综合财务会计实训2资料

1、财务会计综合实训介绍财务会计综合实训的具体内容；指导学生建立、备份、恢复帐套12日上午（1-4）节实训三：公共基础资料设置实训四：账务处理（总账）系统初始化12日下午（5-6）节13日上午（1-4）节13日下午（5-6）节实训五：固定资产系统初始化实训六：启用财务系统实训七：出纳管理系统初始化实训八：应收应付系统初始化14日上午（1-4）节14日下午（5-6）节实训九：日常业务处理15日上午（1-4）节15日下午（5-6）节实训十：报表16日上午（1-4）节16日下午（5-6）节实训十一：现金管理系统练习19日上午（1-4）节19日下午（5-6）节实训十二：固定资产管理20日上午（1-4）节2

2、0日下午（5-6）节实训十三：工资管理系统21日上午（1-4）节21日下午（5-6）节实训十四：应收应付系统22日上午（1-4）节22日下午（5-6）节实训十五：期末结账实训总结23日上午（1-4）节23日下午（5-6）节实训一：建账一、 新建公司机构及账套1、 公司名称：恒美股份有限公司2、 账套号：AISGDFF3、 账套名：恒美股份4、 数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA二、 设置账套参数1、公司名称：江苏恒美股份有限公司2、记账本位币：人民币货币代码：RMB3、账套启用期间 会计年度：2010年 会计期间：自然年度会计期间 财务系统启用期间：2010年

3、12月 出纳系统启用期间：2010年12月 业务系统启用期间：2010年12月4、对以下系统参数选项打“”： （1）、启用往来业务核销 （2）、往来业务必须录入业务编号 （3）、凭证过账前必须审核 （4）、多栏账成本类科目期初余额从余额表取数 （5）、允许从总账引入日记账（6）、明细账（表）摘要自动继承上条分录摘要5、应收应付预警天数：3天三、 添加用户用户名认证方式用户组权限陈静密码认证（不设密码）系统管理员组不需授权何成越密码认证（不设密码）财务组基础资料、账务处理、固定资产、出纳管理、工资和存货核算管理，销售管理和采购管理张强密码认证（不设密码）生产组基础资料查询权，生产管理张琴密码认证

4、（不设密码）采购组基础资料查询权，采购管理郝达密码认证（不设密码）销售组基础资料查询权，销售管理王平密码认证（不设密码）仓存组基础资料查询权，仓库管理实训二：账套恢复与备份1. 账套备份备份账套号：系统自动指定账套文件名：恒美股份（系统自动指定）备份路径：c:program fileskingdeekis文件名称：FAIS恒美股份_XXX（系统按照备份日期自动产生，用户也可根据业务需要修改）2. 账套的恢复是备份的逆过程。实训三：公共基础资料设置一、 从模板中引入会计科目(新会计准则科目)二、 设置账务处理系统参数1、设置“本年利润”、“利润分配”科目代码三、 系统资料维护（基础设置）（一）增

5、加两种币别。币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币0.881原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元6.8278原币*汇率=本位币浮动汇率说明：汇率类型如为固定汇率，则录入外币业务凭证时不能修改记账汇率；汇率类型如为浮动汇率，则录入外币业务时可修改记账汇率。（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组0101公斤10102吨1000数量组10201支10202盒50数量组20301幢1 其他组0401个10402箱10（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称0

6、1长三角区 01.01科联公司 01.02多普公司 02珠三角区 02.01万达公司 02.02集美公司 03中原地区03.01正大公司03.02西安泰华（2）新增“部门”资料：代码名称01总经办02财务部 03行政部 04销售部 04.01销售一部 04.02销售二部 05生产部 06仓库07品管部08采购部（3）新增“职员”资料：代码名称部门001何成越总经办002陈静财务部003何陈钰财务部004郝达销售一部005张琴采购部006王平仓库007张强生产部008赵理销售二部009李小明生产部010李大明生产部011王长明品管部012李闯行政部（4）新增“供应商”资料：代码名称01华南区 0

7、1.01振华公司 01.02永嘉公司 02西南区 02.01华夏公司 02.02立马公司 03华北区03.01王胜公司03.02奥良公司（六）会计科目维护（1）增加明细科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目备注1002银行存款所有币别1002.01建设银行人民币1002.02中国银行美元1002.03工商银行港元1221其他应收款1221.01职员职员往来业务核算1403原材料1403.01塑胶材料（计量单位：个）1403.02金属材料（计量单位：个）1405库存商品物料1123预付账款1123.01报刊杂志费6601销售费用6601.01折旧费部门6601.02工资及福

