国际结算的票据

1、 国际结算 INTERNATIONAL SETTLEMENT商学院商学院 陈陈 虎虎2汇汇 票票 票票 据据 本本 票票 支支 票票 票据的定义票据的定义 票据的性质票据的性质 票据的作用票据的作用 票据的法票据的法 票 据 权 利 义 务票 据 权 利 义 务3汇汇 票票 票票 据据 本本 票票 支支 票票 汇票的行为汇票的行为 汇票的定义汇票的定义 汇票的内容汇票的内容 汇票的种类汇票的种类 汇 票 的 当 事 人汇 票 的 当 事 人 4汇汇 票票 票票 据据 本本 票票 支支 票票 本票的内容本票的内容 本票的定义本票的定义 本票的种类本票的种类 5汇汇 票票 票票 据据 本本 票票

2、支支 票票 支票的内容支票的内容 支票的定义支票的定义 支票的种类支票的种类 6票据的定义票据的定义 票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。票和支票。7票据的性质票据的性质 设权性设权性 要式性要式性文义性文义性无因性无因性 流通性流通性 现金性现金性 提示性提示性返还性返还性可追索性可追索性8票据的性质票据的性质 设权性设权性 要式性要式性文义性文义性票据开票

3、据开立就是立就是设定票设定票据上的据上的权利与权利与义务关义务关系。系。票据是一种要式证券，票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规要项目都已作了详细规定定。票据权利票据权利依据票据依据票据上文字的上文字的含义解释。含义解释。9票据的性质票据的性质 无因性无因性 流通性流通性 现金性现金性票据是一种无因的证券，即票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据票据是否成立完全不受票据原因的制约。这一特点有利原因的制约。这一特点有

4、利于票据的流通转让。于票据的流通转让。根据英国票据法规定：除非票据上写出根据英国票据法规定：除非票据上写出“禁止转让禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。接受票据即获得票据上全部权利。票据是以货币金额为付给标的物的有价证票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。而不能用实物或其他

5、形式替代。10持票人得到付款人支付的票款时，持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。款后结束其流通。票据的性质票据的性质 提示性提示性返还性返还性可追索性可追索性票据上的债权人（持票人）请求票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。时，必须先向付款人提示票据。正当持票人为维护其票据权利有正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务权通过法定程

6、序向所有票据债务人追索。人追索。111、结算功能（含支付功能）：基本功能、结算功能（含支付功能）：基本功能2、信用功能：核心功能、信用功能：核心功能3、流通功能、流通功能4、融资功能、融资功能5、汇兑功能、汇兑功能票据的作用票据的作用 12票据的法票据的法 13票据的法n大陆法系n英美法系1415票据权利票据权利依票据而行使的、以取得依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。票据金额为直接目的的权利。票据义务票据义务票据债务人依票据所载文义支付票据债务人依票据所载文义支付票据票据 金额及其他金额的义务。金额及其他金额的义务。票 据 权 利 义 务票 据 权 利 义 务原始取得原始取得继受

7、取得继受取得16汇汇 票票17A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified pe

8、rson or to bearer . Drawer DraweeUnconditionalOrder in writingTenor Payee汇票的定义汇票的定义 英国英国1882年票据法年票据法：汇票是一项汇票是一项无条件的书面支无条件的书面支付命令付命令，由一人签发给另一人，由出票人签字，要求，由一人签发给另一人，由出票人签字，要求受票人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日受票人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。18出票人收款人付款人123汇票的定义汇票的定义 日内瓦统一法：日内瓦统一

9、法：汇票需包含：汇票需包含：( (1)“1)“汇票汇票”字样字样(2)(2)无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令(3)(3)付款人付款人(4)(4)付款期限付款期限(5)(5)付款地点付款地点(6)(6)收款人收款人(7)(7)出票日期和地点出票日期和地点(8)(8)出票人签字。出票人签字。我国票据法：我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。者持票人的票据。191.汇票的字样汇票的字样2.无条件的支付命令无条件的支付命令3. 出票地点和

10、日期出票地点和日期4.付款期限付款期限5.一定金额的货币一定金额的货币6.付款人名称和付款地点付款人名称和付款地点7.收款人名称收款人名称8.出票人名称和签字出票人名称和签字汇票的内容汇票的内容 20汇票的内容汇票的内容 211、银行汇票银行汇票（Bankers Draft) 商业汇票商业汇票(Trade Bill)2、跟单汇票跟单汇票(Documentary Bill) 光票光票(Clean Bill)3、即期汇票即期汇票(Sight Draft, Demand Draft) 远期汇票远期汇票(Time Bill, Usance Bill)4、商业承兑汇票、商业承兑汇票(Traders ac

