社保公积金知识讲解公司人力资源部总结免费共享给大家

1、 社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险等等。 住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互助性、保障性。单位

2、和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。职工个人缴存的住房公积金以及单位为其缴存的住房公积金，实行专户存储，归职工个人所有。 五险一金的缴存比例养老基本医疗大额医疗失业工伤生育住房公积金合计单位20%8%02%0.5%0.75%12%43%个人8%2%7元1%0012%23% 五险一金是什么？ 养老金是什么？ 谁能享受养老金待遇？ 养老金的组成部分？ 参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限（含视同缴费年限）满15年以上的，按月计发基本养老金。 养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。即国家有关文件规定，在劳动者年老或丧失劳动能力后，

3、根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。 中人：1995年12月31日前参加工作，且2006年1月1日以后符合条件退休、退职的人员。 新人：1996年1月1日后参加工作的人员。 新人：养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 中人：养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金 + 调节金 基础养老金的计算公式 上年度社平工资 上年度在岗职工月平均工资。每年各地都会根据统计的结果调整社平工资的数额。武汉市每年5-6月公布。 武汉市2009年社平工资 2666.7 元，2010年社平

4、工资 3275.25 元。养老金 = + 个人账户养老金 +（过渡性养老金 + 调节金） 基础养老金 =（上年度社平工资+本人指数化月平均缴费工资）2缴费年限1% =上年度社平工资（1+本人平均缴费指数）2缴费年限1%其中 本人指数化月平均缴费工资 = 上年度社平工资 本人平均缴费指数基础养老金 缴费年限 职工缴纳社保的年限。最低缴纳满15年，即180个月，才能享受养老金待遇。 本人平均缴费指数 从基础养老金公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。 养老金

5、= 基础养老金 + 个人账户养老金 +（过渡性养老金 + 调节金）基础养老金=上年度社平工资（1+本人平均缴费指数）2缴费年限1% 低限为0.6，高限为3 根据国家规定，社保缴纳基数最低为社平工资的60%，最高为社平工资的300%。 自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值 （第一年个人缴费工资/前一年市职工月平均工资+第二年个人缴费工资/第一年市职工月平均工资+第N年个人缴费工资/第N-1年市职工月平均工资）/N 养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 +（过渡性养老金 + 调节金）基础养老金=上年度社平工资（1+本人平均缴费指数）2缴费年限1%本人平均缴费指数 = （第一年个人

6、缴费工资/前一年市职工月平均工资+第二年个人缴费工资/第一年市职工月平均工资+第N年个人缴费工资/第N-1年市职工月平均工资）/N 基础养老金的计算举例人物介绍姓名：老姜职业：掌门人缴费年限：20年缴费指数：3经历：自主创业，20年前成立公司至今。姓名：老周职业：CEO缴费年限：30年缴费指数：3经历：家族企业继承人，50岁时因故提前退休。姓名：老葛职业：高级幕僚缴费年限：30年缴费指数：1经历：辗转多家公司基础养老金=上年度社平工资（1+本人平均缴费指数）2缴费年限1% 基础养老金的计算举例计算步骤姓名：老姜 缴费年限：20年 缴费指数：3基础养老金 = 10000 （1+3） 2 20 1

7、% = 4000元姓名：老周 缴费年限：30年 缴费指数：3基础养老金 = 10000 （1+3） 2 30 1% = 6000元姓名：老葛 缴费年限：30年 缴费指数：1基础养老金 = 10000 （1+1） 2 30 1% = 3000元假设，今年是2020年，2019年武汉市社平工资达到了 10000元/月。基础养老金=上年度社平工资（1+本人平均缴费指数）2缴费年限1% 基础养老金的计算举例结论 老周由于缴费基数最高，缴费年限最长，养老金最高。 老姜因为缴费年限短，名列第二 老葛因为缴费基数低，列第三缴费基数越 高缴费的年限越 长基础养老金就会越 高 个人账户养老金的计算公式 个人账户

