方式。承兑交单只适用于远期汇票。买方的托收方式。承兑交单只适用于远期汇票。在承兑交单下，买方只要在汇票上承兑即可取在承兑交单下，买方只要在汇票上承兑即可取得货运单据，凭以提货。卖方收款的保障只依得货运单据，凭以提货。卖方收款的保障只依赖买

9、方的信用，一旦买方到期不付款，卖方就赖买方的信用，一旦买方到期不付款，卖方就会遭到货物与货款全部落空的损失。可见，承会遭到货物与货款全部落空的损失。可见，承兑交单的风险大于付款交单。兑交单的风险大于付款交单。2.2.在托收各方的关系中，委托人与托收行之间在托收各方的关系中，委托人与托收行之间是委托关系。委托人在委托银行代为托收时，是委托关系。委托人在委托银行代为托收时，须填写一份托收委托书，规定托收的指示及双须填写一份托收委托书，规定托收的指示及双方的责任，该委托书即成为了双方的代理合同。方的责任，该委托书即成为了双方的代理合同。 托收行与代收行之间是委托关系，其之间的代托收行与代收行之间是委

10、托关系，其之间的代理合同由托收指示书、委托书，以及由双方签理合同由托收指示书、委托书，以及由双方签订的业务互助协议等组成。订的业务互助协议等组成。 依依托收统一规则托收统一规则的规定：银行必须依的规定：银行必须依托收指示书中的规定和依本规则行事，如果托收指示书中的规定和依本规则行事，如果由于某种原因，某一银行不能执行其所收到由于某种原因，某一银行不能执行其所收到的托收指示书的规定时，必须立即通知发出的托收指示书的规定时，必须立即通知发出托收指示书的一方。如代理人违反了该项原托收指示书的一方。如代理人违反了该项原则，应赔偿由此给委托人造成的损失。则，应赔偿由此给委托人造成的损失。 委托人与代收行

11、之间不存在直接的合同关委托人与代收行之间不存在直接的合同关系，尽管托收行是委托人的代理人，代收行又系，尽管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但依代理法的一般原则，是托收行的代理人，但依代理法的一般原则，在委托人与代收行之间并没有合同关系。因此，在委托人与代收行之间并没有合同关系。因此，如果代收行违反托收指示行事导致委托人道受如果代收行违反托收指示行事导致委托人道受损失时，委托人并不能直接对代收行起诉。委损失时，委托人并不能直接对代收行起诉。委托人只能通过托收行追究代收行的责任。因此，托人只能通过托收行追究代收行的责任。因此，一般认为本案中国一般认为本案中国A A公司不可直接诉代

12、收行，公司不可直接诉代收行，而应通过托收行，即中国银行追究代收行的责而应通过托收行，即中国银行追究代收行的责任。任。【例例3 3 】 中国中国A A公司与美国公司与美国B B公司签订了向美公司签订了向美国出口农产品的合同，付款方式为国出口农产品的合同，付款方式为D/P(“D/P(“付款付款交单交单”) )。提单由中国外轮代理公司上海分公司。提单由中国外轮代理公司上海分公司签发，签发后提单交发货人。按签发，签发后提单交发货人。按D/PD/P付款方式，付款方式，发货人把提单交到中国银行上海分行发货人把提单交到中国银行上海分行( (托收行托收行) )，上海分行委托美国某商业银行上海分行委托美国某商业

13、银行( (代收行代收行) )代收，代收，由该商业银行通知收货人，收货人拿钱到该银由该商业银行通知收货人，收货人拿钱到该银行赎单。现假设出现行赎单。现假设出现B B公司未付款赎单即将货物公司未付款赎单即将货物提走。提走。【问题】【问题】代收行是否应该为代收行是否应该为B B公司未付款的公司未付款的行为负责？为什么？行为负责？为什么？【参考结论参考结论】 在托收业务中，代收行的义务是汇票提在托收业务中，代收行的义务是汇票提示及时通知、按照指示书的要求交单。示及时通知、按照指示书的要求交单。B B公司公司未付款赎单将货物提走，是承运人的错误，未付款赎单将货物提走，是承运人的错误，不是代收行的错误。因