11、ceptance bill) 银行承兑汇票银行承兑汇票(Banks acceptance bill)5、国内汇票、国内汇票(Inland bill) 国际汇票国际汇票(International bill)6、外币汇票、外币汇票(Foreign money bill) 本币汇票本币汇票(Home money bill)汇票的种类汇票的种类22付款期限（1 1）即期付款汇票）即期付款汇票- -见票即付见票即付 即期汇票即期汇票（2 2）定期付款汇票）定期付款汇票-见票后若干天见票后若干天/ /月付款月付款 出票或若干天出票或若干天/ /月付款月付款 说明日后若干天说明日后若干天/ /月付款月付款

12、（3 3）固定将来日期付款汇票：板期）固定将来日期付款汇票：板期 远期汇票远期汇票 -2000 -2000年年3 3月月2020日付款日付款（4 4）延期付款汇票）延期付款汇票-B/LB/L日后若干天付款日后若干天付款23 （1 1） 按日计算应遵循的准则：按日计算应遵循的准则：算尾不算头算尾不算头 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。 例如：出票后例如：出票后3030天付款的汇票于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，则起日出票，则起算日即出票日不计入，应从算日即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4

13、月月3030日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。定期汇票的事件发生日不应计入。 定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算24（2 2）月为日历月月为日历月 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。天。 例如：例如：l l月月3131日承兑的见票后一个月付款，应于日承兑的见票后一个月付款，应于2 2月月 2828日（若闰年则为日（若闰年则为2929日）到

14、期）。日）到期）。（3 3）先算整月先算整月，后算半月，半月以，后算半月，半月以1515天计天计 例如：例如：8 8月月3131日交单的汇票规定交单后一个半月付款，日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至则先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天于1010月月1515日到期。日到期。 （4 4）节假日顺延节假日顺延 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行的通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行的正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算25一定金额的货币 （1

15、）金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 如：如：“大约付大约付10001000美元美元”、“付付2 0002 000马克左右马克左右”、“付付1010万或万或 15 15万日元万日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等，这等，这些表示方法都是错误的。些表示方法都是错误的。 （2 2）大小写大小写 在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须同时用在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据法和大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据法和日内瓦统一法都规定以大写为准。日内瓦统一法都规定以大写为准。 我国票据法则认为无效。我

16、国票据法则认为无效。26案例： A银行向银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交银行通过快递将单据寄交A银行，银行，A银行审单后发现下述银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。不符点，遂对外拒付。 汇票上小写金额为汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。，金额不一致。 收到收到A银行的拒付电后，银行的拒付电后，B银行认为所述不符点仅是打银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。字手误，

17、非实质性不符点。 27汇票的行为汇票的行为28出票人收款人付款人29（抬头的三种写法）30收款人名称1 1限制性抬头限制性抬头 的汇票的汇票 （1 1）Pay E Company onlyPay E Company only；（；（2 2） Pay E Company not Pay E Company not transferabletransferable这类汇票这类汇票不能转让流通不能转让流通。 2 2指示性抬头的汇票指示性抬头的汇票 （l l）“Pay“Pay to the to the orderorder of B Company of B Company；（；（2 2）Pay t

18、o B Pay to B Company or Company or orderorder。 这类汇票在收款人这一栏里总有这类汇票在收款人这一栏里总有“ORDER”ORDER”这个英语单词，这个英语单词，背书转让背书转让3 3持票来人抬头的汇票持票来人抬头的汇票 （1 1）Pay bearerPay bearer；（；（2 2）Pay B Company or bearerPay B Company or bearer。 其特点是在收款人这一栏里一定有其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARER”BEARER”（持票来人）这持票来人）这一英语单词。这种汇票，一英语单词。这种汇票，收款人无需背书

19、，仅凭交出即可转让。收款人无需背书，仅凭交出即可转让。31出票人出票人收款人收款人付款人付款人32。33承兑的格式样本承兑的格式样本北北京京A公公司司财务专用章 本汇票已经本单位承兑，到期日本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。无条件支付票款。 此致此致 收款人收款人 付款人盖章付款人盖章 1998年6月8日王 五工工商商银银行行郑郑汇票专用章州州市市分分行行 本汇票经本行承兑，到期日由本本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。行付款。 承兑银行盖章承兑银行盖章 2000年3月5日赵 六 ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd.

