000工作底稿封面

1、昆明云木会计师事务所有限公司工作底稿客户名称：昆明格兰德科技有限公司业务种类审计报告报告书编号(2008)第 11 号保管期限长期完成日期2008.01.10项目负责人段瑞生档案移交日期2008.01.11装订人：段秀娟 日期：2008年01月11日 第壹册 共壹册昆明云木会计师事务所有限公司 审计工作底稿目录编号内容索引页码一、综合类工作底稿Z1审计艮告乙2与客户交换意见记录Z23管理建议书Z34签发报告文件Z45三级复核记录Z56二级复核记录Z67一级复核记录Z78试算平衡表Z89审计差异汇总表一调整分录汇总表Z910审计差异汇总表一重分类分录汇总表Z1011审计差异汇总表一未调整不符事项

2、汇总表乙112审计总结Z1213客户声明书Z1314未审会计报表Z1415会计报表附注Z1516审计业务约定书Z1617审计计划Z1718分析性测试工作底稿Z1819审计重要性判断表Z1920主要会计政策核算方法调查表Z2021审计风险初步评价表Z2122内控制度调查控制表Z2223报告送达回执函Z2324客户提供资料清单Z2425审计标识Z2526符合性测试捽制表Z2627销售与收款循环符合性测试程序表Z2728销售与收款循环内控问卷Z27-129生产循环符合件测试程序表Z2830工薪与人事循环符合件测试程序?Z2931生产循环以及工薪与人事循环内棒问卷一Z29-132融资与投资循环符合性测

3、试程序表Z3033融资与投资循环内控问卷Z30-134仓储与存货循环符合性测试程序表Z3135仓储与存货循环内控问卷Z31-136电算化符合性测试程序表Z3237计算机系统控制调查记录表Z32-138会计系统控制调查记录表Z32-2二、业务类工作底稿39货币资金审计程序及审定表A140库存现金盘点表A1-141库存现金盘点表（外币）A 1-242银行存款明细表A1-343银行询证函A1-444银行存款余额调节表A1-545长、短期投资审计程序表及审定表A46短期投资明细表A2-147库存有价证券盘点表A2-248长期股权投资明细表A2-349长期债权投资明细表A2-450应收票据审计程序表及审

4、定表A51应收票据明细表A3-152应收票据盘点表A3-253应收帐款及坏帐准备审计程序表和审定表A454应收帐款余额明细表A4-155往来询证函A4-256函证控制表A4-357其他应收款审计程序表及审定表A58其他应收款余额明细表A5-159往来询证函A5-260函证捽制表A5-361预付帐款审计程序表及审定表A62预付帐款余额明细表A6-163往来询证函A6-264函证控制表A6-365存待审计程序表及审岸表A66存华审计汇总表A7-167存货盘点明细表A7-268存货抽查情况表A7-369存货购进计价抽查表A7-470存货发出计价抽查表A7-571材料成本差异分摊测试表A7-672待摊

5、费用、长期待摊费用审计程序表及审定表A73待摊费用明细表A3-174待摊费用摊销测试表A8-275待处理流动资产损失审计程序表及审定表A76固定资产及累计折旧、固定资产清理审计程序表及审定表A1077固定资产及累计折旧分类汇总表A10-178固定资产盘存走A10-279固定资产折旧检查表A10-380固定资产抽查表A10-481在建工程审计程序表及审定表A1182在建工程明细表A11-183待处理固定资产损失审计程序表及审定表A1284无形资产审计程序表及审定表A1385无形资产明细表A13-186长、短期借款审计程序表及审定表B187借款明细表B1-188银行询证函B1-289应付票据审计程

6、序表及审定表B290应付票据明细表B2-191应付账款审计程序表及审定表B392应付帐款余额明细表B3-193往来询证函B3-294函证捽制表B3-395预收账款审计程序表及审定表B496预收帐款余额明细表B4-197往来询证函B4-298函证捽制表B4-399其他应付款审计程序表及审定表B5100其他应付款余额明细表B5-1101往来询证函B5-2102函证捽制表B5-3103应付工资和应付福利费审计程序表及审定表B6104应付工资、应付福利费明细表B6-1105应交税金和其他应交款审计程序表及审定表B7106应交税金、其它应交款明细表B7-1107应交税金一一消费税测算表B7-2108应交

7、税金一一营业税测算表B7-3109应交税金一一增值税测算表B7-4110预提费用审计程序表及审定表B8111实收资本审计程序表及审定表C1112实收资本明细表C1-1113资本公积、盈余公积、未分配利润审计程序表及审定表C2114资本公积明细表C2-1115盈余公积明细表Q-2117利润分配明细表Q-3118生产成本、制造费用审计程序表及审定表D119主要产品成本构成比较表Di-1120制造费用明细表Dl-2121主营业务收入审计程序表及审定表E1122收入成本对比分析表E1-1123收入截止期测试表E1-2124销售发票内控测试记录表E1-3125主营业务成本审计程序表及审定表E2126成本

8、倒轧表E2-1127营业费用审计程序表及审定表E3128营业（销售）费用明细表E3-1129营业税金及附加审计程序表及审定表E4130税金及附加测算表E4-1131其他业务利润审计程序表及审定表E5132其他业务利润明细表E5-1133管理费用审计程序表及审定表E6134管理费用明细表&1135财务费用审计程序表及审字表E7136财务费用明细表E7-1137投资收益审计程序表及审定表E8138投资收益明细表E8-1139营业外收入、营业外支出审计程序表及审岸表E9140营业外收入明细表E9-1141营业外支出明细表E9-2142以前年度损益调整审计程序表及审定表E10143补贴收入审计

9、程序表及审定表E11144补贴收入明细表E11-1145所得税审计程序表及审定表E12146所得税测算表E12-1147现金流量审计程序表F148或启事项审计程序表G149期后事项审计程序表G2150期后事项问卷调查表G151持续经营审计程序G4152持续经营假设不合理的迹象G5153持续经营能力调查表G6154关联交易审计程序表G7155关联方关系G8156关联方关系明细表G9157主要关联交易事项G10158关联交易统计表G1159关联往来统计表G12160期初余额审计程序表G13三、备查类工作底稿161客户基本情况表H162组织机构及管理人员结构资料Hb163营业执照Hb164政府批文修165公司成立合同、协议、章程伟166纳税鉴之文件伟167董事会会议纪要或二用录168重要长期经济合同、协议Hb