炊具公司财务报销管理制度

1、财务报销管理制度第一章总则第一条为加强费用支出管理，合理控制费用支出，提高经济效益，以炊具公司的财务报销制度为准则，结合本公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本公司各部门。第二章差旅费第三条差旅费，指所有公司员工为公司利益所发生的交通费用、食宿费用及其他杂费。第四条各部门应认真做好差旅费的年度预算和月度预算，严格执行公司全面预算管理实施办法，合理、有效控制本部门差旅费支出。第五条出差申请员工由于工作需要须出差的，应填写借款申请单（附件一），写明出差事由、时间、地点、费用预算等事项，经上一级领导审核、总经理审批后并附于借款单后交财务部，办理出差借款。对于未申请但实际出差天数超过3天的，

2、应补办出差申请单，交总经理审批。对于本部门出差费用累计已超预算的，还需执行预算外审批流程。第六条差旅费报销方式公司员工因公出差后，回公司七天内向财务部办理报销手续，并结清出差暂借款。逾期报销扣可报销金额的10%，同时逾期天数按1%/天累计扣罚报销额直到扣为零。报销时一律凭真实、合法、有效的原始凭证（补贴例外），粘贴差旅费报销单后报销处理，填写报销支出单一律用蓝、黑墨水填写，否则，财务部门不予受理。第七条差旅费报销程序报销人填单-盖预算章（预算外报销须附有有效的预算外申请审批单）部门经理（主任）审批-财务经理审批-总经理审批-报销处理。所有员工的费用报销必须经上一级签批，公司高管人员的所有费用必

3、须经总经理终审报销（具体详见财务付款审批制度）。预算外报销经部门经理（主任）审批，报销还需总经理审批，其他特殊费用报销必须经总经理审批，报财务处理。第八条差旅费报销规定（1）出行1）市内出差凭车票报合理车费。非机动车和出租车车费，原则上不予报销。特殊情况需要报销的，需注明事由、起止地点和时间。2）市外出差发生的长途汽车费、中途中巴费、火车费、船费一律凭票报销，并列出时间、路线、金额和事由。长途交通费票据遗失，应以其他发票代替，并注明时间、地点、原因，部门经理从严审查，报90%，财务审核报销。3）长途出差以火车为标准，4小时内火车车程不得坐卧铺，4小时以上8小时以内晚间可以坐硬卧（白天不可以），

4、8小时以上不可以坐软卧。4）部门经理以上人员（含）出差，时间紧急时可以乘坐飞机，实报实销。部门经理以下中层管理人员（不含主管）出差路程在火车20个小时以内的不得乘坐飞机，否则按火车硬卧报销。中层以下人员不得乘坐飞机。特殊情况需要乘坐飞机的，应提前填写乘坐飞机申请单（附件二），详述乘坐飞机的理由，包括办事时间要求、火车班次时间和车票价格、飞机票打折情况和其他理由，经公司领导审批同意后方能乘坐飞机。事后补办手续的，报90%。（2）住宿出差人员的住宿费实行限额凭据报销办法，按出差的实际住宿天数计算报销。1）市内出差不得报销住宿费。市外出差当天不能返回者，住宿费在规定的限额标准内凭正式发票据实报销（见

5、附表一：出差人员国内住宿规定标准表），超过规定限额标准的部分由报销人自理。2）由办公室负责在主要城市和经常出差城市联系不同档次的定点宾馆/酒店，确定协议价在公司公布，协议价原则上须以规定标准为上限（办公室确定或变更的定点宾馆/酒店住宿协议价作为本制度的补充条款）。出差人员应尽量选择定点宾馆住宿。3）出差人员由接待部门免费接待、住在自己或亲友家，一律不予报销住宿费。4）随同上一级领导出差人员，住宿费可根据具体情况处理，确实需要同住的，其住宿费经领导审批按上一级领导的标准报销。5） 外出期间需要招待重要客人时，确实需要同住一个酒店而超标的，应在发票上注明原由，经公司领导审批后报销。（3）出差补贴1

6、）市内出差无补贴。2）市外郊内出差半天以内无补贴，半天以上计一天，伙食补贴为10元/天。3）郊外国内差旅伙食补贴为25元/天（不分地区）。4）境外差旅伙食补贴规定，详见附表二。5）驻外机构人员在常驻所在地（驻外、驻厂、驻分公司、驻办事处等）不享受差旅补贴，由各级部门另行制定常驻补贴标准及办法，报总公司核准后执行。6） 司机开车跑长途时（指单程超过100公里），每公里补贴0.05元。（4）其他1）公司员工外出参加培训或会议期间，不享受伙食补贴，期间的住宿费用超过统一标准的，须事先报批。通过国内各机构组团参加的国际性展览等相关活动，食宿费已付的，不再享受补贴。2）员工非因公出差或因私绕道出差费用，