8、利费部门6602管理费用6602.01工资及福利费部门6602.02折旧费部门6602.03通讯费部门、职员6602.04差旅费部门6602.05办公费5001生产成本5001.01工资及福利费5101制造费用5101.01折旧费5101.02工资及福利费6001主营业务收入部门、职员、物料6603财务费用6603.01利息6603.02汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目1122应收账款客户2202应付账款供应商（3）将4001实收资本改为4001股本（七）新增“物料”资料：先设上级组:01原材料02半成品03成品代码名称规格型号物料属性计量单位组计量单位计价方

9、法存货科目销售收入销售成本01.01笔芯蓝色外购数量组1支加权平均1403.016001640101.02笔壳外购数量组1支1403.026001640101.03笔帽蓝色外购数量组1支1403.026001640101.04笔芯红色外购数量组1支1403.016001640101.05笔帽红色外购数量组1支1403.026001640101.06纸箱500PCS装外购其他组个14056001640103.01圆珠笔蓝色自制数量组1支14056001640103.02圆珠笔红色自制数量组1支140560016401实训四：账务处理（总账）系统初始化一、 录入总账初始数据科目名称外币数量汇率借方

10、金额贷方金额备注库存现金30,000银行存款-建设银行5,000,000银行存款-中国银行200,0006.82781,365,560银行存款-工商银行100,0000.88188,100应收账款（详见下附注）200,000原材料-塑胶材料1,00020,000 -金属材料50050,000预付账款-报刊杂志费2,000其他应收款-职员何成越5,000日期09.12.10坏账准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付账款（详见下附注）400,000短期借款1,000,000实收资本6,385,660合 计8,690,6608,690,660附注：应收账款科目期初数据：客

11、户时间业务编号金额科联公司（销售一部郝达）07092880,000万达公司（销售二部赵理）2008.11.2508112570,000正大公司（生产部张强）09072150,000合 计200,000应付账款期初数据：供应商时间业务编号金额振华公司2007.09.12070912120,000立马公司2008.06.03080603180,000王胜公司090312100,000合 计400,000二、 试算平衡实训五：固定资产系统初始化一、 设置系统参数二、 固定资产基础资料（一）资产类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位折旧方法固定资产科目累计折旧科目减值准备科目卡片编码规则是否计提折旧

12、001房屋建筑物类505%幢平均年限法（第一种）160116021603FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法160116021603JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台双倍余额递减法160116021603SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备510%台平均年限法（第一种）160116021603BG-由使用状态决定是否提折旧注意：计量单位“辆”和“台”请自行增加“数量组3”、“数量组4”，分别设置计量单位“辆”、“台”。（二）变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理（三）存放地点代码名称01

13、生产车间02办公室03车库三、 初始数据录入四、资产编码FW-001JT-001SC-001名称行政办公楼瑞风商务车生产车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量152入账日期存放地点车库生产车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用比例各50%）生产部折旧费用科目管理费用-折旧费产品销售费用-折旧费制造费用-折旧费币别人民币人民币人民币原币金额1,000,000400,000600,000购进累计折旧无无无开始使用日期已使用期间(自动计算得出)工作总量：30万公里，已使用18万公里(自动计算得出)累计折

14、旧金额330,000220,000350,000折旧方法动态平均年限法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减法实训六：启用财务系统操作路径：初始化启用财务系统注意：1、 只有“科目初始数据”、“固定资产初始数据”、“现金流量初始数据”全部录入完毕后，才能启用财务系统。否则会造成其中某一系统无法正常录入初始数据。2、 如果科目初始数据试算结果不平衡，则系统不允许结束初始化。实训七：出纳管理系统初始化一、 开设现金、银行存款出纳账1、从总账系统引入现金、银行存款科目；2、从总账系统引入2010年12月1日的现金、银行存款科目余额；补填银行帐号3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系

15、统启用期间定在2010年12月1日。二、 结束初始化实训八：应收应付系统初始化一、 设置系统参数1、应收应付系统启用期间：2010年12月2、其他参数：l 单据审核人与制单人可同为一人l 应收应付预警天数3天二、 初始数据录入单位名称往来单位日期部门业务员备注往来科目发生额收付款期限科联客户销售一部郝达赊销产品应收账款80,000万达客户销售二部赵理赊销产品应收账款70,000正大客户生产部张强赊销产品应收账款50,000振华供应商生产部李大明采购材料应付账款120,000立马供应商生产部李小明采购材料应付账款180,000王胜供应商仓库王平采购材料应付账款100,000三、 结束初始化实训九

