单位风险措施

1、序号权力类别权力名称权力风险等级风险点风险表现风险点等级防范措施风险管理责任部门和负责人个性措施共性措施1行政确认增值税一般纳税人认定 审核、认定 1、不按规定审核一般纳税人认定。2、纳税人达不到一般纳税人认定条件。加强对税收法律、法规、政策规定及相关法律的学习，提高业务素质和技能，适应本岗位工作对法规知识的需求。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由副局长监督，货劳科科长管理并负责。2非行政许可审批对企业财产损失企业所得税税前扣除工程的审批100万元以下 扣除、审

2、批1、不符合企业财产损失的企业所得税税前扣除工程。2、超越审批权限。由局党组、局行政权力监控机制建设工作领导小组重点监控。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由副局长监督，所得税科科长管理并负责。3非行政许可审批企业所得税减免税审批年度减免税额在20万元以下 扣除、审批1、不符合企业所得税税前扣除工程的扣除。2、超越审批权限。加强政治理论学习，提高职业道德修养和依法履行职责能力。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项

3、规定。4、健全责任追究机制。由副局长监督，所得税科科长郭印忠管理并负责。4非行政许可审批企业吸纳下岗失业人员到达规定条件的效劳型、商贸企业减免税审批年度减免税额在20万元以下减免、审批 1、不符合企业吸纳下岗失业人员到达规定条件的效劳型、商贸企业减免税审批年度减免税额在20万元以下。2、超越审批权限。由局党组、局行政权力监控机制建设工作领导小组重点监控。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由副局长监督，所得税科科长管理并负责。5非行政许可审批个体工商户应纳税额核定调整审批核定、采集、调

4、查 1、不按规定程序对个体工商户应纳税额核定调整。2、数据采集不真实。3、不实地调查。健全规章制度和监督制约机制，加强工作监督和风险意识教育，促进依法履行职责。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由总经济师监督，征管科科长管理并负责。6非行政许可审批税务登记证验换证采集、验证 1、数据采集不真实。2、超期限验证。增强平安防范意识，健全票证保管制度，完善平安设备与措施。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规

5、定。4、健全责任追究机制。由总经济师监督，征管科科长管理并负责。7非行政许可审批外出经营税收管理登 记 开具、查验 1、超范围开具。2、未按规定查验。由分管局长、处室监控。以单位预防为主，局行政权力监控机制建设工作领导小组定期或不定期检查。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税务分局长管理并负责。8行政确认开业税务登记核准核实1、不符合开业条件。2、资料不全。3、不实地查验。 由分管局长、处室监控。以单位预防为主，局行政权力监控

6、机制建设工作领导小组定期或不定期检查。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税务分局长管理并负责。9行政确认变更税务登记核准核实 1、不符合变更条件。2、资料不全或资料不真实。3、不实地查验。健全规章制度和监督制约机制，加强工作监督和风险意识教育，促进依法履行职责。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税务分局长管理并负责。10行政确认

7、注销税务登记核准  不符合条件、核实 不符合注销条件。2、资料不全或资料不真实。3、不实地查验。加强对税收法律、法规、政策规定及相关法律的学习，提高业务素质和技能，适应本岗位工作对法规知识的需求。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税务分局长管理并负责。11非行政许可审批停业税务登记核准不符合条件、核实1、不符合停业条件。2、资料不全或资料不真实。3、不实地查验。健全规章制度和监督制约机制，加强工作监督和风险意识教育，促进依法履行职责。1

8、、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税务分局长管理并负责。12非行政许可审批复业税务登记核准不符合条件、核实  1、不符合停业条件。2、资料不全或资料不真实。3、不实地查验。由分管局长、处室监控。以单位预防为主，局行政权力监控机制建设工作领导小组定期或不定期检查。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税务分局长管理并负责。13

9、非行政许可审批延期申报的核准  不符合条件、核实1、不符合延期申报条件。2、资料不全或资料不真实。3、不实地查验。 加强对税收法律、法规、政策规定及相关法律的学习，提高业务素质和技能，适应本岗位工作对法规知识的需求。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由总经济师监督，征管科科长倪利民管理并负责14非行政许可审   批纳税人邮寄电子申报方式核准 不符合条件 资料不全或资料不真实。由分管局长、处室监控。以单位预防为主，局行政权力监

10、控机制建设工作领导小组定期或不定期检查。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，征管科长管理并负责。15非行政许可审批扣缴税款登记的核准 不符合条件、核实 1、不符合扣缴税款条件。2、资料不全或资料不真实。3、不实地查验。 健全规章制度和监督制约机制，加强工作监督和风险意识教育，促进依法履行职责。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局

11、分管副局长监督，征管科长管理并负责。16行政处分税务行政处分   程序、不符合条件、核实1、不符合处分程序。2、资料不全或资料不真实。3、不实地查验。4、超越权限。加强对税收法律、法规、政策规定及相关法律的学习，提高业务素质和技能，适应本岗位工作对法规知识的需求。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税务分局长、稽查局长管理并负责。17行政强制加收滞纳金程序、不符合条件、权限 1、不符合处分程序。2、资料不全或资料不真实。3、超越

12、权限。  健全规章制度和监督制约机制，加强工作监督和风险意识教育，促进依法履行职责。加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，办税效劳厅主任、稽查局长管理并负责。18行政收费增值税专用发票出售  不符合条件、权限  1、不符合出售条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。1、增强平安防范意识，健全票证保管制度，完善平安设备与措施。2、增强工作责任心，严格执行票证领用、填开与缴销制度。1、加强教育，提高素质。2、加强

