税务管理平台介绍1

1、总部地址：北京市海淀区枣林前街国总部地址：北京市海淀区枣林前街国家税务总局第二办公区家税务总局第二办公区中税国研自动答疑软件研究院中税国研自动答疑软件研究院 研发研发全国客服：全国客服：40000-12366企业税务管理平台介绍概要概要特点特点功能及操作使用功能及操作使用主要内容n企业税务管理平台介绍p系统设置p企业全程涉税标准建立p企业涉税标准维护p企业涉税业务全程管理p企业涉税业务全程控制p企业税务信息管理u企业税务管理理论背景企业税务管理是指企业对其涉税业务和纳税事务所实施的分析和研究、筹划和计划、监控和处理、协调和沟通、预测和报告等全过程管理的行为。企业税务管理不仅包括税收政策、法规的

2、研究和利用、依法节税的技巧和方法运用，事前筹划和计划等实施组织，也包括企业涉税业务流程规范和组织管理，以及避免违规受罚和维护纳税人合法权益等综合管理内容。具体包括：（一）税务信息管理（一）税务信息管理税务信息管理包括企业外部和内部的税务信息收集、整理、传输、保管，以及分析、研究、教育与培训等。就外部而言，政府税收政策、法规等信息的采集、研究对企业科学纳税的作用是不言而喻的，但企业内部税务信息的归集、整理、分析与报告等也是相当重要的。比如，随着企业生产经营活动的变化，企业税负是增加了还是降低了？这些信息对决策者和管理者的行为调整和部署都是很有用的。（二）税务计划管理（二）税务计划管理企业的税务计

3、划管理包括：企业科学纳税、企业重要经营活动或重大项目的税负测算、企业纳税方案的优化和选择、企业年度纳税计划的制定、企业税负成本的分析与控制等。这些对于企业科学制定节税策略、合理安排纳税资金计划以及严格控制税负成本等都是至关重要的。比如，税负对企业来说是一种纯现金流出，缴税必然影响企业的资金周转，如果没有相应的计划安排，在企业资金周转紧张的情况下，就免不了要影响生产，或者延期纳税而违规受罚。所以，企业税务管理的第二个重要理念是筹划先行、整体协调、预防为主、有计划地管理和控制。n企业税务管理理论背景（三）涉税业务的税务管理（三）涉税业务的税务管理企业的生产活动几乎都与“税”有关。所以，对涉税业务进

4、行税务管理是必不可少的。否则，要到纳税过程中去消除涉税活动中形成的税务隐患或税务风险，几乎是不可能或相当困难的。所以，强化对涉税业务的税务管理是控制税负成本和降低涉税风险的最好的管理措施之一。就企业生产经营的一般情况而言，涉税业务的税务管理大致包括如下方面：企业经营决策、投资、营销、筹资、技术开发、商业合同、税务会计管理、薪酬福利的税务管理等。因此，企业税务管理的第三个重要理念是强调对涉税业务的全过程管理和全面监控。（四）纳税实务管理（四）纳税实务管理企业纳税实务管理包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、税收减免申报、出口退税、税收抵免、延期纳税申报、非常损失报告等。其中任何一项业务都有

5、相应的规定和要求，企业必须严格遵守，稍有差错就可能使企业蒙受损失或违规受罚。因此，企业纳税实务的管理是一项重要工作，企业应当予以高度重视。（五）税务行政管理（五）税务行政管理企业税务行政管理一般包括：税务证照保管、税务检查应对、税务行政复议申请与跟踪、税务行政诉讼、税务行政赔偿申请和办理、税务司法诉讼、税务公关、税务咨询等，它是对企业税务行政事务处理全过程的管理，同时还应包括企业自身的税务组织管理和协调等内部事务。 u企业税务管理平台概要企业税务管理对于企业经营成败有着很重要的影响。然而，企业忽视税收问企业税务管理对于企业经营成败有着很重要的影响。然而，企业忽视税收问题，不重视税务管理现象比较

6、严重。一方面大多数企业认为税务事项简单，仅题，不重视税务管理现象比较严重。一方面大多数企业认为税务事项简单，仅由财务人员兼办税务事宜。更别说设立专门的税务机构。另一方面，有的企业由财务人员兼办税务事宜。更别说设立专门的税务机构。另一方面，有的企业认为纳税只是被动消极遵循税法，自己无所作为；也有少部分企业已初步形成认为纳税只是被动消极遵循税法，自己无所作为；也有少部分企业已初步形成税务管理意识，但总体管理水平较低。在较低的税务管理水平甚至没有税务管税务管理意识，但总体管理水平较低。在较低的税务管理水平甚至没有税务管理的企业中，在税务问题上必然产生巨大风险。具体体现在：理的企业中，在税务问题上必然