16、：日常业务处理一、录入记账凭证1、12月1日，出纳员从建设银行提取现金10,000元备用。2、12月5日，郝达预支差旅费850元，以现金支付，往来业务编号001。3、12月13日，收到某外商交来投资款20,000美元，合同约定股本为8000美元，存入中行美元户，当日汇率为6.83。4、12月15日，用建行存款偿还前欠振华公司的货款120,000元，业务编号002。5、12月17日，销售一部郝达向万达公司销售蓝色圆珠笔60,000元，红色圆珠笔40，000元，货款暂欠，业务编号003。（假定不考虑相关增值税）6、12月20日，采购塑胶材料1000公斤，单价25元公斤；金属材料500公斤，单价90

17、元公斤，材料已经验收入库，以建行存款支付。7、12月22日，以现金支付本月通迅费，其中郝达、赵理、李闯的通讯费分别为500、400、300。8、12月23日，收回万达公司前欠销货款100,000元，存入建设银行，业务编号004。9、12月25日，郝达出差归来，报销差旅费850元，业务编号005。10、12月27日，以建设银行存款偿还短期借款10,000元。11、12月29日，以建设银行存款支付短期借款利息920元。一、 制作几张自动转账凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-12 管理费用-办公费 自动判定 转

18、入 100% 预付账款-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT(1123.01,C,0,1,1,) /12 （预付账款年初余额/12）注意：先增加代码为6602.04的“管理费用-办公费”明细科目。2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-6 财务费用-利息 自动判定 按公式转出 100% 应付利息 自动判定 转入 100% 包含公式：ACCT(2001,C,0,1,1,)*0.03 /6 (短期借款年初余额*0.03/6)注意：此处生成凭证时选

19、择“按余额相反方向结转生成凭证”的选项二、 凭证审核和过账1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。三、 凭证其他相关操作及账簿查询(账务处理系统)l 建立多栏账时，使用自动编排即可；l 查看科目余额表、试算平衡表时应选“综合本位币”币别；l 查看核算项目组合表时，应结合会计科目核算项目设置情况，只能组合两个核算项目类别，不可多亦不可少。四、凭证修改1、假设当月1日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。2、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”

20、的核算项目组合表。五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账港币：期末汇率：0.90美元：期末汇率：6.82902、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账实训十：报表一、 查看当月恒美股份有限公司的资产负债表及损益表，计算出当月的资产负债表和利润表。二、 制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式简 表单位名称：恒美股份有限公司 2010-12-31单位：元金额项目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数现金货币资金应收账款-长城公司管理费用合 计单位负责人： 会计主管： 制表人： （一）表体固定内容及表格页眉、页脚的定义1、制作表体，

21、输入报表的固定内容2、设置报表属性设置报表的行、列、外观、页眉页脚、打印选项、计算选项3、设置单元属性字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、单元锁定4、设置行列属性设置宽度、文本对齐、数字格式使用“自定义报表”时注意：查询有关报表时，系统只显示表体内容而不显示表头和表尾，只有“打印预览”时才将表头、表尾显示出来。（二）公式设置：具体公式：现金年初数:ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）现金期末数:ACCT（“1001”，“Y”，“”，0，0，0）货币资金年初数:ACCT（“1001：1012”，“C”，“”，0，1，1）货币资金期末数:ACCT（“1001：1012”，“Y”，“

22、”，0，0，0）应收账款-长城公司年初数: ACCT(“1122客户01.01”，“C”，“”，0，1，1)应收账款-长城公司期末数: ACCT(“1122客户01.01”，“Y”，“”，0，0，0)管理费用本期发生额:ACCT（“6602”，“SY”，“”，0，0，0）管理费用本年累计数:ACCT（“6602”，“SL”，“”，0，0，0）合计栏：SUM报表日期取数函数：RPTDATE三、 以批量填充的方式制作一张货币资金表货币资金表单位名称:广东非凡工业有限公司 2010-01-31 单位:元项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金

23、合 计单位负责人:会计主管:制表人:注意：批量填充时选择“生成项目时分级显示科目或项目名称”选项，则带出来的科目名称含一级和明细实训十一：现金管理系统练习一、 现金处理1、登记现金日记账：（从总账引入）2、进行12月31日的库存现金对账。二、 银行存款处理1、登记银行存款日记账：（从总账引入）2、录入银行对账单建设银行银行对账单记录日期摘要借方贷方12-01提现 10,00012-15购买办公设备24,00012-15收回欠款70,00012-18偿还欠款120,00012-20清理固定资产收入4,50012-26收回坏账3,00012-27购买原材料70,0003、进行建行账户的银行对账4、