8、存储额 即养老社保个人缴纳部分，数额为缴纳基数的8%。 年利息根据每年各地方发布的通告确定。养老金 = 基础养老金 + +（过渡性养老金 + 调节金） 个人账户养老金 = 个人账户存储额 计发月数 计发月数 按照国家统一规定的职工退休年龄所对应的计发月数，退休年龄越早，计发月数越大，相应地个人帐户养老金则低，相反则相应较高。 50岁计发月数：195个月 55岁计发月数：170个月 60岁计发月数：139个月 65岁计发月数：101个月后附表个人账户养老金计发月数个人账户养老金个人账户养老金计发月数养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 +（过渡性养老金 + 调节金）退休年数计发月数退休年数

9、计发月数5019561132511906212552185631175318064109541756510155170669356164678457158687558152696559145705660139 个人账户养老金 = 个人账户存储额 计发月数 个人账户养老金的计算举例计算步骤姓名：老姜 退休年龄：60 个人账户养老金：220000个人账户养老金 = 220000 139 = 1582.73元姓名：老周 退休年龄：50 个人账户养老金：360000基础养老金 = 360000 195 = 1846.15元姓名：老葛 退休年龄：60年 个人账户养老金：120000基础养老金 = 120

10、000 139 = 863.31元个人账户养老金 = 个人账户存储额 计发月数缴费基数越高，退休年龄越大个人账户养老金就会越高 新人养老金的计算举例姓名：老姜 养老金 = 4000 + 1582.73元 = 5582.73 元姓名：老周养老金 = 6000 + 1846.15元 = 7846.15 元姓名：老葛养老金 = 3000 + 863.31元 = 3863.31元养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 +（过渡性养老金 + 调节金）结论：缴费基数越高，缴费年限越长，退休年龄越大，养老金越高另外：根据规定，养老金的领取是无限期的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个

11、人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，基础养老金部分还会逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。 因此，活得越久，就可以领取得越多。基础养老金与个人账户养老金的计算养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 +（过渡性养老金 + 调节金） 中人养老金的计算同新人 过渡性养老金的计算过渡性养老金=本人退休、退职时上年度武汉市社平工资本人退休、退职时历年的平均缴费工资指数视同缴费年限1.2%。 调节金的标准退休人员：2006年为100元/月；2007年至2015度逐年降低10元；2016年1月1日以后不再发放。退职人员：2006年为50元/月；2007年至2015年逐年降低5

12、元；2016年1月1日以后不再发放。过渡性养老金=本人退休、退职时上年度武汉市社平工资本人退休、退职时历年的平均缴费工资指数视同缴费年限1.2%。视同缴费年限 指参保人员在本实施意见规定的“统账结合”时间，即1995年12月31日之前，符合国家政策规定计算为连续工龄的时间。 本人退休、退职时历年的平均缴费工资指数平均缴费工资指数需计算“视同缴费年限”和“实际缴费年限”的“全程指数”“视同缴费年限”的指数统一设定为1.0；“实际缴费年限”分为两个区间：1996年1月1日至2005年12月31日之间的缴费工资指数按原办法计算原办法工资指数=个人缴费工资/当年市职工月平均工资2006年1月1日之后的

13、缴费工资指数按新办法计算新办法指数=第一年个人缴费工资/前一年市职工月平均工资医保卡每月进账多少钱医保卡每月进账 = 社保缴纳基数 3.1% = 社保缴纳基数 （2% + 1.1%） = 个人缴纳部分（所有） + 单位缴纳部分（1.1%）医保卡每月进账举例某人社保缴纳基数为3000元医保卡每月进账 = 3000 3.1% = 93元医保卡丢失怎么办？1、 挂失，挂失电话：85799770，85777500；2、 到社保福利岗人员处填写医保卡挂失申请表，并提供以下材料： 身份证复印件1份； 1寸电子登记照（若人力资源部没有此资料）；3、 缴纳40元补卡费用。缴费基数越高，医保卡每月进账额就越高

14、公积金给职工带来怎样的实惠？（一）职工可以得到单位的住房资金补贴，个人、单位按缴费基数的12%，每月将住房公积金款打入个人账户；（二）买房、私房大修、退休、户口迁出等情况下，可以提取帐户中的公积金；（三）买房时可以申请公积金贷款，利息低于商业贷款 ；（四）公积金是不计个人所得税的，可以省税费。 公积金提取程序 各类住房消费类公积金提取注意事项 贷款对象和条件 贷款种类、额度、期限、利率 贷款程序 公积金提取程序1、告知社保福利岗人员需提取公积金，由社保福利岗人员开具住房公积金提取申请表与住房公积金提取凭证；2、填写申请办理公积金提取手续盖章的签报，签报中申请部门意见、会签部门意见、分管条线总意