7、产生巨大风险。具体体现在：风险风险1：由于税收规定较繁琐，政策变化更新速度快，企业财务人员往往无由于税收规定较繁琐，政策变化更新速度快，企业财务人员往往无法很准确的把握其当期规定，造成信息滞后的风险；法很准确的把握其当期规定，造成信息滞后的风险；风险风险2：一些生产处理流程，导致的潜在的税务风险。业务本身是没有问题一些生产处理流程，导致的潜在的税务风险。业务本身是没有问题的，但是涉及到一些混合销售或销售时点的问题，企业往往不能很好的区分，的，但是涉及到一些混合销售或销售时点的问题，企业往往不能很好的区分，这些知识是业务处理人员的盲点，会计人员的处理已经存在滞后性，不能挽救这些知识是业务处理人员

8、的盲点，会计人员的处理已经存在滞后性，不能挽救已经造成的税务错误。已经造成的税务错误。风险风险3：由于决策者在决策时未对税务进行研究，造成无意识的少缴或多缴由于决策者在决策时未对税务进行研究，造成无意识的少缴或多缴税款。税款。随着我国市场经济不断完善，企业越来越重视税务管理，其需求也在不断提随着我国市场经济不断完善，企业越来越重视税务管理，其需求也在不断提升，由原来的单纯控制税务风险、降低纳税成本的专业化管理层次，提升到全升，由原来的单纯控制税务风险、降低纳税成本的专业化管理层次，提升到全面税务管理层次，将控制环节、控制责任前移至业务第一线而不再集中由企面税务管理层次，将控制环节、控制责任前移

9、至业务第一线而不再集中由企业税务部门来处理，从而解决专业化管理所存在的自身无法克服的弊端。业税务部门来处理，从而解决专业化管理所存在的自身无法克服的弊端。u企业税务管理平台概要在上述企业税务管理理论和现实背景下，中税答疑研究院充分调研在上述企业税务管理理论和现实背景下，中税答疑研究院充分调研企业税务管理应用需求，运用现代信息化技术手段，将企业税务管理的企业税务管理应用需求，运用现代信息化技术手段，将企业税务管理的全部内容进行合理规划和流程再造，研发成功了企业税务管理平台。全部内容进行合理规划和流程再造，研发成功了企业税务管理平台。企业税务管理平台的应用意义：企业税务管理平台的应用意义：一方面，

10、企业在发生或即将发生各项涉税业务时，由业务办理人员一方面，企业在发生或即将发生各项涉税业务时，由业务办理人员通过本系统进行涉税处理，经税务专家评审分析，将各类涉税业务全部通过本系统进行涉税处理，经税务专家评审分析，将各类涉税业务全部纳入系统管理，实现将涉税风险控制环节、控制责任前移至业务第一线，纳入系统管理，实现将涉税风险控制环节、控制责任前移至业务第一线，有效控制企业税务风险的目的。同时，实现对其涉税业务和纳税事务的有效控制企业税务风险的目的。同时，实现对其涉税业务和纳税事务的分析和研究、筹划和计划、监控和处理、协调和沟通、预测和报告等全分析和研究、筹划和计划、监控和处理、协调和沟通、预测和

11、报告等全过程的管理。过程的管理。另一方面，企业通过该平台，可以实现随时与税务管理专家团队的另一方面，企业通过该平台，可以实现随时与税务管理专家团队的沟通及全程服务，直接降低税务管理成本，克服税务管理人员不足或业沟通及全程服务，直接降低税务管理成本，克服税务管理人员不足或业务素质不能适应要求的缺点。务素质不能适应要求的缺点。 u企业税务管理平台特点企业税务管理平台是为企业各部门、各岗位在处理涉税业务时，全方位提供涉税信息管理和控制的一个快捷平台。该平台在涉税处理方面具有以下特点：一，首次提出将企业发生的涉税业务，根据税收特征进行分析归类；二，对企业的涉税业务，根据业务类型，按照国家税收政策法规有

