阿米巴标准会计经营核算表

1、*经营会计核算表（标准模型）数据提交时间：考核日数据一级 科目二级科目三级科目序号科目定义和计算公式科目对应的 相关阿米巴数据第一统计部门销售净额对外销售 额（不含税）1总销售金额（按实际发货金额-返利及 折扣）（对外销售含税减销税金）/根据 内部交易规则计算销售巴仓储巴返利2折扣3对内 销售额4上工序利润巴成品卖给下工序利润巴的销售额/根据内部交易规则计算生产巴1、仓储巴2、生产巴净销售额合计5变 动 费 用对内采购额6下工序利润巴购买上工序利润巴成品的采购额/根据内部交易规则计算销售巴/生产各巴同3原材料费7成品用于生产领用主要原料按生产各巴 核算仓储巴/生产巴/销售 巴仓储巴辅助材料费8

2、完成产品领用其它材料，按生产各巴核 算，包括：胶水、助焊剂、酒精、黄油仓储巴/生产各巴仓储巴材料损耗9超计划领料生产巴仓储巴工具损耗10生产工具：烙铁头、电批、防静电手套 、防静电环生产巴仓储巴电费11生产用电生产巴品质巴水费12生产用水生产巴品质巴维修费13为保持生产连续性发生费用（机器设备 、老化台维修）生产巴生产巴直接人工费14生产各巴计件和计时一线员工的工资、 奖金、提成、社保生产巴生产巴提交 财务复核税费15印花税销售巴财务巴税金及附加16地税及附加税销售巴财务巴其他变动费17其它随销售额增减而成比例增减的费用。公司各巴/变动费合计18边际利益19净销售额-变动费生产巴/销售巴边际利

3、益率20边界利益/净销售额*100%生产巴/销售巴酌 量 性 固 疋 费 用安全费21生产巴为安全生产发生设备，材料，购 买的安全保险（即员工意外保险）费 用；为了企业安全产生的其它专项安全费用全体巴财务巴停工补助22特指因非生产巴原因造成的停工，公司 责任给予的停工补贴（可累加在工资 里）生产巴生产巴检测费23产品、计量仪器、机器设备等检测发生 的费用（含第三方的检测费）品质巴/生产巴品质巴外协费用24指工厂委托外单位加工而支付的加工费、劳务费等，包括外加工成品（原材 料，运费等）。控制板、机插件生产巴/财务采购巴/ 品质巴财务采购巴生产巴辅助 部门间接费 用25指生产巴长、生产办公室人员为

4、生产产 品而发生的各项间接费用（以上脱产员 工人工费除外），需生产巴下各利润巴 按约定进行分摊。生产巴、维修巴生产巴外平台费26即公司固定费用分摊，具体指生产巴、 销售巴共2个利润巴分别按约定的比例 分摊四个二级非利润巴的所有的费用。生产巴/销售巴财务巴搬运费27提货产生的的装卸费和搬运费财务采购部财务采购巴广告宣传费28指公司发生广告宣传及推广费用（包 括：宣传促销品费用、各类营销会议费 用、报纸广告费等）；企业文化类的宣 传的费用销售巴销售巴超期库存成 品资金利息29因销售巴原因造成滞销库存产生的成品 库存资金占用费用。针对定制产品。销售巴财务巴研发费用30研发部门发生各项费用（新产品开发

5、， 设备器材投入、试验费）研发巴研发巴认证/专利费 用31办理企业各项认证费和专利费财务采购巴财务采购巴审计咨询/诉 讼费32发生审计诉讼发生费用财务采购巴财务采购巴劳保费33指公司为生产各巴职工购买劳保用品所 发生的费用，包括：生产各巴用员工口 罩，手套，服装等劳保用品生产巴生产巴34每个部门发生出差旅费/出差补助/车费公司各巴公司各巴差旅费（含飞机、船）/餐费/市区交通费，住宿， 餐费等汽车费用35每个巴发生的汽车费用，包括：过路费 、停车费、汽油、柴油费、维修费、保 养费、车补（自带车驾驶补贴费用）、 车辆保险公司各巴公司各巴招待费36企业各巴为生产、经营业务的合理需要 而发生的需支付的