15、见、办公室用印（证）意见分别由申请人所在部门领导、人力资源部负责人、条线负责人和办公室负责人签字；3、凭已签字的签报到总经理室秘书处，在住房公积金提取申请表上盖公司公章；4、持住房公积金提取申请表与住房公积金提取凭证和其他相关资料到缴存银行（工行天安支行，下同）办理提取审核手续。经审核有疑问的，3个工作日内会将最终审核结果通知申请人；5、经审核批准后，职工持住房公积金申请表和住房公积金提取凭证办理公积金提取手续； 住房消费类提取1、购买首套自住住房（不含二手房）、未全额付清购房款的。所需资料：（1）单位开具的住房公积金提取申请表、住房公积金提取凭证（2）本人身份证原件及复印件；（3）售房单位名

16、称、行号和收款账号；（4）首期付款的收据原件和复印件；（5）购房相关要件的原件及复印件，购房合同： 购商品房、经济适用房的 需持 在房产部门备案的购房合同； 购房改房的 需持 市房改办的“售房批复”及购房协议，购省直房改房的 需持 资金审批表及购房协议； 购集资房的 需持 市房产局集资建房批复或省主管部门的集资建房批复和购房协议。 以转账方式提取，转账提取有效时间，以签订购房合同或购房协议之日起6个月内或至购房协议约定的最后付款日期止，办理转账提取1次； 如转账提取额未超过购房总额的70%，在首次转账提取满3年后，可凭全额发票或正规收据、房屋所有权证、国有土地使用证的原件及复印件每3年办理1次

17、提取，累计提取的总金额不得超过购房总额的70%。 住房消费类提取2、购买首套自住住房、已全额付清购房款的。所需资料：（1）单位开具的住房公积金提取申请表、住房公积金提取凭证（2）本人身份证原件及复印件；（3）房屋所有权证和国有土地使用证原件及复印件；（4）全额购房发票或正规收据原件及复印件。 凭购房相关要件，每3年办理1次提取，累计提取的总金额不超过购房总额的70%。 购一手房 购二手房 凭过户后的购房相关要件，在房屋所有权证和国有土地使用证办理满6个月后，每3年办理1次提取，累计提取总金额不得超过购房总额的70%。所需资料：（1）单位开具的住房公积金提取申请表、住房公积金提取凭证；（2）本人

18、身份证原件及复印件；（3）过户后的房屋所有权证和国有土地使用证原件及复印件；（4）完税契税发票原件与复印件。 住房消费类提取3、购买首套自住住房、选择使用商业贷款且贷款未还清的（只限本市）。所需资料：（1）单位开具的住房公积金提取申请表、住房公积金提取凭证（2）本人身份证原件及复印件；（3）房屋所有权证和国有土地使用证原件及复印件；（4）借款合同、抵押合同、还款储蓄存折或卡、近3年银行还款流水明细的原件及复印件 ；（5）首次办理提取时，职工须提供由公积金缴存银行出具的人民银行个人信用报告 。 可在贷款发放并正常还款6个月后，每3年办理转账冲贷1次（转入借款人约定还贷的银行储蓄账户），职工及配偶

19、每次提取的总金额不得超过前3年（36期）应偿还的月还款额之和，直至商业贷款余额结清。首次冲贷金额，以此前实际已还贷期数的月还款额之和计算，但最高不得超过36期的月还款额之和。 住房消费类提取4、建造、翻修、大修具有产权自住住房的 。所需资料：（1）翻建、大修住房的，需提供市、区房屋安全鉴定部门出具的房屋安全鉴定书和危险房屋通知书原件及复印件，以及房屋所有权证和国有土地使用证原件及复印件；（2）建造住房的，需提供市、区规划部门出具的建设工程规划许可证和建设工程规划验收合格证原件及复印件 ；（3）施工合同及写明本人（或配偶）姓名的购买建筑材料的发票原件及复印件； （4）单位开具的住房公积金提取申请