12、关规定进行深入剖析，形成直观、方便、易懂的业务涉税标准模板。用户通过该模板，直接掌握涉税业务所涉及的税种、税目、税率、计税标准、纳税义务发生时间、纳税风险注意事项、政策依据、涉税处理方案等；三，本平台可以根据企业自身业务特点，为企业量身定制业务涉税标准和最优涉税方案，达到有效降低纳税成本的目的；四，企业通过该平台，可以随时掌握企业各类涉税业务处理状态，从而达到对税务风险的全程有效控制；五、企业通过该平台，可以随时掌握各类涉税业务发生的数量、金额、预计税额、分税种数额等数据，为企业经营决策在涉税处理方面提供有效参考；六，本平台以最快方式实现企业涉税信息沟通和传输。经授权的操作用户可随时查询本企业

13、涉税业务具体发生情况，实现企业的全面税务管理和控制；七，用户可以自行建立涉税政策法规库并实现适时更新，以方便相关人员的查询和运用；八，当企业出现税务问题后，利用本系统可直接锁定责任部门和责任人，从而达到责任到人，杜绝相互推诿，提高办税效率。 u企业税务管理平台功能u企业税务管理平台功能用户注册网络版或安装局域网版后，首先应当由企业系统管理员进行系统初始化设置，建立企业自己的税务管理数据库。一、维护部门信息一、维护部门信息用户根据企业自身组织结构，在平台中进行添加、修改部门信息，使软件中的部门信息与企业实际一致。二、维护业务类别二、维护业务类别用户根据企业自身开展业务的特点对业务进行分类并维护到

14、税务管理平台中。系统默认业务类别分为：收入类、支出类、财会类、分析类。分析类是除前三类以外的涉税业务。用户可根据企业自身业务特点和行业习惯或企业习惯进行添加和修改业务类别。目的是让操作人员最快捷找到自己办理的业务。三、系统设置三、系统设置这里的系统设置，是为用户设定，涉税业务增加后是否必经审核的一项功能。如果设置为必经审核，则业务办理人员在业务增加后，要经过有审核权限的操作员审核后才能保存到系统中。u企业税务管理平台功能四、用户管理四、用户管理用户管理是用于企业添加、修改、删除系统用户的模块。由系统管理员根据企业实际操作人员进行操作用户管理。五、密码修改五、密码修改用于操作人员修改自己的密码，

15、系统默认密码为：123456操作人员第一次登录后对自己的操作密码进行修改。六、用户权限配置六、用户权限配置是为每位操作人员进行操作授权的模块。首先，企业根据人员工作分工，将税务管理平台各模块的操作权限进行归类，添加为用户组。然后，对用户组进行用户配置，凡同一用户组的人员，具有相同的操作权限。 企业全程涉税标准建立，是专门针对企业自身的具体情况，根据其涉税业务内容，逐项按照涉税标准模板内容进行分析，从而形成这个企业一套标准的量身定制的涉税标准，最终为企业建立一套最优的涉税标准。 建立企业业务涉税标准，就是将企业所有涉税业务进行详细归类，对每一类涉税业务进行涉税分析，最终为业务处理人员提供一整套最

16、佳处理方案。 在业务涉税分析时，要对本企业的每一项涉税业务所涉及的税种、税目、税率、计税标准、纳税义务发生时间、纳税风险注意事项、政策依据进行分析，然后提供一个完整的涉税处理方案。 业务处理人员只需按照涉税处理方案进行处理即可。为方便用户建立，本平台提供3种建立标准的工具：n参考系统模板建立n用户自行建立n委托建立u企业税务管理平台功能-涉税标准建立1、参考系统模板建立、参考系统模板建立 参考系统模板建立，是用户调取系统提供的涉税业务标准模板，通过“另存”，将其变为企业自己的涉税业务标准。 用户调取标准模板建立的企业涉税标准，还需要进入企业涉税标准调整进行维护，设置为用户自定的部门和业务类别。

17、 为方便用户快速查找到系统提供的涉税业务标准模板，本系统提供了多种查找方式。如可按部门、按业务类别、按业务标题等方式查找，既可以单项查询，也可以组合条件查询。u企业税务管理平台功能-涉税标准建立2、用户自行建立、用户自行建立用户自行建立，是企业税务管理专业人员对企业业务标准进行自行分类，并对每类涉税业务进行涉税分析，从而建立自己的涉税标准和处理方案。涉税分析包括：业务所涉及的税种、税目、税率、计税标准、纳税义务发生时间、纳税风险注意事项、政策依据等，然后制定出该业务的涉税处理方案。 u企业税务管理平台功能-涉税标准建立3、委托建立、委托建立委托建立，是企业因种种原因，无法准确建立自己的涉税业务

