绿航房地产公司财务管理制度

1、绿航房地产公司财务管理制度更多精品源自 试题 绿航房地产公司财务管理制度了加强财务管理和会计核算，规范财务行为，保证公司资产保值、增值和平安完整，提高公司的经济效益，依据国家有关财务管理的法律法规和锦厦房地产开发有限公司章程，结合公司实际，特制定本制度。第一条 公司及各所属部门发生的经济业务及资金核算，必需通过财务反映和会计核算，实行会计监督。其次条 建立健全各项财务管理制度，制定完善的部门工作职责和财务人员岗位职责。第三条 严格贯彻执行国家各项纪律、法规、财经制度，接受财政、税务、审计、银行以及集团公司内部审计部门的检查监督。第四条 帐薄、报表。第五条 严格根据审批程序对外供应有关财务数据。

2、第六条 会计人员调动或离职，必需与接替人员办理交接手仔细做好财务管理基础工作，正确规范地填制凭证、续，由财务部经理或集团公司审计人员负责监交。第七条 现金使用范围及库存现金管理。第八条 公司财务部下设会计室、出纳室。第九条 财务部设财务经理、财务副经理、会计出纳及银行信贷员。1、支付员工的工资、补贴、劳保福利。2、支付职工出差的旅差费。3、支付个人其它劳动酬劳。4、银行确定需要支付现金的其它支出。5、财务部门应依据现金支出量多少，合理提取现金。6、公司的现金收入应在当日送存银行，当日送存确有困难的，应实行防盗措施妥当保管，次日送存银行。7、严格执行银行有关库存现金存放限额，不得违反规定。第十条

3、 现金使用规定1、未经公司领导或财务部批准，不得向外部单位出借现金。2、不准利用单位的银行账户与其他单位支付或存取兑换现金。3、不准将公款、现金以个人名义存入储蓄所。4、不准私自挪用现金打“白条 ”顶替库存现金。5、不准垫支现金。第十一条 财务审签程序1、公司财务支出一律实行总经理一支笔审签的方法。2、各部门报支的费用，要由部门经理审核，部门分管副总经理审核，财务部经理和分管财务副总经理审核后，报总经理审批方可报销。3、总经理有事外出，由总经理授权托付的副总经理审签，总经理回来后补签。4、对于一次性付款的选购合同，经办人将合同经部门负责人及总经理签字后交财务部门付款。5、对于分次付款的选购合同

4、，经办人需填制“申请付款单”，并经部门负责人批准，总经理签字后交财务部门付款。第十二条 现金、核算、清查的管理1、出纳必需以经过审核的原始凭证为依据收支现金，现金须当面点清、识别真伪。现金结算业务结束后，应在原始凭证上逐一加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记，日期必需精确。2、未经总经理批准，出纳员不得擅自将现金转借或支出，同时出纳员有权拒付未经总经理或授权人批准的各种支出或借款。3、出纳员对现金要日结日清，登记现金日记账时，账款要逐日核对，如有不符准时查找缘由，并报告财务经理。4、财务经理依据要求对出纳员的现金日记账和库存现金进行监督检查，发觉问题准时上报。5、出纳员付款要查核帐薄往来

5、、单据签字状况，发票所列金额等内容，并准时将收支单据编制记账凭证，不得库存或滞留。6、出纳员到银行提取或送存大额现金，须公司派车或有人同行。第十三条 公司资产包括流淌资产、固定资产、无形资产和各种生产用、行政用的办公资产和其它资产。第十四条 公司要建立健全各项资产的管理制度，对资产要定期或不定期进行检查和盘点，防止资产的流失。第十五条 公司资产对外投资、联营、处置，必需经过总经理同意签批，方可进行办理。第十六条 公司的各项应收账款,要指定专人负责登记,每笔往来款项都须有明确责任人，要常常督促责任人清理应收账款，回笼资金。第十七条 资产的新增、购置、调拨、转让、变卖的计价，严格根据会计法工业企业

6、会计制度的有关规定执行。第十八条 财务部门必需定期对公司资产和产成品、备品备件库存状况进行盘点，消失盘盈盘亏，必需查明缘由，分清责任，详实填写资产盘盈盘亏清查表，报总经理并准时做出帐务处理。第十九条 按国家财务制度规定计提折旧费。其次十条 公司的各项预付账款，往来会计要常常督促经办人，准时索回相应发票，以使资产或费用与相应的会计期间配比。其次十一条 公司各部门各项开支应贯彻精打细算，量入为出的原则，按 方案预算从严掌握，建立和完善内部审批制度，明确审批权限和审批程序。其次十二条 强财务审核工作。其次十三条 加强产品成本的基础管理，规范成本核算规章。其次十四条 科学合理编制年度月份成本费用方案，

7、每月进行财务人员必需严格执行费用开支标准和范围，加一次成本费用完成状况分析和考核，乐观开展目标成本管理工作，努力降低成本。其次十五条 公司财务部要定期向公司主要领导供应财务分析报告，全面反映经营活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用。其次十六条 财务分析报告应对主要经济指标完成状况、生产经营状况、成本费用、产品库存、应收应付帐款、销售收入、利润及负债等进行具体的诠释。其次十七条 财务部在十二月中旬前应编制出公司下年度财对现行财务管理制度有缺陷需改进的地方提出建依据分析结合详细状况，对企业生产经营提出合理化建议。其次十八条其次十九条 财务方案并报有关领导审查，经董事长同意下达。第三十条

8、 编制财务方案，要力求缩短方案与实际的差距，做到有章可循，有据可查，计算精确，内容完整。第三十一条 依据生产状况，做出公司年、季、月度资金支出方案和销售款回收方案，督促销售部门准时催收销售款。第三十二条 工程项目的需要。第三十三条 公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批公司要乐观筹措、运用和管理好各类资金，保证手续，财务部对经总经理批准支付的款项，予以办理付款手续；对未经申报及申报后未经总经理批准的款项，财务部应予以拒付。第三十四条 对工程成本和管理费用应严格管理和掌握。从材料设备选购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和掌握，努力降低工程造价，不得超标准支付工程款项。第三十五条 支付材料、设备、工程承包、劳务等方面合同款时，应严格核对合同款项及金额后予以