20、表、住房公积金提取凭证；（5）本人身份证原件及复印件；注：本项提取的有效时间，可在建设工程规划许可证或危险房屋通知书发放之日起1年内一次性提取住房公积金，提取总额（不含百元以下金额）不得超过建造、翻建、大修自住住房的实际支出额。 住房消费类提取5、通过市场租赁方式依法租赁住房、且每月房租超出家庭月工资收入20%的 。所需资料：（1）房产部门统一核发的房屋租赁证、房屋租赁手续费发票以及房租缴费收据。（2）市房产部门出具的无职工夫妻二人名下自有产权住房的证明；（3）单位出具的职工租房情况证明、与出租人签订的房屋租赁协议；（4）单位开具的住房公积金提取申请表、住房公积金提取凭证 ；（5）本人身份证及

21、复印件。 应在房屋租赁协议签订的承租期内每年提取住房公积金1次，职工及配偶提取金额合计不得超过承租期内租赁费用扣除同期家庭工资收入20%后的差额部分，且单身职工每月最高提取额度不超过600元、夫妻双方每月最高提取额度合计不超过800元。 公积金提取程序 各类住房消费类公积金提取注意事项 贷款对象、条件、种类 贷款额度、期限、利率 贷款程序 公积金贷款对象 凡在本市行政区域内按规定连续正常缴存住房公积金达6个月（含6个月）以上的职工，可申请公积金贷款。 公积金贷款条件（1）持有合法的身份证件，且具有完全民事行为能力；（2）有较稳定的经济收入和按时归还贷款本息的能力；（3）购买、建造、翻建、大修具

22、有完全产权的自住住房；（4）提供符合管理中心及其分支机构认可的担保；（5）购房首期付款的金额不低于规定比例；（6）借款人及配偶无住房公积金还贷债务且无尚未还清并数额较大、可能影响公积金贷款归还的其他债务；（7）借款人及配偶个人信用良好，无还贷方面的不良信用记录。（8）购买经济适用房以其子女名义申请公积金贷款，房屋产权人必须出具同意将房屋用作公积金贷款抵押的具结书。 公积金贷款对象（1）一手房公积金贷款，包括经济适用房、商品房、集资合作建房；（2）二手房公积金贷款，指房屋产权交易房 ；（3）个人住房商业贷款转公积金贷款。 公积金贷款额度与比例（一）一手房公积金贷款额度与比例 1、一手房公积金贷款

23、购买首套住房的，最高贷款额度为60万元，同时满足如下条件：贷款额度不得超过所购房屋总价的70%；建筑面积在90平方米以下的可放宽至80。 2、一手房公积金贷款购买二套住房的，最高贷款额度为50万元，且最高不超过房屋总价的40%。（二）二手房公积金贷款额度与比例 1、二手房公积金贷款最高额度为40万元； 2、二手房公积金首套住房贷款最高比例按房屋建成年限分为三个等级，房屋建成年限在10年（含10年）以内的，贷款最高比例不超过房屋总价的70；房屋建成年限在1120年（含20年）以内的，贷款最高比例不超过房屋总价的60；房屋建成年限在2130年（含30年）以内的，贷款最高比例不超过房屋总价的50。其

24、中房屋总价的认定以房屋评估价格、实际成交价格和交易计税价格中的最低价格为准； 3、二手房公积金二套住房贷款最高比例不超过房屋总价的40%。（三）商贷转公积金贷款额度不得超过剩余的商贷金额，同时不得超过上述关于一、二手房贷款额度与比例的规定。（四）贷款额度（借款人公积金月缴存额/单位和个人缴存比例之和+配偶公积金月缴存额/单位和个人缴存比例之和）4512个月贷款期限。 （五）借款人单方缴存公积金的最高贷款比例为房屋总价的50%，但其公积金月缴存额达1400元（具体金额以管理中心公布的数据为准）及以上的，在考虑其偿还能力基础上，可放宽至按不同房屋类型确定的最高贷款额度和比例。 公积金贷款期限（1）

25、一手房最长期限为30年；（2）二手房为20年，并不得超过按房屋评估基准日剩余使用年限折半计算的期限 ；（3）贷款期限不得超过借款人法定退休年龄后5年；（4）组合贷款中的公积金贷款和商业贷款的期限必须一致。 公积金贷款利率 按照人民银行规定的利率标准及相应档次利率执行 ，目前贷款利率如下：住房公积金贷款商业贷款1-5年4.20%1年6.31%6-30年4.70%2-3年6.40%4-5年6.65%6-30年6.80% 一手房公积金贷款流程第一步 贷款咨询 借款申请人向所购房屋公积金贷款银行进行贷款咨询，领取一手房个人住房公积金贷款资料夹。第二步 提交申请（1）一手房个人住房公积金贷款资料夹；（2