7、不得报销。3）白条子报销内容需总经理批准。4）规定不得报销的内容，如遇特殊情况由总经理掌握签批，注明原因报销。第三章业务招待费第九条业务招待费指与公司业务有关的客人招待用餐费、礼品费以及接待客人发生的住宿费、车费等。第十条业务招待费实行预算控制，常规招待定在食堂（黄金口），分客人重要程度选择不同宴请标准。在公司外宴请，要注意控制人数，节约开支。第十一条预算内常规招待费用，费用在1000元以内的，经部门经理审批后，报总经理审批报销；当客人特殊或特别重要的，费用预算超过1000元的，需报总经理事先同意。第十二条公司为加强财务管理，一律不准在签约的酒店/饭店实行消费签单方式。公司根据业务的需要为部门

8、经理以上人员办理个人的银行信用卡，实行刷卡消费，并开具发票后按规定审批程序报销。公司业务部门的其他人员，因业务需要而办卡，可提出申请并最终经总经理批准后给予办理。办公室统一办理与酒店/饭店的签订合约工作，统一享受优惠折扣。第四章会务费第十三条会务费指公司召开会议所需要的相关费用，包括场地费用、招待费、住宿费、办公用品费、宣传费等综合费用。第十四条会务费采取专项预算管理，报总经理和事业部总经理审批后执行。经办人（在做预算时确定经办人）根据有效预算申请单或预算外申请单到财务办理借款和报销手续。所有相关费用应在会务结束后七天内办理财务报销手续，并结清借款。逾期办理者，给予经办人10%的处罚。第五章修

9、理费第十五条修理费指办公室装修、办公楼或仓库等修理费用、厂区内零星挖沟等费用、车间的设备维修或零星改造费用以及改、扩、拆建等不能计入在建工程的费用等。第十六条修理费单据须经各受益部门负责人签字并盖齐预算章后，财务办理报销手续。未预算或超预算的支出，先需要办理预算外审批程序。第六章汽车费用第十七条汽车费用指与汽车有关的保险费、养路费、修理费、保养费、装饰费等费用。第十八条汽车费用经部门负责人审核后，报总经理审批。单项费用2万元以上的，报事业部总经理审批。第十九条公司机动车辆原则上要求定点修理，由办公室负责联系修理厂，要求修理厂每个月定期到公司财务部结算一次，当月没结算的每月按费用总额10%扣经办

10、人和办公室负责人工资（各一半）。第七章人力资源管理费用第二十条人力资源管理费用指公司人力资源管理发生的包括培训费用、员工报到费、人才招聘费以及人才管理等相关费用。第二十一条人力资源管理费用由人力资源部统一管理。所有人力资源管理费用，须经过人力资源部负责人审批，超过规定额度的费用须经总经理审批。人力资源费用报销标准由人力资源部按有关规定执行，财务部行使审核权。第八章福利费、工会经费第二十二条福利费、工会经费、职工教育经费按工资的14%、2%和1.5%计提入管理费用，实际发生的费用时，实行专项管理，工会经费由总经理授权办公室统一管理，福利费、职工教育经费由总经理授权人力资源部统一管理。第二十三条发

11、生以上两项费用，除食堂分摊费用、办公室分摊费用等分摊费用外，其他费用须先向主管部门申请，经总经理审批财务办理借款和报销手续。第二十四条其他费用由经办人所在部门负责人审批后，报总经理和受益部门负责人签批后，财务办理报销手续。第九章附则第二十五条本制度于2004年9月8日生效，以往与本制度有抵触的规定，按本制度执行。本制度未尽事宜，结合公司财务付款审批制度执行，或参照公司其他有关制度执行。第二十六条本制度解释权属公司财务部。第十章补充细则第二十七条报销时的原始发票或者收据必须是真实的，所有栏目必须填制齐全，单位名称必须完整，供应商的发票盖章必须要清晰明了，字迹和金额大小要一目了然，另外，增值税发票上的税号、银行账号、联系电话和公司地址必须要正确无误，否则财务不予接受或者报销（车票、餐饮票等特殊票除外）。第二十八条除公司员工因公出差后，回公司七天内向财务部办理报销手续，并结清出差暂借款外，其他经济业务的活动必须在当月报销，不允许跨月报销，特殊情况的除外（比如项目部发生的经济活动和采购部的大宗采购经济业务），其他逾期报销的扣可报销金额的10%，同时逾期天数按1%/天累计扣罚报销额直到扣为零。附表一：国内住宿规定标准表职务一般巾巾标准省会城市或1东巾巾标准北京、广州、上海、深圳标准董事长、总经