14、为承运人不能无单放不是代收行的错误。因为承运人不能无单放货，如果违反法律，应该承担相应的责任。货，如果违反法律，应该承担相应的责任。【例【例4 4】我国甲公司与南美某国乙公司签订出口合我国甲公司与南美某国乙公司签订出口合同，从中国出口服装到该国，使用托收方式结算同，从中国出口服装到该国，使用托收方式结算贷款，汇票期限为贷款，汇票期限为D/A AT 30 DAYS AFTER D/A AT 30 DAYS AFTER SIGHTSIGHT。代收行应甲公司要求，对汇票进行了保。代收行应甲公司要求，对汇票进行了保证，在汇票上注明证，在汇票上注明“AVALIISED (AVALIISED (保付保付)

15、”)”，并通，并通知到期日为知到期日为20052005年年5 5月月2020日。汇票经承兑后，代日。汇票经承兑后，代收行将汇票寄给甲公司。但是，甲公司在到期日收行将汇票寄给甲公司。但是，甲公司在到期日未收到付款。经向代收行了解，付款人乙公司被未收到付款。经向代收行了解，付款人乙公司被清盘。甲公司于是要求代收行履行付款责任，遭清盘。甲公司于是要求代收行履行付款责任，遭到代收行拒绝，理由是托收业务属于商业信用而到代收行拒绝，理由是托收业务属于商业信用而非银行信用。请问本案中代收行是否可以免除其非银行信用。请问本案中代收行是否可以免除其付款责任付款责任? ?为什么为什么? ?第二节第二节 信用证信用

16、证【例【例1 1】信用证付款方式下的开证义务】信用证付款方式下的开证义务 中国中国A A公司与新加坡公司与新加坡B B公司以公司以CIF CIF 价达成了一价达成了一项由中国向新加坡出口土产品的合同，合同约项由中国向新加坡出口土产品的合同，合同约定采用即期信用证付款条件，并规定定采用即期信用证付款条件，并规定9 9月装运，月装运，但末规定具体开证日期，后因该商品市场价格但末规定具体开证日期，后因该商品市场价格下降，新加坡下降，新加坡B B公司便拖延开证。中国公司便拖延开证。中国A A公司为公司为防止延误装运期，从防止延误装运期，从8 8月中旬开始即多次电催新月中旬开始即多次电催新加坡加坡B B

17、公司开证，该公司于公司开证，该公司于9 9月月1818日开来了信用日开来了信用证。证。但由于该开证太晚，致使但由于该开证太晚，致使A A公司安排货物的装运公司安排货物的装运发生困难，为此，发生困难，为此，A A公司要求公司要求B B公司将信用证的公司将信用证的装运期及议付有效期分别推迟装运期及议付有效期分别推迟1 1个月，但个月，但B B公司公司不同意，并以不同意，并以A A公司未能按期装运为理由单方面公司未能按期装运为理由单方面宣布解除合同。宣布解除合同。【问题】【问题】 1 1在合同中末规定信用证开证日期的情况在合同中末规定信用证开证日期的情况下，申请人依惯例应在何时开证下，申请人依惯例应

18、在何时开证? ? 2 2B B公司是否可以因此而单方解除合同公司是否可以因此而单方解除合同? ?【参考答案】【参考答案】 1.1. 在国际货物买卖合同中，买方按时开立信在国际货物买卖合同中，买方按时开立信用证是卖方履行其合同义务的前提条件。用证是卖方履行其合同义务的前提条件。如买方没有依合同规定开立信用证，卖方如买方没有依合同规定开立信用证，卖方有权撤销合同，并要求损害赔偿。在买方有权撤销合同，并要求损害赔偿。在买方未按时开立信用证时，卖方须进行催证，未按时开立信用证时，卖方须进行催证，即通知或催促买方按合同的规定迅速开立即通知或催促买方按合同的规定迅速开立信用证。信用证。2.2.在货物买卖合

19、同达成后，当双方约定以信在货物买卖合同达成后，当双方约定以信用证的方式作为付款方式时，买方应依合用证的方式作为付款方式时，买方应依合同的规定按时开立信用证，如合同没有对同的规定按时开立信用证，如合同没有对买方开立信用证的时间进行规定，则应在买方开立信用证的时间进行规定，则应在合理时间内开立。依合理时间内开立。依跟单信用证统一惯跟单信用证统一惯例例（UCP600）的规定，如末规定交单的规定，如末规定交单的期限，则银行将不接受迟于装运日期后的期限，则银行将不接受迟于装运日期后2121天提交的单据。天提交的单据。本案中国本案中国A A公司已尽了其努力，在公司已尽了其努力，在8 8月中多次月中多次催证