26、）借款人夫妻双方身份证、户口簿、结婚证原件及复印件（单身提供民政局婚姻状况证明）；（3）经房产部门备案的购房合同及首付款收据的原件及复印件；（4）贷款银行要求提交的其它证明材料。第三步 签订合同 贷款银行受理借款申请人资料，由银行报公积金中心审批后，借款人与贷款银行签订借款合同及抵押合同等相关贷款文件。第四步 办理抵押 由贷款银行或借款人到房地产抵押登记部门办理房屋抵押登记。第五步 贷款发放 由公积金中心委托贷款银行将借款人的贷款资金以转账方式直接划入售房单位账户。第六步 按月还款 自贷款发放的次月，借款人应按借款合同约定，每月20日前按时偿还贷款本息，直至全部贷款结清。借款人最后一次还清剩余

27、贷款时，应亲自前往贷款银行并在银行柜面办理还贷结清手续。第七步 注销抵押 借款人还清全部贷款本息后，凭贷款银行出具的贷款结清证明和撤销房屋抵押证明到房地产抵押登记部门办理抵押登记注销手续。 二手房公积金贷款流程（个人办理）第一步贷款咨询 向贷款银行咨询，领取二手房个人住房公积金贷款资料夹：由房屋买卖双方及配偶（单身出具民政局婚姻状况证明），持卖方名下的房屋所有权证、国有土地使用权证、户口簿、身份证、结婚证原件及复印件、房屋估价报告书、卖方开户存折到贷款银行进行预审登记，领取二手房个人住房公积金贷款资料夹。第二步 提交申请（1）二手房个人住房公积金贷款资料夹；（2）所购房屋估价报告书；（3）买卖

28、双方签订的存量房购房合同；（4）原卖方名下的房屋所有权证、国有土地使用权证（原件及复印件）；（5）卖方开户存折；（6）买卖双方夫妻的身份证、户口簿、结婚证（原件及复印件），单身职工提供民政局婚姻状况证明。第三步 签订合同 贷款银行受理借款申请人资料，由银行报公积金中心审批后，借款人与贷款银行签订借款合同及抵押合同等相关贷款文件。第六步 贷款发放 由公积金中心委托贷款银行将借款人的贷款资金以转账方式直接划入售房单位账户。第七步 按月还款 自贷款发放的次月，借款人应按借款合同约定，每月20日前按时偿还贷款本息，直至全部贷款结清。借款人最后一次还清剩余贷款时，应亲自前往贷款银行并在银行柜面办理还贷结

29、清手续。第八步 注销抵押 借款人还清全部贷款本息后，凭贷款银行出具的贷款结清证明和撤销房屋抵押证明到房地产抵押登记部门办理抵押登记注销手续。 第四步交易过户 房屋买卖双方到房产局及土地局办理房屋“两证”交易过户手续。第五步办理抵押 由贷款银行或借款人到房产局办理房屋抵押登记手续，并领取房屋他项权证。 二手房公积金贷款流程（委托中介公司）第一步贷款咨询 借款人直接向中介公司（武汉百居易房地产经营咨询有限公司、武汉易家易房屋置换有限公司、武汉市住房担保有限公司、武汉市华明达房地产信息咨询有限公司）咨询，领取二手房个人住房公积金贷款资料夹。第二步 提交申请（1）二手房个人住房公积金贷款资料夹；（2）所购房屋估价报告书；（3）买卖双方签订的存量房购房合同；（4）原卖方名下的房屋所有权证、国有土地使用权证（原件及复印件）；（5）卖方开户存折；（6）买卖双方夫妻的身份证、户口簿、结婚证（原件及复印件），单身职工提供民政局婚姻状况证明。第三步 签订合同 贷款银行受理借款申请人资料，由银行报公积金中心审批，确定贷款额度及年限；中介公司为房屋买卖双方代办房产证和土地证过户手续并提供阶段性担保承诺函；贷款银行与借款人签订借款、抵押合同。第六步