24、生成银行存款余额调节表。实训十二：固定资产管理一、 日常业务处理（一）新增固定资产：资产编码BG-001JT-002名称R60电脑东风汽车类别办公设备交通工具计量单位台辆数量31入账日期存放地点办公室车库经济用途经营用经营用使用状态正常使用正常使用变动方式购入购入使用部门财务部生产部折旧费用科目管理费用-折旧费销售费用-折旧费币别人民币人民币原币金额15,00047,000购进累计折旧无无开始使用日期已使用期间00累计折旧金额00折旧方法平均年限法（第一种）工作量法二、 减少固定资产：将SC-001固定资产卡片中的2台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式1100010,500报废

25、注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。三、 固定资产变动：1、12月25日将JT-001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。四、生成凭证，审核并过账五、查看固定资产清单等各种账表。六、期末处理1、 输入本月工作量10000公里。2、 计提固定资产折旧。3、 利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。实训十三：工资管理系统一、建立工资类别方案类别名称：全体员工币别：人民币1、系统参数设置工资参数：结账前必须审核。（不选）2、设置（一）导入或新增部门资料：代码名称01总经办02财务部 03行政部 04销

26、售部 04.01销售一部 04.02销售二部 05生产部 06仓库07品管部（二）导入并修改职员资料： 代码名称部门职员类别银行名称个人账号001何成越总经办管理人员建行苏州路支行2712356487002陈静财务部管理人员2712568435003何陈钰财务部管理人员2713258741004郝达销售一部销售人员2713856984005张琴采购部销售人员2714521436006王平仓库生产管理人员2713632541007张强生产部生产人员2714523456008赵理销售二部销售人员2714634567009李小明生产部生产人员2714767890010李大明生产部生产人员271482

27、3456011王长明品管部生产管理人员2715678901012李闯行政部管理人员2715734567（三）增加银行资料：代码名称账号长度1001建行苏州路支行 10（四）工资项目设置：顺序号项目名称数据类型小数位数项目属性1职员代码文本其他2职员姓名文本其他3部门文本其他4基本工资货币2固定项目5浮动工资货币2可变项目6津贴货币2可变项目7加班货币2可变项目8独补货币2固定项目9病假货币2可变项目10事假货币2可变项目11应发合计货币2可变项目12房租水电货币2可变项目13代扣税货币2可变项目14医疗保险货币2固定项目15养老保险货币2固定项目16工会货币2固定项目17扣款合计货币2可变项目

28、18实发合计货币2可变项目19个人账号文本其他（五）工资计算公式设置：公式名称：全体员工应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发合计-扣款合计（六）所得税设置：名 称个人所得税计算税率类别含税级距税率税率项目应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间2010-12外币币别人民币基本扣除2,0004、 工资业务（一）设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工工资项目：职员代码、职员姓名、基本工资、浮动工资、加班、独补、应发合计、病假

29、、事假、房租水电、医疗保险、养老保险、工会、代扣税、扣款合计、实发合计（二）工资数据录入：职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补病假事假房租水电医疗保险养老保险工会何成越1800200060040080036909陈静1400900380320153312867.57何陈钰12001100360410905002462.56郝达90067024032038022818364张琴125010002504801525030757王平15001600400360152003272772.55张强140012002004503562467.55赵理100010602303504019045027706李

30、小明90016002504001543528657李大明10501590300380152603245.57王长明1240130024030036828588李闯110014803604002903069.57（四）个人所得税计算点击“设置”选择个人所得税的计算方案重算，将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。（五）工资费用分配：分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目总经办管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资财务部管理

31、人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资销售一部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资销售二部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资品管部生产管理人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资仓库生产管理人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资采购部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工工资注意：1、 管理费用和销售费用下的“工资及福利费”明细科目下设了“部

32、门”核算的，需录入对应的部门。2、 如工资费用分配不成功，提示找不到相应的工资数据，则去检查工资数据有无录入并保存，或是检查职员属性中有无为每个职员指定对应的部门和职员类别。（六）福利费用分配：分配名称福利费分配凭证字记摘要内容计提职工福利费 分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目总经办管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利销售一部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利销售二部销售人员应发合计销售费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利品管部生产管理人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利仓库生产管理人员应发合计生产成本-工资及福利费应付职工薪酬-职工福利采购部生产人员应发