18、，从而委托中税答疑专家组帮助建立的一项功能。用户只需要填写所列栏目，直接提交就可以了。中税答疑专家组收到该信息，按照此类企业常规情况为企业建立业务涉税标准。如下图： u企业税务管理平台功能-涉税标准建立u企业税务管理平台功能-涉税标准维护企业涉税标准维护，是用户对企业自己业务标准进行查询、调整或撤消的模块，共有3个具体功能：n企业涉税标准查询n企业涉税标准调整n企业涉税标准撤消 其目的是：一方面，提供业务处理人员参考、查阅涉税处理标准；另一方面，随着国家税收政策法规的变化和企业自身实际情况的变化，通过调和撤消，确保企业的涉税处理标准始终保持符合当前最新法规政策规定并与企业实际情况相符。u企业税

19、务管理平台功能-涉税标准维护 1、企业涉税标准查询、企业涉税标准查询企业涉税标准查询，提供企业自身业务标准的查询。用户可按部门、按业务类别、按业务标题、按创建日期等方式查询，既可以单项查询，也可以组合条件查询。点击左侧的“企业涉税标准查询”，弹出业务列表如下图：u企业税务管理平台功能-涉税标准维护如果查看具体某一具体业务标准，可通过按部门、业务类别、业务标题、创建日期等选项，查询自定义条件的业务标准列表。例如：选择：分析类，创建日期为2011年10月30日，点击查询，弹出如下图：然后单击业务标题，弹出该业务涉税标准内容如下：u企业税务管理平台功能-涉税标准维护 用户可点击右上角 将涉税业务标准

20、内容打印出来。u企业税务管理平台功能-涉税标准维护 2、企业涉税标准调整、企业涉税标准调整企业涉税标准调整，是因国家税收法规政策发生调整，需要对现有企业自定标准进行修改的一项功能。点击左侧的“企业涉税标准调整”，弹出业务列表如下图： 用户通过选择条件，查出要修改的业务标准，点击右侧的“修改”，弹出类似于自行建立标准的窗口，用户可重置业务部门、业务类别，修改涉税分析的所有内容，从而保证涉税业务标准始终保持最新和符合企业自身实际。 u企业税务管理平台功能-涉税标准维护点击需要撤消业务行“操作操作”栏的“撤消”，弹出： 3、企业涉税标准撤消、企业涉税标准撤消企业涉税标准撤消，是企业在经营业务、财会业

21、务等涉税业务内容发生变化后，原业务涉税标准已不再需要，而对原涉税标准进行撤消的一项功能。通过此项功能，可净化企业自定业务标准库。点击左侧的“企业涉税标准撤消”，弹出业务列表。用户可通过按部门、业务类别、业务标题、创建日期等选项，查询自定义条件的业务标准列表。 u企业税务管理平台功能-涉税业务全程管理 企业涉税业务全程管理，是企业将各类涉税业务全部纳入管理平台进行管理的一大模块。该模块侧重于对企业各类涉税业务进行定性分析，从而提供最佳纳税方案，达到降低税收成本和税收风险的目的。 该模块目的在于实现企业将涉税业务纳入管理范围，解决税务管理不留死角问题。主要由3个具体业务功能组成：n涉税业务添加n业

22、务涉税分析审核n最佳纳税方案委托分析u企业税务管理平台功能-涉税业务全程管理 1、涉税业务添加、涉税业务添加 涉税业务添加，是企业在即将发生新业务时，因该项业务尚未建立涉税标准，而需要在企业自定业务类别中添加该项业务的功能。 企业用户（包括企业各部门人员），在企业自定业务类别中查询不到该项业务标准时，点击左侧的“涉税业务添加”，弹出：用户输入“业务标题”和业务备注说明，点击 提交，即完成该项业务添加。u企业税务管理平台功能-涉税业务全程管理 1、涉税业务添加、涉税业务添加接下来，用户可通过查看中的“新增的”，点击右侧“ ”栏的“发送”，然后“确认”要发送后，企业的财务（税务）部门人员就收到该项