20、，但新加坡催证，但新加坡B B公司仍延迟开证，致使公司仍延迟开证，致使A A公公司无法履行其装货的义务。由此，违约的是司无法履行其装货的义务。由此，违约的是新加坡新加坡B B公司，而非公司，而非A A公司，因此，新加坡公司，因此，新加坡B B公公司不能解除合同。司不能解除合同。【例【例2 2】信用证的有效期】信用证的有效期 某国某国A A公司公司( (卖方卖方) )与中国与中国B B公司公司( (买方买方) )订立了一订立了一份向中国进口化肥的合同。合同规定，份向中国进口化肥的合同。合同规定，20042004年年1 1月月3030日前开出信用证，日前开出信用证，2 2月月5 5日前装船。日前装

21、船。1 1月月2828日日买方开来信用证，有效期至买方开来信用证，有效期至2 2月月1010日。由于卖方日。由于卖方按期装货发生困难，故电请买方将装船期限延至按期装货发生困难，故电请买方将装船期限延至2 2月月1515日并将信用证有效期延长至日并将信用证有效期延长至2 2月月2020日，买方日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。回电表示同意，但未通知开证银行。2 2月月1414日货日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。【问题】【问题】银行拒付是否合法？为什么？银行拒付是否合法？为什么？【参考答案】【参考答案】1.UCP6001.UCP600规定，信用

22、证必须规定提示单据的有规定，信用证必须规定提示单据的有效期限。规定的用于兑付或者议付的有效效期限。规定的用于兑付或者议付的有效期限将被认为是提示单据的有效期限。由期限将被认为是提示单据的有效期限。由受益人或代表受益人提示的单据必须在到受益人或代表受益人提示的单据必须在到期日当日或在此之前提交。期日当日或在此之前提交。2.UCP6002.UCP600规定凡未经开证行、保兑行（如有）规定凡未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，信用证既不能修改也不以及受益人同意，信用证既不能修改也不能撤销。能撤销。本案中，本案中，中国中国B B公司公司( (买方买方) )开来的信用证的到开来的信用证的到期日为期

23、日为2 2月月1010日，虽然经卖方要求，买方对信日，虽然经卖方要求，买方对信用证有效期作了修改，但未经开证行同意，用证有效期作了修改，但未经开证行同意，所以，该修改无法律效力，信用证的到期日所以，该修改无法律效力，信用证的到期日仍为仍为2 2月月1010日。而卖方提示单据的日期为日。而卖方提示单据的日期为2 2月月1414日，晚于信用证到期日，故银行的拒付是日，晚于信用证到期日，故银行的拒付是合法的。合法的。 【例例3 3】开证行对保兑行、议付行的责任】开证行对保兑行、议付行的责任 20002000年年5 5月，德国月，德国A A公司与中国公司与中国B B公司订立了公司订立了向中国进口向中国

24、进口200200台电子计算机的合同，每台台电子计算机的合同，每台CIFCIF上海上海12001200美元，以不可撤销的信用证支付，美元，以不可撤销的信用证支付，20002000年年1111月汉堡港装船。月汉堡港装船。20002000年年1010月月1010日，中日，中国银行上海分行根据买方指示向卖方开出了金国银行上海分行根据买方指示向卖方开出了金额为额为2424万美元的不可撤销的信用证，委托一家万美元的不可撤销的信用证，委托一家德国银行通知并议付此信用证。德国银行通知并议付此信用证。 2000 2000年年1212月月2020日，卖方将日，卖方将200200台计算机装船并台计算机装船并获得信用

25、证要求的提单、保险单、商业发票等获得信用证要求的提单、保险单、商业发票等单据后，即到德国议付行议付。经审查，单证单据后，即到德国议付行议付。经审查，单证相符，银行即将相符，银行即将2424万美元支付给万美元支付给A A公司。载货船公司。载货船离开汉堡港离开汉堡港1010天后，由于在航行途中遇上特大天后，由于在航行途中遇上特大暴雨和暗礁，货船及货物全部沉入大海。此时暴雨和暗礁，货船及货物全部沉入大海。此时开证行已收到了议付行寄来的全套单据，买方开证行已收到了议付行寄来的全套单据，买方也已得知所购货物全部灭失的消息。也已得知所购货物全部灭失的消息。 中国银行上海分行拟拒绝偿付议付行已中国银行上海分