20、London For Bank of Europe, London signed343536粘粘 单单被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章年年 月月 日日年年 月月 日日年年 月月 日日37CDFGEBAH背书背书第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人 第一背书人永远是第一背书人永远是收款人收款人；最后一个被最后一个被背书永远是持票人背书永远

21、是持票人38被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章背书人签章00年年1 月月1日日00年年2月月1日日00年年3月月1日日李四张 三李 四王 五赵六王五39背书的种类记名背书,记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。被背书人Pay to B Co., LondonPay to C CO ., New York背书人For A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO ., New York40背书的种类不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人背

22、书人For A Co., Beijing (signature)For D Co., London (signature)41被背书人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背书人For A Co., Beijing (signature)背书的种类42背书的种类被背书人Pay to

23、 the order of B Bank On delivery of B/L No.125背书人For A Co., Beijing (signature)43背书的种类被背书人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection, prior endorsement guaranteed Pay to B Bank value in collection背书人For A Co., Beijing (signature)44背书的种类4546n一张见票后一张见票后90天付款、票面金额天付款、票面金额8000美元的汇票美元的汇票已

24、被承兑，承兑日为已被承兑，承兑日为4月月1日，持票人要求承兑行日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，该行按贴现率于承兑当日贴现，该行按贴现率6，则获净款，则获净款为（为（ ）美元。）美元。nA、120 B、7880 C、8000 D、7660 47 持票人提示汇票要求承兑时，持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑遭到拒绝承兑, ,或持票人提示或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为拒付。付款，均称为拒付。拒绝证书拒绝证书(Protest)退票通知退票通知(Notice of Dishonor)48 n行使追索权的条件是：行使追索权的条件是：背书人、出票人、承兑人、

25、其他债务人背书人、出票人、承兑人、其他债务人实务中持票人一般都是向实务中持票人一般都是向出票人出票人追索追索49n附条件的保证，保证有效，条件无效。附条件的保证，保证有效，条件无效。n保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。n保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。 5051BHCDFGEAI参加承兑人参加承兑人被参加承兑人被参加承兑人122352汇 票 的 当 事 人汇 票 的 当 事 人 53案例：案例：54本本 票票55A promissory note is an unconditional promise i

26、n writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.本票的定义本票的定义 收款人收款人出票人出票人56本票的内容本票的内容 Due 11th July,1999Promissory Note for GBP00.00 London, 8

27、th April,1999At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of Eight hundred pounds For Bank of Europe London. signature 57本票的种类本票的种类 58本票当事人本票当事人591 1、基本当事人不同、基本当事人不同2 2、付款方式不同、付款方式不同3 3、包含的交易数不同、包含的交易数不同4 4、本票不允许出票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允、本票不允许出票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许

28、出票人与收款人做成相同一个当事人。许出票人与收款人做成相同一个当事人。5 5、承兑等项不同、承兑等项不同本票不须：本票不须：(1)(1)提示要求承兑提示要求承兑(2)(2)承兑承兑(3)(3)参加承兑参加承兑 (4) (4)发出一发出一套套 汇票以上四条均有汇票以上四条均有6 6、主债务人不同、主债务人不同7 7、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。60支票的定义支票的定义 简单地说，支票是简单地说，支票是以银行作为付款人的即期以银行作为付款人的即期汇票汇票。详细地说，支票是银行存款客户向他开立帐详细地说，支票是银行存款客户向他开立

29、帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。人的无条件书面支付命令。银行客户银行客户付款银行付款银行收款人收款人12361支票的内容支票的内容 Due 11th July,1999 Check London ,31st Jan.,1999 No.111111BANK OF EUROPE LONDON Pay to Tianjin Economic &Development Corp. Or order of the sum of five thousand po

30、unds GPB5000 For Sinn-British Tradingy London signature 62支票的种类支票的种类 63中国工商银行转帐支票票样中国工商银行转帐支票票样64中国建设银行现金支票样本中国建设银行现金支票样本65. 支票当事人支票当事人X(付款银行)661 1支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。也没有到期日的记载。2 2支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。主债务人是承兑人。3 3支票只能开出一张，汇票可以开出一套。支票只能开出一张，汇票

31、可以开出一套。4 4支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。票的付款人没有这种规定。 5 5支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。6 6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7 7支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。67汇票、本票、支票比较（一）汇票本票支票性质书面债据。载明一定金额，在一定日期，持票人可以向出票人书面债据。载明一定金额，在一定日期，持票人可以向出票人 或指定的的付款人支取款项的凭证。或指定的的付款人支取款项的凭证。作用支付手段，流通手段，融资手段支付手段，流通手段，融资手段（即发挥结算，信用，流通，抵债的作用）（即发挥结算，信用，流通，抵债的作用）无条件性一人向另一人签发要求后者一人向另一人签发要求后者付款给第三者（也可以