23、业务的内容，然后根据业务内容进行涉税分析和审核或者委托中税答疑专家组做最佳纳税方案分析。 如果操作人员因种种原因不再需要提交时，也可以“删除”此项业务。u企业税务管理平台功能-涉税业务全程管理 2、业务涉税分析审核、业务涉税分析审核 业务涉税分析审核，是企业税务专业人员进行业务涉税分析和审核的功能模块。 业务涉税分析审核的工作内容主要是：规范业务标题、规范业务内容描述（备注）、业务涉税分析（包括：涉及税种、税目、税率、计税依据、预计税负、纳税义务发生时间、涉税风险提示、政策依据、业务涉税处理方案） 企业税务专业人员点击左侧“业务涉税分析审核”，弹出业务列表： u企业税务管理平台功能-涉税业务全

24、程管理2、业务涉税分析审核、业务涉税分析审核接下来，用户可通过查看中的“未查看或未回复的”，弹出点击右侧的“回复”，弹出与“涉税业务分析”一样的页面，企业税务专业人员可对此项业务进行分析审核，完成后点击保存，业务处理人员即可按照分析结果进行处理业务了。如果企业税务专业管理人员准备将此项业务委托中税答疑专家组进行最佳纳税方案分析，点击返回。进入“最佳纳税方案委托分析”。u企业税务管理平台功能-涉税业务全程管理3、最佳纳税方案委托分析、最佳纳税方案委托分析最佳纳税方案委托分析，是企业税务专业人员在查看有关操作人员提交的业务标题和具体描述，对其分析审核时没有十分把握或尚未找到最佳涉税处理方案时，通过

25、本模块将业务标题和具体描述提交到中税答疑专家组，由中税答疑专家组帮助分析并提出处理方案。点击左侧的“最佳纳税方案委托分析”，出现下图：点击右侧的“发送请求”，中税答疑专家组即收到该请求。 u企业税务管理平台功能-涉税业务全程控制 企业涉税业务全程控制，是企业将已经发生或即将发生的各类涉税业务全部纳入管理平台进行控制的一大模块。该模块侧重于对企业各类涉税业务进行定量分析和控制，全程掌握企业各类涉税业务的发生情况和进展情况，既可以实现涉税业务的全程跟踪管理，也可以实现企业税收成本水平的评估。本模块要求企业发生的所有涉税业务全部纳入平台进行处理。本模块共有6项具体功能n业务增加n业务审核n业务维护n

26、业务撤消n业务统计n业务查询u企业税务管理平台功能-涉税业务全程控制1、业务增加、业务增加业务增加，是企业在即将或已经发生经济业务，由业务办理人员通过选择业务类别，输入业务发生数量及金额，从而通过系统自动计算出该业务预计的涉税金额，并纳入系统管理的模块。业务办理人员在操作时，查找到对应的业务类别，确认进入后，只需要输入该项业务发生的数量和金额（注：无发生数量时，数量填0）， 如果企业不要求必经审核，则直接“保存”即完成。如果该企业要求必经审核，则点击“提交审核”即完成。再增加业务时，点击“返回列表”，重新点选业务类别按上述方法处理即可。这里应当注意的是，当企业设置为必经审核时，业务处理状态为锁

27、定。否则，业务处理人员还应当选择业务状态。未设定必经审核时，业务状态分为：准备中、进行中和已完成。系统设置为必经审核时，业务状态分为：新建、审核未通过、审核通过、准备中、进行中和已完成。具体操作如下：u企业税务管理平台功能-涉税业务全程控制2、业务审核、业务审核业务审核，是企业在要求业务处理人员增加涉税业务后，必须由相关人员进行审核方可进行涉税业务处理时使用的一项功能。其目的在于企业可以把所有涉税业务由税务专业人员全部控制，实现将涉税风险控制环节、控制责任前移至业务第一线，有效控制企业税务风险的目的。具体操作如下：u企业税务管理平台功能-涉税业务全程控制3、业务维护、业务维护业务维护，是业务办

28、理人员对已经新增的进行中的业务，由于种种原因导致业务发生数量或金额发生变化时，对原有记录进行的修改。 同时，对于设置为必经审核的用户，业务维护还要对业务所处状态进行维护选择。具体操作如下：u企业税务管理平台功能-涉税业务全程控制4、业务撤消、业务撤消业务撤消，是业务办理人员对于进行中的业务，由于各种原因导致无法完成，对原有记录进行的撤消，对于撤消的业务系统会记录在案。 具体操作如下：u企业税务管理平台功能-涉税业务全程控制5、业务统计、业务统计 本系统提供了强大的业务统计查询功能。该模块可为用户提供涉税决策所需的全部涉税数据和信息。 统计结果分为按照业务发生情况统计和按照发生税种统计。 统计方式可实现按用户角色、业务类别、业务状态、涉及税种、业务标题、业务发生