26、行拟拒绝偿付议付行已议付的议付的2424万美元的货款，理由是其客户不能万美元的货款，理由是其客户不能得到所期待的货物。得到所期待的货物。 【问题】【问题】中国银行上海分行拒绝偿付议付行中国银行上海分行拒绝偿付议付行已议付的货款是否合法？为什么？已议付的货款是否合法？为什么？ 【参考答案】【参考答案】开证行保证向对于相符提示已开证行保证向对于相符提示已经予以兑付或者议付并将单据寄往开证行的经予以兑付或者议付并将单据寄往开证行的被指定银行进行偿付。无论被指定银行是否被指定银行进行偿付。无论被指定银行是否于到期日前已经对相符提示予以预付或者购于到期日前已经对相符提示予以预付或者购买，对于承兑或延期付

27、款信用证项下相符提买，对于承兑或延期付款信用证项下相符提示的金额的偿付于到期日进行。开证行偿付示的金额的偿付于到期日进行。开证行偿付被指定银行的承诺独立于开证行对于受益人被指定银行的承诺独立于开证行对于受益人的承诺。的承诺。在本案中在本案中德国银行依法向卖方议付了信用证，德国银行依法向卖方议付了信用证，中国银行上海分行作为开证行应负有向德国银中国银行上海分行作为开证行应负有向德国银行偿付的义务。所以，中国银行上海分行的拒行偿付的义务。所以，中国银行上海分行的拒付是不合法的。付是不合法的。 【例【例4 4】银行的审核单据的标准】银行的审核单据的标准 中国甲公司与加拿大乙公司订立一份从中国甲公司与

28、加拿大乙公司订立一份从中国出口食品中国出口食品450450吨的合同，规定吨的合同，规定20012001年年4 4月月至至9 9月每月平均交货月每月平均交货5050吨，即期信用证支付，吨，即期信用证支付，来证规定货物装运前由出口口岸商品检验局来证规定货物装运前由出口口岸商品检验局出具船边测温证书作为议付不可缺少的单据出具船边测温证书作为议付不可缺少的单据之一。之一。4 4月至月至6 6月交货正常，并顺利结汇。月交货正常，并顺利结汇。 7 7月份因船期延误，拖延至月份因船期延误，拖延至8 8月月5 5日才实际装日才实际装船，在托运人出具保函的情况下，承运人签船，在托运人出具保函的情况下，承运人签发

29、了装船日期为发了装船日期为7 7月月3131日的提单，但送银行议日的提单，但送银行议付的商检证书中填写的船边测温日期为付的商检证书中填写的船边测温日期为8 8月月5 5日。开证行收到单据后来电表示对这批货物日。开证行收到单据后来电表示对这批货物拒付货款。拒付货款。【问题】【问题】1. 1. 该提单是否有效该提单是否有效, ,为什么为什么? ?2. 2. 开证行拒付行为是否合法？为什么？开证行拒付行为是否合法？为什么？【法理与法律分析】【法理与法律分析】 1. 1. 倒签提单和预借提单倒签提单和预借提单 倒签提单倒签提单(anti-dated B/L)(anti-dated B/L)，是承运人或

30、其代，是承运人或其代理人应托运人的要求，在货物的实际装船日期理人应托运人的要求，在货物的实际装船日期迟于信用证或合同规定的装运期限时，以早于迟于信用证或合同规定的装运期限时，以早于货物实际装船日期为签发日期的提单。货物实际装船日期为签发日期的提单。 预借提单预借提单(Advanced B/L),(Advanced B/L),是指出信用证规定是指出信用证规定的装运期和有效期已到而货尚未装船，托运人的装运期和有效期已到而货尚未装船，托运人要求承运人预先签发的借给托运人的提单。要求承运人预先签发的借给托运人的提单。 倒签提单和预借提单都是伪造的提单，所以无倒签提单和预借提单都是伪造的提单，所以无法律效力。法律效力。 2. 2.银行的审单标准银行的审单标准n按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符提示。是否构成相符提示。n当按照指定行事的被指定银行、保兑行（如当按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）或开证行确定提示不符时，可以拒绝兑有）或开证行确定提示不符时，可以拒绝兑付或议付。付或议付。【参考结论】【参考结论】本案中，本案中，中国甲公司向银行提中国甲公司向银行提供的提单与商检证书记