13、监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，办税效劳厅主任管理并负责。19行政收费普通发票出售 不符合条件、权限 1、不符合出售条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。 1、增强平安防范意识，健全票证保管制度，完善平安设备与措施。2、增强工作责任心，严格执行票证领用、填开与缴销制度。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，办税效劳厅主任、管理并负责。

14、20行政收费办理开业变更税务登记证  不符合条件、核实1、不符合开业条件。2、资料不全。3、不实地查验。 1、加强学习教育，深入开展党风廉政宣传教育活动；2、转变工作作风，强化效劳意识，减少工作过失，力争精益求精；3、落实各项管理规章制度；4、落实廉洁自律的各项规章制度；5、加强业务学习，定期开展业务交流和沟通，提高团结协作意识，增强集体观念。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税务分局、办税效劳厅主任、管理并负责。21行政许可增值税专用

15、发票领购资格审核不符合条件、权限1、不符合出售条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。1、增强平安防范意识，健全票证保管制度，完善平安设备与措施。2、增强工作责任心，严格执行票证领用、填开与缴销制度。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，税政科长管理并负责。22行政许可普通发票领购资格审核 不符合条件、权限  1、不符合出售条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。 1、增强平安防范意识，健全票证保管制度，完善平安设备与

16、措施。2、增强工作责任心，严格执行票证领用、填开与缴销制度。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，征管科长管理并负责。23行政许可建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或使用税控装置的审批 不符合条件、权限、核实1、不符合出售条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。4、不实地查验。由分管局长、处室监控。以单位预防为主，局行政权力监控机制建设工作领导小组定期或不定期检查。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。

17、落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，征管科长管理并负责。24监督检查行政处分听证 不符合条件、权限 1、不符合听证条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。由分管局长、处室监控。以单位预防为主，局行政权力监控机制建设工作领导小组定期或不定期检查。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，法制办主任管理并负责。25监督检查行政复议 不符合条件、权限 1、不符合复议条件。2、手续不全或资料不真实。

18、3、超越权限。由分管局长、处室监控。以单位预防为主，局行政权力监控机制建设工作领导小组定期或不定期检查。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，法制办主任管理并负责。26监督检查税收检查 不符合条件、权限、程序 1、不符合检查条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。4、程序违法。1、加强相关业务知识、法律法规的学习，提高综合业务素质和办案质量；2、加强风险意识教育、办案公开透明；3、抓好“一案双查工作落实。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查

19、，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由纪检组长监督，稽查局长管理并负责。27行政强制税收保全 不符合条件、权限、程序1、不符合保全条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。4、程序违法。1、加强教育，提高素质。2、执行人以上入户制度。3、加强奖惩制度。4、加强业务学习，定期开展业务交流和沟通，提高团结意识，增强全局观念。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由纪检组长监督，稽查局长管理并负责。28行政强制强制执行不符合条件、

20、权限、程序1、不符合强制条件。2、手续不全或资料不真实。3、超越权限。4、程序违法。1、加强教育，提高素质。2、执行人以上入户制度。3、加强奖惩制度。4、加强业务学习，定期开展业务交流和沟通，提高团结意识，增强全局观念。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由纪检组长监督，稽查局长管理并负责。29内部管理权大宗物品采购 贪污、受贿、浪费1、在采购中收受对方礼品、礼金或“好处费；在物资管理中贪占公家财物。2、收受礼品、礼金或“回扣，变相挪用、贪占公家财物。3、借机用公款大吃大喝、办事铺张浪

21、费。加强对税收法律、法规、政策规定及相关法律的学习，提高业务素质和技能，适应本岗位工作对法规知识的需求。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，办公室主任管理并负责。30内部管理权基建管理 贪污、受贿、固定资产管理、招标1、收受礼品、礼金或“回扣，变相挪用、贪占公家财物。2、根本建设、装备和资产的管理。3、不按规定招投标。加强对税收法律、法规、政策规定及相关法律的学习，提高业务素质和技能，适应本岗位工作对法规知识的需求。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，

22、定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，办公室主任管理并负责。31内部管理权固定资产处置贪污、受贿、浪费1、在固定资产处置中收受对方礼品、礼金或“好处费；在物资管理中贪占公家财物。2、收受礼品、礼金或“回扣，变相挪用、贪占公家财物。3、借机用公款大吃大喝、办事铺张浪费。加强对税收法律、法规、政策规定及相关法律的学习，提高业务素质和技能，适应本岗位工作对法规知识的需求。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局

23、分管副局长监督，办公室主任管理并负责。32内部管理权干部选拔任免选拔、奖励  1、干部选拔任用与交流；2、公务员考核与奖励。3、在干部选拔、奖惩、任用、交流、考核、奖励中徇私舞弊、收受贿赂、优亲厚友、弄虚作假。 1、严格按照?党政领导干部选拔任用工作条例?、?行政机关竞争上岗暂行规定?和?公务员法?的要求开展干部选拔任免工作。2、严格按照黑龙江省国家税务局关于印发?系统人员调配工作管理规定?试行的通知和?公务员法?的要求开展公务员调配工作。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，人教科长管理并负责。33内部管理权经费支出管理 财务、固定资产管理  1、经费、财务管理工作；2、根本建设、装备和资产的管理工作。由分管局长、处室监控。以单位预防为主，局行政权力监控机制建设工作领导小组定期或不定期检查。1、加强教育，提高素质。2、加强监督检查，定期对执法情况进行公示。3、加强办事公开透明度。落实廉洁自律的各项规定。4、健全责任追究机制。由各县市区局分管副局长监督，方案统计科长管理并负责。34内部管理权公务员考核及奖励奖励、选拔1、公务员考核与奖励。2、在干部选拔、奖惩、任