6、业务费用公司各巴公司各巴通信费37各巴座机/移动电话/办公室宽带等通信 费公司各巴公司各巴办公费38指各巴在行政办公过程中所需的费用支 岀，包括：办公用品、办公耗材、办公 维修、报纸、邮费、协会年费等公司各巴公司各巴福利费39包括员工餐费、生日费用、相关奖励、 企业拓展活动费用、旅游费用、体检费 用、防暑降温费、宿舍用品、药品、班 车费、食堂费用等公司各巴财务采购巴职工教育费40公司为各巴提供技能/岗位培训等费用 和专项培训费公司各巴企管巴 安保巴约 束 性 固 疋 费 用脱产员工人 工费工资41脱产员工（即非生产各巴一线的员 工），应发的工资、奖金、津贴等。后 勤人员公司各巴财务巴社保费42

7、公司为脱产员工（即非生产各巴一线的 员工）缴纳的五险费用公司各巴财务巴折旧和长期 摊销费租金43厂房租金公司各巴财务巴折旧费44固定资产折旧（每月计提）公司各巴财务巴银行费用银行手续费45银行发生各种费用支岀公司各巴财务巴银行利息支出46企业发生贷款利息岀公司各巴财务巴固定费用合计47公司各巴财务巴盈亏平衡点的销售 额48固定费/边际利益率公司各巴财务巴经营利润49销售额-变动费-固定费=边际利益-固定 费公司各巴财务巴月投入工作人数50指当期本巴总工作人数，包括生产员工 人数和脱产员工人数之和公司各巴财务巴月投入总工作时间51指当期本巴总工作时间，包括生产员工 工作时间和脱产员工工作时间之和

8、公司各巴财务巴人月劳动生产力52人月劳动生产力=月边际利益/人数公司各巴财务巴单位时间附加值 （本巴）53经营利润/投入总工作时间（本巴）公司各巴财务巴填报需知：1各巴按本巴实际发生数填报2:灰色部份不用填报3:本报表格式不能修改和增加和删除4:工资指计提的工资（含未发部份）5:生产巴需做每月各产品成本分配明细表6:数据复核人员规定：为财务人员和规定指定的部门人员进行数据复核）:考核日数据次日下午14:00前交数据提交第一责任人对应数据表单名称（当月 发生）销售巴生产巴品质巴研发巴仓储巴财务（采购）成品发货员日销售送货单VVV1、原材料到车间巴数 字：原材料管理员2、生产巴成品交到成品 仓库，

9、成品库管理员1、原材料表2、车间产量日 扌报表3、成品表VV同3同3VV原材料管理员原材料表VVV原材料管理员进：送货单 岀：领料单VVV原材料管理员领料单VV原材料管理员领料单VV1、电表数：电工1、电费“缴费通知单”电子小票VV1、水表读数：电工水费通知单VV生产巴长维修合同（老化台控制器、 四工位测试仪）V1生产巴长2、财务员1周产量工资表V财务巴长/V财务巴长/V/VVVVVVVVV财务巴预算计划VVVVVV生产巴长停工补助申请VV品质巴长相关发票V外协加工由财务采购巴联 系，质量由品质巴判定1检验报告2、加工合同VVVV生产巴长V会计经营会计报表VV提货司机装卸费发票V销售巴长预算计划和发票V1合格产品1个月未销售 开始收利息。成品入库日报表VVV研发巴预算计划和发票VV财务采购巴预算计划和发票V财务采购巴预算计划和发票V生产巴长劳保办公用品库存台帐VVV各巴巴长提交，财务审核报销单VVVVVV各巴巴长提交，财务审核报销单VVVVVV各巴巴长提交，财务审核报销单VVVVVV各巴巴长提交，财务审核报销单VVVVVV各巴巴长提交数据，财务 审核报销单VVVVVV企管巴长报销单VVVVVV企管巴长/安保巴长报销单VVVVVV财务巴工资表VVVVVV财务巴工资表VVVVVV会